BOI Report FAQ: Що потрібно знати іноземним компаніям, які реєструються в США

Звіт про бенефіціарну власність (BOI) суттєво змінився відтоді, як набув чинності Закон про корпоративну прозорість (Corporate Transparency Act). Станом на проміжне остаточне правило FinCEN від 26 березня 2025 року обов’язок подавати BOI-звіт тепер поширюється лише на компанії, створені за законодавством іноземної держави, які реєструються для ведення бізнесу у Сполучених Штатах.

Це означає, що більшість компаній, створених у США, наразі звільнені від подання BOI-звіту до FinCEN. Якщо ваш бізнес є іноземною компанією, яка планує реєстрацію в одному зі штатів США, або якщо ви вже зареєструвалися і все ще хочете зрозуміти свої зобов’язання, цей посібник пояснює правила простою мовою.

Що таке BOI Report?

BOI-звіт — це федеральна подача до FinCEN, яка ідентифікує осіб, що фактично володіють або контролюють компанію, яка подає звіт. Мета правила — підвищити прозорість і допомогти запобігати незаконній діяльності, яку можна приховати за допомогою оболонкових компаній або складних структур власності.

Звіт подається електронно через систему BOI E-Filing від FinCEN і не подається до державного реєстраційного органу штату.

Хто зараз зобов’язаний подавати BOI-звіт?

За чинним правилом FinCEN подавати BOI-звіти повинні лише іноземні компанії, що подають звітність. Іноземна компанія, що подає звітність, — це юридична особа, яка:

• була створена за законодавством іноземної країни, і
• зареєструвалася для ведення бізнесу в будь-якому штаті США або в юрисдикції племені шляхом подання документа секретарю штату чи до подібного органу

Якщо ваша компанія була створена в США, наразі вона звільнена від подання BOI-звітності до FinCEN.

Чому правило змінилося?

Первинно система BOI-звітності була розроблена для охоплення багатьох компаній, створених у США, а також іноземних юридичних осіб. Згодом у березні 2025 року FinCEN переглянув це правило, звузивши обов’язок звітування до іноземних компаній, зареєстрованих у США.

Для власників бізнесу це означає, що найважливіше питання тепер полягає не лише в тому, чи існує компанія, а в тому, де вона була створена і чи справді підпадає під чинне правило.

Яка інформація входить до BOI-звіту?

BOI-звіт містить інформацію про саму компанію та її бенефіціарних власників. У деяких випадках він також включає інформацію про заявників компанії.

Інформація про компанію

Звітна компанія зазвичай повинна надати:

• офіційну назву;
• будь-які торгові назви або DBA;
• адресу ведення бізнесу;
• юрисдикцію, в якій створено юридичну особу;
• ідентифікаційний номер платника податків, якщо застосовно

Інформація про бенефіціарного власника

Щодо кожного бенефіціарного власника компанія зазвичай повинна подати:

• повне офіційне ім’я;
• дату народження;
• адресу проживання;
• унікальний ідентифікаційний номер з прийнятного документа, що посвідчує особу, а також юрисдикцію, яка його видала

Інформація про заявника компанії

Якщо компанія була зареєстрована в США 1 січня 2024 року або пізніше, початковий BOI-звіт також має містити інформацію про заявника компанії.

Зазвичай це включає особу, яка подала реєстраційний документ, а в деяких випадках також особу, яка доручила подання.

Хто вважається бенефіціарним власником?

Бенефіціарним власником зазвичай є особа, яка здійснює суттєвий контроль над компанією або володіє чи контролює щонайменше 25% частки власності.

На практиці це може включати осіб, які:

• ухвалюють ключові бізнес-рішення;
• контролюють важливі фінансові або операційні питання;
• мають значну частку власності;
• мають повноваження щодо юридичної особи на підставі інших домовленостей

Точний аналіз може залежати від конкретних обставин. У деяких компаніях бенефіціарним власником є особа з найбільшою часткою власності. В інших вирішальним є контроль, а не частка в капіталі.

Чи потрібно повідомляти про осіб із США?

Ні, за чинним правилом FinCEN — не потрібно.

Оновлення від березня 2025 року скасувало вимогу повідомляти BOI про осіб із США. Якщо громадянин або резидент США є бенефіціарним власником іноземної компанії, що подає звітність, така особа не включається до BOI-звіту за чинною федеральною системою звітування.

Хто такий заявник компанії?

Заявник компанії — це особа, пов’язана з дією створення або реєстрації юридичної особи.

Для компаній, які повинні включати інформацію про заявника, таким заявником зазвичай є одна з таких осіб:

• особа, яка безпосередньо подала документ про створення або реєстрацію;
• особа, яка доручила подання цього документа

Якщо процес подання здійснював адвокат, фахівець із реєстрації компаній або співробітник, аналіз залежить від того, хто фактично подав документ і хто дав вказівку на таке подання.

Які строки подання BOI-звіту?

Строки залежать від того, коли іноземна компанія, що подає звітність, стала підпадати під правило.

Якщо компанія вже підпадала під правило до 26 березня 2025 року

FinCEN встановив кінцевий строк 25 квітня 2025 року для більшості чинних іноземних компаній, що подають звітність.

Якщо компанія стає компанією, що подає звітність, 26 березня 2025 року або пізніше

Початковий BOI-звіт зазвичай потрібно подати протягом 30 календарних днів після того, як компанія отримає повідомлення, що її реєстрація в США набула чинності, або після того, як відповідний державний орган уперше зробить реєстрацію загальнодоступною, залежно від того, що настане раніше.

Оскільки строк короткий, іноземним компаніям варто заздалегідь зібрати інформацію про власників до завершення реєстрації, якщо це можливо.

Чи потрібно оновлювати BOI-звіти?

Так, якщо подана інформація змінюється.

BOI-звіт не є щорічною подачею, але його потрібно оновлювати, коли раніше подана інформація стає неточною. Типові підстави для оновлення включають:

• зміну бенефіціарного власника;
• зміну адреси бенефіціарного власника;
• зміну офіційної назви компанії;
• зміну адреси звітної компанії;
• інші зміни раніше поданої інформації

Якщо ваша компанія повинна оновити звіт, не зволікайте. Строк для оновлення короткий, а пропуск може створити ризики комплаєнсу.

Чи можна виправити BOI-звіти?

Так. Якщо у звіті є помилка, її слід виправити якомога швидше після того, як компанія її виявить.

Виправлений звіт відрізняється від оновленого звіту. Оновлення відображає нову інформацію. Виправлення усуває помилку, яка була в початковій подачі.

Це важливо, оскільки правильний тип подачі залежить від того, чи йдеться про зміну, чи про помилку.

Які звільнення від подання застосовуються?

Найважливіше звільнення сьогодні просте: юридичні особи, створені в США, наразі звільнені від подання BOI-звітності до FinCEN за чинним правилом.

Інші іноземні компанії також можуть бути звільнені залежно від характеру бізнесу, юрисдикції та конкретної регуляторної категорії. Винятки можуть бути технічними, тому не варто припускати, що компанія підпадає під звільнення лише тому, що вона невелика, неактивна або зосереджена в руках вузького кола власників.

Якщо ваш бізнес може мати право на звільнення, уважно вивчіть офіційні вказівки FinCEN перед поданням.

Чи є BOI-звіт публічним?

Ні. BOI-звіти не є публічними записами.

FinCEN зберігає цю інформацію в захищеній системі та обмежує доступ відповідно до закону. Мета полягає в тому, щоб підтримувати правоохоронні та національно-безпекові цілі, а не створювати публічний реєстр власності.

Чи можна використовувати FinCEN Identifier замість особистої інформації?

Так, у деяких ситуаціях.

FinCEN Identifier — це унікальний номер, який може бути присвоєний фізичній або юридичній особі. Якщо це дозволено, його можна використовувати в BOI-звіті замість певних персональних даних.

Це може бути корисним, коли одна й та сама особа бере участь у кількох процедурах звітування або коли звітній компанії потрібен більш простий процес комплаєнсу.

Як мають готуватися іноземні компанії?

Іноземним компаніям слід зібрати інформацію про власників і реєстрацію ще до початку процесу реєстрації в США. Така підготовка може запобігти проблемам в останній момент і зменшити ризик неповної подачі.

Практичний перелік дій включає:

• підтвердження того, чи є юридична особа справді іноземною компанією, що подає звітність;
• визначення всіх бенефіціарних власників;
• з’ясування, чи потрібна інформація про заявника компанії;
• збирання прийнятних документів, що посвідчують особу;
• перевірку офіційних назв, адрес і часток власності;
• створення процесу для майбутніх оновлень у разі зміни власності

Рання підготовка має значення, оскільки строки BOI не є гнучкими.

Як Zenind допомагає засновникам залишатися організованими

Zenind допомагає власникам бізнесу проходити процеси створення компанії та комплаєнсу з акцентом на точність і швидкість. Для компаній, які реєструються в США, це означає системний підхід до створення юридичної особи, дотримання строків комплаєнсу та ведення записів, потрібних для підтримки подань.

Якщо ваш бізнес створений за межами США та планує реєстрацію в США, чіткий процес оформлення може значно спростити дотримання вимог BOI.

BOI Report FAQ

Чи повинна кожна LLC подавати BOI-звіт?

Ні. За чинним правилом FinCEN до сфери дії входять лише іноземні юридичні особи, які реєструються для ведення бізнесу в США.

Чи все ще подають BOI-звіти компанії, створені в США?

Ні. Компанії, створені в США, наразі звільнені від подання BOI-звітності до FinCEN.

Що, якщо в моєї компанії лише один власник?

Ви все одно можете бути зобов’язані подати звіт, якщо компанія є іноземною компанією, що подає звітність, і відповідає вимогам правила.

Чи потрібно подавати звіт щороку?

Ні. BOI-звітність не є щорічною подачею. Ви подаєте початковий звіт, а потім оновлюєте його, якщо подана інформація змінюється.

Що станеться, якщо я пропущу строк?

Пропуск строку подання BOI може створити проблеми з комплаєнсом. Якщо ви не впевнені, чи є подання простроченим або неповним, негайно перегляньте офіційні вказівки FinCEN.

Підсумок

Правила BOI-звітності зараз значно вужчі, ніж тоді, коли Закон про корпоративну прозорість уперше став гучною темою. Сьогодні ключове питання полягає в тому, чи є ваша юридична особа іноземною компанією, зареєстрованою для ведення бізнесу в Сполучених Штатах.

Якщо так, у вас можуть бути обов’язки щодо подання BOI, короткі строки та постійні обов’язки з оновлення. Якщо це компанія, створена в США, ви наразі звільнені від подання BOI до FinCEN.

Для будь-якого бізнесу, що працює через кордони, найбезпечніший підхід — перевірити чинне правило перед поданням і підтримувати актуальність записів про власників для майбутнього комплаєнсу.