Данък франчайз на Delaware LLC: какво представлява, кога се дължи и как да запазите изряден статус

Ако сте учредили Delaware LLC, един от първите въпроси за съответствие, с които ще се сблъскате, е годишният данък франчайз на щата. Много собственици на бизнес смятат, че „franchise tax“ важи само за корпорации или че Delaware LLC също трябва да подават пълен годишен отчет. Това не е така при Delaware alternative entity tax.

За Delaware LLC правилото е по-лесно: повечето местни и чуждестранни LLC, регистрирани в Delaware, трябва да платят фиксиран годишен данък от 300 долара. За LLC няма изискване за годишен отчет, а крайният срок за плащане е един и същ всяка година. Пропускането на срока може да доведе до санкции, лихви и избегаеми проблеми със статуса на дружеството.

Това ръководство обяснява какво представлява данъкът франчайз на Delaware LLC, кой трябва да го плаща, кога е дължим, какво се случва при просрочие и как да поддържате компанията си в съответствие.

Какво представлява данъкът франчайз на Delaware LLC

Данъкът франчайз на Delaware LLC е годишен държавен данък, наложен върху дружества с ограничена отговорност, учредени в Delaware, както и върху чуждестранни LLC, регистрирани да извършват дейност там. Той не се основава на доход, приходи или броя на членовете в LLC. Вместо това Delaware начислява фиксирана годишна сума.

За LLC сумата в момента е 300 долара на година.

Този данък е отделен от други задължения на бизнеса, като федерални данъци, данък върху доходите в други щати, където извършвате дейност, местни декларации или такси за регистриран агент. Ако вашето LLC е активно в Delaware, щатът очаква данъчното плащане всяка година, независимо дали бизнесът е реализирал печалба.

Кой трябва да го плаща

По принцип всички местни и чуждестранни дружества с ограничена отговорност, учредени или регистрирани в Delaware, трябва да платят годишния данък на LLC.

Това включва:

• LLC с един член
• LLC с няколко члена
• LLC, които не работят активно, но все още са в изряден статус пред щата
• Чуждестранни LLC, регистрирани да извършват дейност в Delaware

Важно е дали дружеството присъства в записите на Delaware като активно LLC през данъчната година. Ако LLC е вписано през годината, данъкът се начислява.

LLC не подават годишен отчет в Delaware

Честа причина за объркване е разликата между корпорации и LLC.

Корпорациите в Delaware трябва да подават годишни отчети и да плащат данък франчайз според вида на корпорацията и метода на изчисление. Delaware LLC не го правят. LLC, limited partnerships и general partnerships плащат вместо това фиксирания годишен alternative entity tax.

Това означава, че процесът на съответствие за Delaware LLC обикновено е по-лесен, отколкото за корпорация. Все още трябва да следите крайния срок за плащане, но не е нужно да подготвяте годишен отчет за Division of Corporations.

Кога е дължим данъкът

Данъкът франчайз на Delaware LLC е дължим на или преди 1 юни всяка година.

Щатът не преизчислява този данък пропорционално. Ако вашето LLC е било активно в Delaware по някое време през календарната година, за тази година обикновено се дължи пълният годишен данък.

Това е важно както за новоучредени дружества, така и за собственици, които планират да закрият компания по-късно през годината. Ако LLC е съществувало в щата през данъчната година, не приемайте, че частичното присъствие отменя пълното плащане.

Как се плаща данъкът на Delaware LLC

Delaware предоставя онлайн система за плащане на данъците за LLC, LP и GP. В много случаи това е най-бързият и надежден начин да останете в съответствие.

Преди да платите, потвърдете:

• Точното юридическо наименование на дружеството
• Вашия Delaware file number
• Данъчната година, за която плащате
• Че LLC все още е активно и е в изряден статус

Ако управлявате няколко дружества, създайте ясна вътрешна система за напомняне, така че всяко плащане за LLC да се проследява отделно. Собствениците често пропускат срока, защото бизнесът не е активен, фактурата за данъка е изпратена до регистриран агент или компанията е предположила, че плащането важи само за действащи предприятия.

Какво се случва, ако пропуснете срока

Ако данъкът на Delaware LLC не бъде платен навреме, щатът може да наложи санкция и лихва.

Според Delaware Division of Corporations, санкцията за просрочие е 200 долара, а лихвата се начислява по 1.5% на месец върху неплатения данък и санкцията.

Освен финансовия разход, неплатен данък може да създаде и проблеми на ниво дружество. LLC може да загуби изрядния си статус, което може да затрудни подаването на документи, получаването на удостоверения или представянето на компанията като съответстваща пред банки, контрагенти или други щати.

Макар неплатеният годишен данък да не заличава автоматично защитата от ограничена отговорност на LLC, проблемите със съответствието могат да създадат сериозни практически рискове. Компания, която изпадне от изряден статус, може да се сблъска с административни затруднения, забавяния в сделки и допълнителна работа по корекции по-късно.

Закъснелото плащане прекратява ли ограничената отговорност?

Тук много онлайн статии преувеличават проблема.

Неплащането на данъка на Delaware LLC е проблем на съответствието, но не означава, че LLC моментално престава да бъде LLC или че всеки член веднага става лично отговорен за дълговете на дружеството. Ограничената отговорност остава правна характеристика на структурата на дружеството, но статусът му все пак може да бъде засегнат, ако изпадне в несъответствие.

По-добре е да мислите за това така: неплащането може да отслаби статуса на компанията пред щата и да създаде избегаем бизнес риск, дори ако автоматично не унищожава защитите, свързани с формата LLC.

Чести грешки на собствениците на бизнес

Няколко избегаеми грешки карат собствениците на Delaware LLC да пропуснат данъка или да разберат погрешно задълженията си:

• Да се предполага, че данъкът е дължим само от активни бизнеси
• Да се бърка данъкът на LLC с годишния отчет на корпорациите
• Да се забравя, че данъкът е дължим всяка година, а не само първата
• Да се игнорират известия, защото пощата е отишла до регистриран агент или стар адрес
• Да се чака до края на годината, за да се провери статусът на дружеството
• Да се вярва, че данъкът се преизчислява пропорционално при частична година на съществуване

Най-лесното решение е да включите крайния срок 1 юни в годишния си календар за съответствие и да проверите статуса на всяко дружество достатъчно преди датата на падеж.

Ако LLC е неактивно или планирате да го закриете

Ако вашето Delaware LLC е неактивно, не приемайте, че данъкът изчезва автоматично. Докато дружеството остава в записите на щата през данъчната година, годишният данък може все още да бъде дължим.

Ако планирате да закриете компанията, моментът на прекратяване има значение. Предстоящо анулиране или разпускане не винаги премахва вече възникнало задължение. Обикновено е по-добре първо да уредите данъчния статус, преди да приемете, че дружеството вече не дължи нищо.

За собственици на спящо LLC си струва да прецените дали искате да запазите дружеството отворено, да го разпуснете правилно или да го върнете в изряден статус, ако все още ви е нужно.

Как Zenind може да помогне

Съответствието в Delaware е просто, когато се следи добре, но лесно се пропуска, когато управлявате няколко дружества, дистанционни екипи или по-стари компании, които вече не са активни.

Zenind помага на собствениците на бизнес да останат организирани с подкрепа при учредяване и съответствие, включително напомняния и съдействие при подаване, които намаляват риска от пропуснати срокове. Ако отговаряте за Delaware LLC, истинската цел не е просто да платите данък веднъж годишно. Целта е да поддържате дружеството в чист и съответстващ статус, за да можете да се съсредоточите върху самия бизнес.

Основни изводи

• Delaware LLC обикновено плащат фиксиран годишен данък франчайз от 300 долара
• LLC не подават годишен отчет в Delaware
• Данъкът е дължим на или преди 1 юни всяка година
• Закъснелото плащане може да доведе до санкция от 200 долара плюс 1.5% месечна лихва
• Пропускането на срока може да засегне изрядния статус и да създаде проблеми със съответствието
• Чистият календар за съответствие е най-лесният начин да избегнете проблеми

Ако притежавате Delaware LLC, третирайте годишния данък като повтарящо се задължение за съответствие, а не като еднократно подаване. Да сте с една крачка напред е по-лесно и по-евтино, отколкото да поправяте проблемите по-късно.