Taxa anuală de franciză pentru LLC-urile din Delaware: ce este, când se plătește și cum să rămâneți în regulă

Dacă ați înființat un LLC în Delaware, una dintre primele întrebări de conformitate pe care le veți întâlni este taxa anuală de franciză a statului. Mulți proprietari de afaceri presupun că „taxa de franciză” se aplică doar corporațiilor sau că LLC-urile din Delaware trebuie, de asemenea, să depună un raport anual complet. Așa funcționează însă taxa pentru entități alternative din Delaware.

Pentru LLC-urile din Delaware, regula este mai simplă: majoritatea LLC-urilor interne și străine înregistrate în Delaware trebuie să plătească o taxă anuală fixă de 300 USD. Nu există obligația depunerii unui raport anual pentru LLC-uri, iar termenul de plată este același în fiecare an. Dacă ratați termenul, pot apărea penalități, dobânzi și probleme care pot fi evitate privind statutul companiei dumneavoastră.

Acest ghid explică ce este taxa anuală de franciză pentru LLC-urile din Delaware, cine trebuie să o plătească, când este scadentă, ce se întâmplă dacă o ratați și cum să vă mențineți compania în conformitate.

Ce este taxa anuală de franciză pentru LLC-urile din Delaware

Taxa anuală de franciză pentru LLC-urile din Delaware este o taxă de stat aplicată societăților cu răspundere limitată înființate în Delaware și LLC-urilor străine înregistrate pentru a desfășura activități acolo. Aceasta nu se bazează pe venit, cifră de afaceri sau numărul de membri ai LLC-ului. În schimb, Delaware percepe o sumă anuală fixă.

Pentru LLC-uri, suma este în prezent de 300 USD pe an.

Această taxă este separată de alte obligații pe care le poate avea afacerea dumneavoastră, cum ar fi impozitele federale, impozitul pe venit la nivel de stat în alte state în care desfășurați activități, depunerile locale sau taxele agentului înregistrat. Dacă LLC-ul dumneavoastră este activ în Delaware, statul se așteaptă la plata taxei în fiecare an, indiferent dacă afacerea a obținut sau nu profit.

Cine trebuie să o plătească

În general, toate LLC-urile interne și străine formate sau înregistrate în Delaware trebuie să plătească taxa anuală pentru LLC.

Aceasta include:

• LLC-uri cu un singur membru
• LLC-uri cu mai mulți membri
• LLC-uri care nu desfășoară activitate în mod activ, dar sunt încă în regulă cu statul
• LLC-uri străine înregistrate pentru a face afaceri în Delaware

Ceea ce contează este dacă entitatea există în evidențele Delaware ca LLC activ în anul fiscal respectiv. Dacă LLC-ul dumneavoastră se află în registre pe parcursul anului, taxa este aplicată.

LLC-urile nu depun un raport anual în Delaware

Un punct frecvent de confuzie este diferența dintre corporații și LLC-uri.

Corporațiile din Delaware trebuie să depună rapoarte anuale și să plătească taxa de franciză pe baza tipului de corporație și a metodei de calcul. LLC-urile din Delaware nu fac acest lucru. LLC-urile, parteneriatele în comandită și parteneriatele generale plătesc în schimb taxa anuală fixă pentru entități alternative.

Asta înseamnă că procesul de conformitate pentru un LLC din Delaware este, de obicei, mai simplu decât pentru o corporație. Tot trebuie să țineți minte termenul de plată, dar nu trebuie să pregătiți un raport anual pentru Division of Corporations.

Când este scadentă taxa

Taxa anuală de franciză pentru LLC-urile din Delaware este scadentă cel târziu pe 1 iunie în fiecare an.

Statul nu proratează această taxă. Dacă LLC-ul dumneavoastră este activ în Delaware în orice moment din anul calendaristic, taxa anuală integrală se aplică, în mod normal, pentru acel an.

Acest lucru este important pentru entitățile nou înființate și pentru proprietarii care intenționează să dizolve o companie mai târziu în cursul anului. Dacă LLC-ul a existat în stat în timpul anului fiscal, nu presupuneți că existența doar pentru o parte din an elimină plata integrală.

Cum se plătește taxa pentru LLC-ul din Delaware

Delaware oferă un sistem de plată online pentru taxele LLC, LP și GP. În multe cazuri, aceasta este cea mai rapidă și mai sigură metodă de a rămâne în conformitate.

Înainte de a plăti, confirmați:

• Denumirea exactă a entității
• Numărul de dosar din Delaware
• Anul de plată pe care îl acoperiți
• Că LLC-ul este încă activ și în regulă

Dacă gestionați mai multe entități, creați un sistem intern clar de memento-uri, astfel încât fiecare plată pentru LLC să fie urmărită separat. Proprietarii ratează adesea termenul pentru că afacerea este inactivă, factura fiscală a fost trimisă agentului înregistrat sau compania a presupus că plata se aplică doar afacerilor active.

Ce se întâmplă dacă ratați termenul

Dacă taxa pentru LLC-ul din Delaware nu este plătită la timp, statul poate aplica o penalitate și dobândă.

Potrivit Division of Corporations din Delaware, penalitatea pentru plată întârziată este de 200 USD, iar dobânda se acumulează cu 1,5% pe lună asupra taxei și penalității neplătite.

Dincolo de costul financiar, o taxă neplătită poate crea și probleme la nivel de entitate. LLC-ul poate pierde statutul de good standing, ceea ce poate îngreuna depunerea documentelor, obținerea certificatelor sau prezentarea companiei ca fiind conformă în fața băncilor, a partenerilor contractuali sau a altor state.

Deși o taxă anuală neplătită nu anulează automat protecția de răspundere limitată a LLC-ului, problemele de conformitate pot crea riscuri practice serioase. O companie care iese din good standing poate întâmpina blocaje administrative, întârzieri în tranzacții și muncă suplimentară de remediere ulterior.

Plata întârziată elimină răspunderea limitată?

Aici multe articole online exagerează problema.

Neplata taxei pentru LLC în Delaware este o problemă de conformitate, dar nu înseamnă că LLC-ul încetează instantaneu să fie LLC sau că fiecare membru devine imediat personal răspunzător pentru datoriile companiei. Răspunderea limitată rămâne o caracteristică juridică a structurii entității, dar statutul companiei poate fi totuși afectat dacă aceasta nu mai respectă cerințele.

O modalitate mai bună de a privi lucrurile este aceasta: neplata poate slăbi statutul companiei în fața statului și poate crea riscuri de afaceri care pot fi evitate, chiar dacă nu distruge automat protecțiile de răspundere asociate formei de LLC.

Greșeli frecvente ale proprietarilor de afaceri

Mai multe erori care pot fi evitate îi fac pe proprietarii de LLC-uri din Delaware să rateze taxa sau să înțeleagă greșit obligațiile lor:

• Presupunerea că doar afacerile active datorează taxa
• Confundarea taxei pentru LLC cu raportul anual al corporațiilor
• Uitarea faptului că taxa este scadentă în fiecare an, nu doar în primul an
• Ignorarea notificărilor pentru că poșta a mers la un agent înregistrat sau la o adresă veche
• Așteptarea până la sfârșitul anului pentru a verifica statutul entității
• Credința că taxa este prorată pentru existența pe o perioadă parțială din an

Cea mai simplă soluție este să includeți termenul de 1 iunie în calendarul anual de conformitate și să verificați statutul fiecărei entități cu mult înainte de data scadentă.

Dacă LLC-ul este inactiv sau intenționați să îl închideți

Dacă LLC-ul dumneavoastră din Delaware este inactiv, nu presupuneți că taxa dispare automat. Atâta timp cât entitatea rămâne în evidențele statului în timpul anului fiscal, taxa anuală poate fi în continuare datorată.

Dacă intenționați să închideți compania, momentul dizolvării contează. O anulare sau dizolvare în curs nu elimină întotdeauna o obligație deja evaluată. De regulă, este mai bine să rezolvați situația taxei înainte de a presupune că entitatea nu mai are obligații.

Pentru proprietarii care au un LLC latent, merită să analizați dacă doriți să păstrați entitatea deschisă, să o dizolvați în mod corespunzător sau să o readuceți în good standing dacă mai este necesară.

Cum vă poate ajuta Zenind

Conformitatea în Delaware este simplă atunci când este urmărită bine, dar devine ușor de ratat atunci când gestionați mai multe entități, echipe la distanță sau companii mai vechi care nu mai sunt active.

Zenind ajută proprietarii de afaceri să rămână organizați prin servicii de formare și suport pentru conformitate, inclusiv remindere și asistență la depuneri care reduc riscul de a rata termenele. Dacă sunteți responsabil pentru un LLC din Delaware, scopul real nu este doar plata unei taxe o dată pe an. Este menținerea entității într-o stare curată și conformă, astfel încât să vă puteți concentra pe afacere.

Idei esențiale

• LLC-urile din Delaware plătesc, în general, o taxă anuală fixă de franciză de 300 USD
• LLC-urile nu depun un raport anual în Delaware
• Taxa este scadentă cel târziu pe 1 iunie în fiecare an
• Plata întârziată poate declanșa o penalitate de 200 USD plus dobândă lunară de 1,5%
• Ratarea termenului poate afecta good standing și poate crea probleme de conformitate
• Un calendar de conformitate bine ținut este cea mai simplă modalitate de a evita problemele

Dacă dețineți un LLC în Delaware, tratați taxa anuală ca pe un element recurent de conformitate, nu ca pe o formalitate unică. Este mai simplu și mai ieftin să fiți înaintea termenului decât să remediați situația ulterior.