BOI отчет FAQ: Какво трябва да знаят чуждестранните компании, които се регистрират в САЩ

Докладът за информация за действителните собственици (Beneficial Ownership Information, BOI) се промени значително, откакто Законът за корпоративната прозрачност (Corporate Transparency Act) влезе в сила. Към временната окончателна наредба на FinCEN от 26 март 2025 г., изискването за BOI отчет вече се прилага само за юридически лица, учредени по чуждо право, които се регистрират да извършват дейност в Съединените щати.

Това означава, че повечето компании, учредени в Съединените щати, понастоящем са освободени от подаване на BOI отчет към FinCEN. Ако вашият бизнес е чуждестранна компания, която планира да се регистрира в щат на САЩ, или ако вече сте се регистрирали и все още трябва да разберете задълженията си, това ръководство обяснява правилата на разбираем език.

Какво е BOI отчет?

BOI отчетът е федерално заявление, подадено до FinCEN, което идентифицира лицата, които в крайна сметка притежават или контролират подлежаща на отчетност компания. Целта на правилото е да повиши прозрачността и да помогне за предотвратяване на незаконни дейности, които могат да бъдат скрити зад фиктивни компании или сложни структури на собственост.

Отчетът се подава електронно чрез системата FinCEN BOI E-Filing и не се подава в щатска служба по вписванията.

Кой трябва да подава BOI отчет сега?

Съгласно текущото правило на FinCEN, само чуждестранни подлежащи на отчетност компании трябва да подават BOI отчети. Чуждестранна подлежаща на отчетност компания е юридическо лице, което:

• е учредено по законодателството на чужда държава, и
• е регистрирано да извършва дейност в който и да е щат на САЩ или в племенна юрисдикция, като е подало документ при секретар на щата или подобна служба

Ако вашата компания е учредена в Съединените щати, тя понастоящем е освободена от BOI отчетност към FinCEN.

Защо правилото се промени?

Рамката за BOI отчетност първоначално беше създадена така, че да обхваща много юридически лица, учредени в САЩ, както и чуждестранни структури. По-късно FinCEN ревизира правилото през март 2025 г., като стесни задължението за отчетност до чуждестранни юридически лица, регистрирани в Съединените щати.

За собствениците на бизнес това означава, че най-важният въпрос вече не е само дали компанията съществува, а къде е учредена и дали действително попада в обхвата на текущото правило.

Каква информация се включва в BOI отчет?

BOI отчетът включва информация за самата компания и за нейните действителни собственици. В някои случаи се включва и информация за подателя на учредяването.

Информация за компанията

Подлежаща на отчетност компания обикновено трябва да предостави:

• Пълно юридическо наименование
• Всички търговски наименования или DBA
• Адрес на бизнеса
• Юрисдикция, в която е учредено юридическото лице
• Данъчен идентификационен номер, ако е приложимо

Информация за действителните собственици

За всеки действителен собственик компанията обикновено трябва да отчете:

• Пълно юридическо име
• Дата на раждане
• Адрес на местоживеене
• Уникален идентификационен номер от допустим документ за самоличност, плюс издателската юрисдикция

Информация за подателя на учредяването

Ако компанията е регистрирана в Съединените щати на или след 1 януари 2024 г., първоначалният BOI отчет трябва да включва и информация за подателя на учредяването.

Обикновено това включва лицето, което е подало документа за регистрация, а в някои случаи и лицето, което е наредило подаването.

Кой се счита за действителен собственик?

Действителен собственик обикновено е лице, което упражнява съществен контрол върху компанията или притежава или контролира поне 25% от дяловете в собствеността.

На практика това може да включва лица, които:

• Вземат ключови бизнес решения
• Контролират важни финансови или оперативни въпроси
• Притежават значителни права на собственост
• Имат правомощия върху юридическото лице чрез други договорености

Точната преценка може да зависи от конкретните факти. В някои компании лицето с най-голям дялов пакет също е действителен собственик. В други контролът е по-важен от капитала.

Трябва ли да се докладват лица от САЩ?

Не, съгласно текущото правило на FinCEN.

Актуализацията от март 2025 г. премахна изискването за докладване на BOI за лица от САЩ. Ако лице от САЩ отговаря на условията за действителен собственик на чуждестранна подлежаща на отчетност компания, това лице не се включва в BOI отчета по текущата федерална рамка за отчетност.

Какво е подател на учредяването?

Подател на учредяването е лицето, свързано с акта на учредяване или регистрация на юридическото лице.

За подлежащи на отчетност компании, които трябва да включват информация за подателя, това обикновено е едно от следните лица:

• Лицето, което директно е подало документа за учредяване или регистрация
• Лицето, което е наредило подаването на този документ

Ако адвокат, специалист по учредяване или служител е обработил процеса на подаване, анализът зависи от това кой действително е подал документа и кой е инструктирал това подаване.

Какви са сроковете за подаване на BOI отчет?

Сроковете зависят от това кога чуждестранната подлежаща на отчетност компания е станала обект на правилото.

Ако компанията вече е била в обхвата преди 26 март 2025 г.

FinCEN определи краен срок 25 април 2025 г. за повечето съществуващи чуждестранни подлежащи на отчетност компании.

Ако компанията стане подлежаща на отчетност на или след 26 март 2025 г.

Първоначалният BOI отчет обикновено се подава в срок до 30 календарни дни след като компанията получи уведомление, че регистрацията ѝ в САЩ е влязла в сила, или след като съответната щатска служба първо направи регистрацията публично достъпна, което от двете настъпи по-рано.

Поради краткия срок чуждестранните компании трябва, когато е възможно, да съберат информацията за собствеността преди регистрацията да бъде финализирана.

Трябва ли BOI отчетите да се актуализират?

Да, ако отчетената информация се промени.

BOI отчетът не е годишно заявление, но трябва да се актуализира, когато информацията, която вече е подадена, стане неточна. Чести причини за актуализация включват:

• Промяна в действителната собственост
• Промяна в адреса на действителен собственик
• Промяна в юридическото наименование на компанията
• Промяна в адреса на подлежащата на отчетност компания
• Други промени в вече подадена информация

Ако компанията ви трябва да актуализира отчета си, не чакайте. Срокът за актуализация е кратък и пропуснатите актуализации могат да създадат риск за съответствието.

Може ли BOI отчет да бъде коригиран?

Да. Ако в подаденото заявление има неточност, тя трябва да бъде коригирана веднага щом компанията открие грешката.

Коригираният отчет е различен от актуализирания отчет. Актуализацията отразява нова информация. Корекцията поправя нещо, което е било грешно в първоначалното заявление.

Това разграничение е важно, защото правилното заявление може да зависи от това дали проблемът е промяна или грешка.

Какви освобождавания се прилагат?

Най-важното освобождаване днес е просто: юридическите лица, учредени в САЩ, са освободени от BOI отчетност към FinCEN съгласно текущото правило.

Някои други чуждестранни юридически лица също могат да бъдат освободени в зависимост от естеството на бизнеса, юрисдикцията и конкретната регулаторна категория. Освобождаванията могат да бъдат технически, така че е важно да не се предполага, че една компания отговаря на условията само защото е малка, неактивна или тясно притежавана.

Ако вашият бизнес може да отговаря на условия за освобождаване, внимателно прегледайте официалните указания на FinCEN, преди да подадете.

Публичен ли е BOI отчетът?

Не. BOI отчетите не са публични записи.

FinCEN съхранява информацията в защитена система и ограничава достъпа съгласно закона. Целта е да се подпомагат правоприлагането и националната сигурност, а не да се създава публичен регистър на собствеността.

Може ли да се използва FinCEN Identifier вместо лична информация?

Да, в някои ситуации.

FinCEN Identifier е уникален номер, който може да бъде присвоен на физическо или юридическо лице. Когато е разрешено, той може да се използва в BOI отчет вместо определени лични данни.

Това може да е полезно, когато едно и също лице участва в множество контексти на отчетност или когато подлежаща на отчетност компания се нуждае от по-опростен процес за съответствие.

Как трябва да се подготвят чуждестранните компании?

Чуждестранните компании трябва да съберат информация за собствеността и регистрацията преди да започнат процеса по регистрация в САЩ. Такава подготовка може да предотврати проблеми в последния момент и да намали риска от непълен отчет.

Практическият контролен списък включва:

• Потвърждение дали юридическото лице действително е чуждестранна подлежаща на отчетност компания
• Идентифициране на всички действителни собственици
• Определяне дали се изисква информация за подателя на учредяването
• Събиране на допустими документи за самоличност
• Проверка на юридически имена, адреси и проценти на собственост
• Създаване на процес за бъдещи актуализации при промени в собствеността

Ранната подготовка е важна, защото сроковете за BOI не са щедри.

Как Zenind помага на основателите да бъдат организирани

Zenind помага на собствениците на бизнес да се ориентират в процесите по учредяване и съответствие, с фокус върху точност и бързина. За компаниите, които се регистрират в Съединените щати, това означава да бъдат организирани по отношение на структурата на юридическото лице, сроковете за съответствие и записите, необходими за поддържане на заявленията.

Ако вашият бизнес е учреден в чужбина и планира да се регистрира в САЩ, ясният работен процес за учредяване може да направи съответствието с BOI значително по-лесно за управление.

BOI отчет FAQ

Трябва ли всяко LLC да подава BOI отчет?

Не. Съгласно текущото правило на FinCEN, само чуждестранните юридически лица, които се регистрират да извършват дейност в САЩ, попадат в обхвата.

Домашните компании в САЩ все още ли подават BOI отчети?

Не. Юридическите лица, учредени в САЩ, понастоящем са освободени от BOI отчетност към FinCEN.

Какво ако компанията ми има само един собственик?

Възможно е все пак да се наложи да подадете, ако компанията е чуждестранна подлежаща на отчетност компания и отговаря на изискванията на правилото.

Трябва ли да подавам всяка година?

Не. BOI отчетността не е годишно заявление. Подавате първоначален отчет и след това го актуализирате, ако отчетената информация се промени.

Какво става, ако пропусна срока?

Пропускането на крайния срок за BOI може да създаде проблеми със съответствието. Ако не сте сигурни дали подаването е закъсняло или непълно, незабавно прегледайте официалните указания на FinCEN.

Краен извод

Правилата за BOI отчетност са много по-тесни, отколкото бяха, когато Законът за корпоративната прозрачност за първи път се превърна във водеща тема. Днес ключовият въпрос е дали вашето юридическо лице е чуждестранна компания, регистрирана да извършва дейност в Съединените щати.

Ако е така, може да имате задължения за подаване на BOI, кратки срокове и текущи задължения за актуализация. Ако е юридическо лице, учредено в САЩ, понастоящем сте освободени от подаване на BOI към FinCEN.

За всеки бизнес, който оперира през граници, най-сигурният подход е да потвърдите текущото правило, преди да подадете, и да поддържате записите за собствеността актуални за бъдещо съответствие.