15 taloustermiä, jotka jokaisen uuden yrittäjän tulisi tietää

Yrityksen perustaminen tarkoittaa uuden numeroiden kielen opettelua. Kun LLC, corporation tai muu yhtiösi on perustettu, taloussanasto tulee osaksi jokaista tärkeää päätöstäsi: rekrytointia, hinnoittelua, lainaamista, budjetointia ja veroja.

Jos rakennat yritystä Zenindin kautta perustamisen jälkeen, näiden keskeisten taloustermien ymmärtäminen auttaa sinua lukemaan raportteja varmemmin, havaitsemaan ongelmat aikaisemmin ja tekemään päätöksiä vähemmällä arvailulla.

Miksi taloustermit ovat tärkeitä

Monet ensikertalaiset perustajat keskittyvät tuotteeseen, brändiin tai asiakaskokemukseen ja ajattelevat, että talousasioihin voidaan palata myöhemmin. Tämä lähestymistapa aiheuttaa yleensä vältettävissä olevia ongelmia. Käteinen ehtyy. Laskut kasaantuvat. Voitot näyttävät paperilla hyviltä, vaikka pankkitili kertoo toista.

Perusteiden tunteminen auttaa sinua:

• Ymmärtämään, mitä taloudelliset raporttisi todella tarkoittavat
• Erottamaan liikevaihdon voitosta
• Hallitsemaan kassavirtaa kurinalaisemmin
• Valmistautumaan rahoitukseen, veroihin ja sijoittajakeskusteluihin
• Rakentamaan vahvemman perustan pitkän aikavälin kasvulle

Alla on 15 termiä, jotka jokaisen uuden yrittäjän tulisi tietää.

1. Laina

Laina on rahaa, jonka lainaat rahoittajalta ja sitoudut maksamaan takaisin ajan kuluessa, yleensä korkoineen.

Yritykset käyttävät lainoja moniin tarkoituksiin, kuten:

• Laitteiden ostamiseen
• Vaihto-omaisuuden rahoittamiseen
• Laajentumiseen uuteen toimipaikkaan
• Alkuvaiheen käyttökulujen kattamiseen

Kun haet yrityslainaa, rahoittajat tarkastelevat usein luottoprofiiliasi, taloudellisia raporttejasi, liikevaihtohistoriaasi ja liiketoimintasuunnitelmaasi. Keskeinen kysymys on takaisinmaksu. Jos yrityksesi ei pysty maksamaan velkaa takaisin, kassavirtaasi ja varojasi voi olla vaarassa lainaehtojen mukaan.

2. Avustus

Avustus on rahoitusta, jota saat ilman takaisinmaksuvelvollisuutta.

Tämä erottaa avustukset lainoista. Avustuksia voivat myöntää valtion virastot, voittoa tavoittelemattomat tahot, säätiöt tai yksityiset organisaatiot. Ne ovat usein kilpailtuja ja niihin voi liittyä erityisiä kelpoisuussääntöjä, raportointivaatimuksia tai käyttörajoituksia.

Pienyrityksille avustukset voivat olla hyödyllisiä, koska ne vähentävät alkuvaiheen painetta ilman lisävelkaa. Niitä kannattaa kuitenkin pitää lisäetuna, ei liiketoimintasuunnitelman perustana.

3. Varat

Varat ovat asioita, jotka yrityksesi omistaa ja joilla on arvoa.

Esimerkkejä ovat:

• Käteinen
• Myyntisaamiset
• Vaihto-omaisuus
• Laitteet
• Ajoneuvot
• Kiinteistö
• Immateriaalioikeudet, kuten tavaramerkit ja tekijänoikeudet

Varat ovat tärkeitä, koska ne osoittavat, mitä resursseja yrityksesi hallitsee. Osa varoista on helppo muuttaa käteiseksi, kun taas toiset ovat pitkäaikaisia ja vaikeampia myydä nopeasti.

4. Velat

Velat ovat velvoitteita, joita yrityksesi on muille osapuolille velkaa.

Näitä voivat olla:

• Lainat
• Luottokorttisaldot
• Maksettavat verot
• Maksamattomat toimittajalaskut
• Palkkavelvoitteet

Yritys, jolla on paljon velkoja, voi silti olla terve, mutta velvoitteiden kokonaismäärä ja ajoitus vaikuttavat riskiin. Jos velat kasvavat nopeammin kuin varat tai liikevaihto, yritys voi olla matkalla kohti taloudellista stressiä.

5. Käyttöpääoma

Käyttöpääoma on rahaa, joka on käytettävissä päivittäisen liiketoiminnan pyörittämiseen.

Yksinkertainen tapa ajatella sitä on:

Lyhytaikaiset varat - lyhytaikaiset velat = käyttöpääoma

Lyhytaikaiset varat ovat eriä, joiden odotetaan muuttuvan rahaksi vuoden sisällä. Lyhytaikaiset velat ovat laskuja, jotka erääntyvät vuoden sisällä. Positiivinen käyttöpääoma tarkoittaa yleensä, että sinulla on riittävästi lyhyen aikavälin resursseja lähiajan velvoitteiden hoitamiseen.

Vahva käyttöpääoma auttaa yrityksiä:

• Maksamaan toimittajille ajallaan
• Hoitamaan palkanmaksun
• Selviämään kausivaihteluista
• Välttämään hätärahoitusta

6. Kiinteät kulut

Kiinteät kulut ovat menoja, jotka pysyvät suhteellisen vakaina kuukaudesta toiseen.

Tavallisia esimerkkejä ovat:

• Vuokra
• Vakuutukset
• Palkat
• Ohjelmistotilaukset
• Laitteiden leasingmaksut

Kiinteät kulut ovat tärkeitä, koska ne määrittävät vähimmäistason sille, kuinka paljon rahaa yrityksesi tarvitsee pysyäkseen auki. Vaikka myynti hidastuisi, nämä kulut jatkuvat.

7. Muuttuvat kulut

Muuttuvat kulut nousevat tai laskevat sen mukaan, kuinka paljon tuotat tai myyt.

Esimerkkejä ovat:

• Raaka-aineet
• Toimituskulut
• Pakkausmateriaalit
• Tuntipalkat
• Transaktiomaksut

Muuttuvat kulut ovat erityisen tärkeitä tuotevetoisille yrityksille. Jos yksikkökohtaiset kustannukset nousevat liikaa, katteesi pienenevät, vaikka myynti olisi vahvaa.

Kiinteät vs. muuttuvat kulut

Tyyppi	Mitä tapahtuu	Esimerkkejä
Kiinteät kulut	Pysyvät enimmäkseen samoina	Vuokra, vakuutukset, palkat
Muuttuvat kulut	Muuttuvat myynnin tai tuotannon mukana	Materiaalit, toimitukset, tuntityö

Erojen ymmärtäminen auttaa hinnoittelussa, voiton ennustamisessa ja kasvun suunnittelussa.

8. Likviditeetti

Likviditeetti kuvaa sitä, kuinka helposti yrityksesi voi muuttaa varoja rahaksi ja käyttää tämän rahan lyhyen aikavälin tarpeisiin.

Käteinen on likvidein varoista. Laitteet, kalusteet ja kiinteistöt ovat vähemmän likvidejä, koska niiden myyminen vie aikaa. Yritys voi olla kannattava ja silti joutua vaikeuksiin, jos sillä ei ole riittävästi likviditeettiä laskujen maksamiseen ajallaan.

Likviditeetti on tärkeää, koska se vaikuttaa selviytymiseen. Jos rahat ovat sitoutuneet varastoon tai maksamattomiin laskuihin, saatat tarvita ulkopuolista rahoitusta, vaikka yritys tekisi teknisesti voittoa.

9. Ostovelat

Ostovelat tarkoittavat laskuja, joita yrityksesi on velkaa tavarantoimittajille tai toimittajille.

Tähän luokkaan kuuluvat laskut, jotka olet saanut mutta joita et ole vielä maksanut. Hyvä ostovelkojen hallinta auttaa ylläpitämään toimittajasuhteita ja välttämään myöhästymismaksuja.

Esimerkkejä ovat:

• Toimisto- ja tarvikelaskut
• Ammatillisten palvelujen laskut
• Sähkö- ja muut käyttölaskut
• Luotolla ostetut varastohankinnat

Ostovelkojen maksaminen liian aikaisin voi heikentää kassavirtaa. Liian myöhään maksaminen voi vahingoittaa mainettasi ja johtaa sanktioihin.

10. Myyntisaamiset

Myyntisaamiset ovat rahaa, jonka asiakkaat ovat yrityksellesi velkaa jo toimitetuista tavaroista tai palveluista.

Jos laskutat asiakkaita ja annat heidän maksaa myöhemmin, nämä maksamattomat laskut kirjautuvat myyntisaamisiksi. Hyvä myyntisaamisten hallinta tarkoittaa laskujen tarkkaa seurantaa ja erääntyneiden maksujen perintää.

Myyntisaamiset ovat tärkeitä, koska liikevaihto ei ole sama asia kuin käteinen. Luotolla tehty myynti ei ole täysin hyödynnettävissä ennen kuin raha on peritty.

11. Bruttoliikevaihto

Bruttoliikevaihto on koko summa, jonka yrityksesi ansaitsee ennen vähennyksiä.

Sitä kutsutaan usein myös bruttomyynniksi tai ylälinjan liikevaihdoksi. Siitä ei vähennetä kuluja, palautuksia, alennuksia tai veroja.

Jos esimerkiksi yrityksesi myy palveluita 20 000 dollarin edestä kuukaudessa, se voi olla bruttoliikevaihtosi. Se kertoo, kuinka paljon liiketoimintaa tuli sisään, mutta ei sitä, oliko yritys kannattava.

12. Nettotulos

Nettotulos on se, mikä jää jäljelle, kun kaikki liiketoiminnan kulut vähennetään liikevaihdosta.

Peruskaava on:

Liikevaihto - Kulut = Nettotulos

Jos kulut ovat pienemmät kuin liikevaihto, yrityksellä on positiivinen nettotulos. Jos kulut ovat suuremmat, yrityksellä on nettotappio.

Nettotulos on yksi selkeimmistä mittareista sen arviointiin, onko yritys todella kannattava. Se on myös keskeinen luku verosuunnittelussa, rahoituksessa ja pitkän aikavälin suorituskyvyn arvioinnissa.

13. Nollatulospiste

Nollatulospiste on se kohta, jossa yrityksesi tuo sisään juuri tarpeeksi liikevaihtoa kattaakseen kaikki kulunsa.

Nollatuloksessa et tee voittoa etkä tappiota.

Sen arvioimiseksi sinun täytyy tietää:

• Kiinteät kulusi
• Muuttuva kustannus per yksikkö tai palvelu
• Myyntihintasi

Nollatulosanalyysi on hyödyllinen, koska se näyttää, kuinka paljon sinun täytyy myydä ennen kuin yritys muuttuu kannattavaksi. Se on erityisen arvokas startup-yrityksille, jotka testaavat vielä hinnoittelua ja kysyntää.

14. Tuloslaskelma

Tuloslaskelma on talousraportti, joka kokoaa yhteen liikevaihdon, kulut ja voiton tietyn ajanjakson aikana.

Saatat nähdä siitä käytettävän myös nimeä P&L tai income statement.

Tuloslaskelma auttaa vastaamaan kysymyksiin, kuten:

• Kuinka paljon liikevaihtoa saimme viime neljänneksellä?
• Mitkä kulut kasvavat?
• Paranevatko vai heikkenevätkö katteet?
• Onko yritys kannattava ajan mittaan?

Monet yrittäjät tarkastelevat tuloslaskelmia kuukausittain tai neljännesvuosittain. Tämä tapa auttaa havaitsemaan trendit ajoissa sen sijaan, että ongelmat huomattaisiin vasta veroajan koittaessa.

15. Tase

Tase on kuva yrityksesi taloudellisesta asemasta tiettynä ajankohtana.

Se sisältää tyypillisesti kolme pääluokkaa:

• Varat
• Velat
• Oma pääoma

Tase auttaa näkemään, mitä yritys omistaa, mitä se on velkaa ja mitä omistajille jää velvoitteiden jälkeen. Toisin kuin tuloslaskelma, joka mittaa suorituskykyä ajan kuluessa, tase näyttää tilanteen yhtenä päivänä.

Rahoittajat, kirjanpitäjät ja sijoittajat tarkastelevat usein tasetta tarkasti, koska se paljastaa, onko yrityksen rakenne vakaa.

Miten nämä termit liittyvät toisiinsa

Nämä käsitteet eivät ole irrallisia. Ne vaikuttavat toisiinsa.

Esimerkiksi:

• Vahva liikevaihto ei takaa nettotulosta, jos kiinteät ja muuttuvat kulut ovat liian korkeat
• Hyvä voitto ei takaa käteistä pankissa, jos myyntisaamisten perintä on hidasta
• Yrityksellä voi olla arvokkaita varoja, mutta silti vaikeuksia, jos likviditeetti on heikko
• Kasvava yritys voi käyttää velkaa järkevästi, mutta vain jos velanhoito sopii kassavirtasuunnitelmaan

Siksi talousosaaminen on tärkeää alusta alkaen. Mitä selkeämmin ymmärrät numerot, sitä parempia päätöksiä voit tehdä hinnoittelusta, rekrytoinnista, rahoituksesta ja laajentumisesta.

Talousperusteet uusille yrittäjille

Jos olet vasta alussa, keskity muutamaan käytännön tapaan:

• Erota yritys- ja henkilökohtaiset rahat jo ensimmäisestä päivästä lähtien
• Tarkista kassavirta säännöllisesti, ei vain liikevaihtoa
• Seuraa kaikkia laskuja, maksuja ja kuitteja
• Käytä tarvittaessa kirjanpito-ohjelmistoa tai kirjanpitäjää
• Päivitä budjettiasi yrityksen kasvaessa

Jo yksinkertainen kuukausittainen tarkistus voi paljastaa ongelmia ennen kuin niistä tulee kalliita.

Loppuajatukset

Taloustermien oppiminen ei tarkoita, että sinun pitäisi ryhtyä kirjanpitäjäksi. Se tarkoittaa, että sinusta tulee parempi yrittäjä.

Kun ymmärrät lainojen, varojen, velkojen, kassavirran ja talousraporttien kielen, voit tehdä fiksumpia päätöksiä ja rakentaa vakaamman yrityksen. Jos olet LLC:n tai corporationin perustamisen alkuvaiheessa, nämä perusteet auttavat sinua hallitsemaan liiketoimintaa varmemmin jo ensimmäisestä päivästä lähtien.