Delawaren LLC:n franchise-vero: mitä se on, milloin se erääntyy ja miten pysyt hyvässä asemassa

Jos olet perustanut Delawaren LLC:n, yksi ensimmäisistä noudattamiseen liittyvistä kysymyksistä on osavaltion vuotuinen franchise-vero. Monet yrityksen omistajat olettavat, että “franchise-vero” koskee vain yhtiöitä tai että Delawaren LLC-yhtiöiden on myös jätettävä täydellinen vuosiraportti. Delawaren vaihtoehtoisen yhteisöveron kohdalla asia ei mene näin.

Delawaren LLC-yhtiöille sääntö on yksinkertaisempi: useimpien Delawaressa rekisteröityjen kotimaisten ja ulkomaisten LLC-yhtiöiden on maksettava kiinteä 300 dollarin vuotuinen vero. LLC-yhtiöille ei ole vuosiraporttivaatimusta, ja maksun määräpäivä on sama joka vuosi. Määräpäivän laiminlyönti voi johtaa seuraamuksiin, korkoihin ja vältettävissä oleviin ongelmiin yhtiösi asemassa.

Tässä oppaassa kerrotaan, mitä Delawaren LLC:n franchise-vero on, kuka sen maksaa, milloin se erääntyy, mitä tapahtuu, jos myöhästyt, ja miten pidät yrityksesi lainmukaisena.

Mikä Delawaren LLC:n franchise-vero on

Delawaren LLC:n franchise-vero on vuotuinen osavaltiotason vero, jota peritään Delawaressa perustetuilta osakeyhtiöitä vastaavilta yhtiöiltä sekä ulkomaisilta LLC-yhtiöiltä, jotka on rekisteröity toimimaan siellä. Vero ei perustu tuloon, liikevaihtoon tai LLC:n jäsenten määrään. Sen sijaan Delaware perii kiinteän vuotuisen maksun.

LLC-yhtiöille maksu on tällä hetkellä 300 dollaria vuodessa.

Tämä vero on erillinen muista liiketoimintasi velvoitteista, kuten liittovaltion veroista, muiden osavaltioiden tuloveroista, paikallisista ilmoituksista tai registered agent -maksuista. Jos LLC:si toimii Delaware-osavaltiossa, osavaltio odottaa veron maksamista joka vuosi riippumatta siitä, tuottiko liiketoiminta voittoa.

Kenen on maksettava se

Yleisesti ottaen kaikkien Delawaressa perustettujen tai rekisteröityjen kotimaisten ja ulkomaisten LLC-yhtiöiden on maksettava vuotuinen LLC-vero.

Tähän kuuluvat:

• yhden jäsenen LLC-yhtiöt
• usean jäsenen LLC-yhtiöt
• LLC-yhtiöt, jotka eivät toimi aktiivisesti mutta ovat edelleen hyvässä asemassa osavaltion kanssa
• ulkomaiset LLC-yhtiöt, jotka on rekisteröity toimimaan Delawaressa

Ratkaisevaa on se, onko yhteisö Delawaren rekistereissä aktiivisena LLC-yhtiönä verovuoden aikana. Jos LLC:si on kirjoissa vuoden aikana, vero määrätään maksettavaksi.

LLC-yhtiöt eivät jätä Delawaren vuosiraporttia

Yksi yleinen sekaannuksen aihe on ero yhtiöiden ja LLC-yhtiöiden välillä.

Delawaren yhtiöiden on jätettävä vuosiraportit ja maksettava franchise-vero yhtiötyypin ja laskentatavan mukaan. Delawaren LLC-yhtiöiden ei tarvitse tehdä tätä. LLC-yhtiöt, kommandiittiyhtiöt ja avoimet yhtiöt maksavat sen sijaan kiinteän vuotuisen vaihtoehtoisen yhteisöveron.

Tämä tarkoittaa, että Delawaren LLC-yhtiön noudattamisprosessi on yleensä helpompi kuin yhtiön kohdalla. Sinun on silti muistettava maksun määräpäivä, mutta sinun ei tarvitse laatia vuosiraporttia Secretary of State -viranomaiselle.

Milloin vero erääntyy

Delawaren LLC:n franchise-vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi.

Osavaltio ei suhteuta tätä veroa. Jos LLC:si on ollut aktiivinen Delawaressa minä tahansa ajankohtana kalenterivuoden aikana, koko vuotuinen vero yleensä koskee kyseistä vuotta.

Tämä on tärkeää vastaperustetuille yhteisöille ja omistajille, jotka suunnittelevat yhtiön purkamista myöhemmin vuoden aikana. Jos LLC oli osavaltiossa verovuoden aikana, älä oleta, että osavuotinen olemassaolo poistaa täyden maksun.

Miten Delawaren LLC-vero maksetaan

Delaware tarjoaa verkkomaksujärjestelmän LLC-, LP- ja GP-veroille. Monissa tapauksissa tämä on nopein ja luotettavin tapa pysyä lainmukaisena.

Ennen maksamista varmista:

• yhteisön tarkka nimi
• Delawaren tiedostonumero
• maksuvuosi, jota maksu koskee
• että LLC on edelleen aktiivinen ja hyvässä asemassa

Jos hallinnoit useita yhteisöjä, luo selkeä sisäinen muistutusjärjestelmä, jotta jokaisen LLC:n maksu seurataan erikseen. Omistajat jättävät määräpäivän usein väliin, koska yritys on passiivinen, verolasku lähetettiin registered agentille tai yhtiö oletti maksun koskevan vain aktiivisesti toimivia yrityksiä.

Mitä tapahtuu, jos määräpäivä menee ohi

Jos Delawaren LLC-veroa ei makseta ajoissa, osavaltio voi määrätä sakon ja koron.

Delawaren Division of Corporationsin mukaan myöhästymismaksu on 200 dollaria, ja korkoa kertyy 1,5 prosenttia kuukaudessa maksamattomalle verolle ja sakolle.

Taloudellisen kustannuksen lisäksi maksamaton vero voi aiheuttaa myös yhteisötason ongelmia. LLC voi menettää hyvän asemansa, mikä voi vaikeuttaa ilmoitusten tekemistä, todistusten hankkimista tai yrityksen osoittamista lainmukaiseksi pankeille, sopimuskumppaneille tai muille osavaltioille.

Vaikka maksamaton vuotuinen vero ei automaattisesti poista LLC:n vastuunsuojan suojaa, noudattamisongelmat voivat aiheuttaa vakavia käytännön riskejä. Yhtiö, joka menettää hyvän asemansa, voi kohdata hallinnollista kitkaa, viivästyksiä liiketoimissa ja myöhempää ylimääräistä selvitystyötä.

Loppuuko rajoitettu vastuu myöhästymisen vuoksi?

Tässä kohtaa monet verkkokirjoitukset liioittelevat asiaa.

Delawaren LLC-veron maksamatta jättäminen on noudattamisongelma, mutta se ei tarkoita, että LLC lakkaisi välittömästi olemasta LLC tai että jokaisesta jäsenestä tulisi heti henkilökohtaisesti vastuullinen yhtiön veloista. Rajoitettu vastuu säilyy edelleen yhteisörakenteen oikeudellisena piirteenä, mutta yhtiön asema voi silti kärsiä, jos se joutuu pois sääntöjenmukaisuudesta.

Parempi tapa ajatella asiaa on tämä: maksamatta jättäminen voi heikentää yhtiösi asemaa osavaltion silmissä ja aiheuttaa vältettävissä olevaa liiketoimintariskiä, vaikka se ei automaattisesti tuhoa LLC-muotoon liittyvää vastuunsuojaa.

Yleiset virheet, joita yrityksen omistajat tekevät

Useat vältettävissä olevat virheet saavat Delawaren LLC-omistajat jättämään veron maksamatta tai ymmärtämään velvoitteensa väärin:

• oletetaan, että vain aktiiviset yritykset ovat verovelvollisia
• sekoitetaan LLC-vero ja yhtiön vuosiraportti
• unohdetaan, että vero erääntyy joka vuosi, ei vain ensimmäisenä vuonna
• jätetään ilmoitukset huomiotta, koska posti meni registered agentille tai vanhaan osoitteeseen
• odotetaan vuoden loppuun asti yhteisön aseman tarkistamista
• uskotaan, että vero suhteutetaan osavuotisen olemassaolon perusteella

Yksinkertaisin korjaus on lisätä 1. kesäkuuta määräpäivä vuotuiseen noudattamiskalenteriin ja varmistaa jokaisen yhteisön asema hyvissä ajoin ennen määräpäivää.

Jos LLC:si on passiivinen tai aiot sulkea sen

Jos Delawaren LLC:si on passiivinen, älä oleta, että vero katoaa automaattisesti. Niin kauan kuin yhteisö on osavaltion rekistereissä verovuoden aikana, vuotuinen vero voi silti olla maksettava.

Jos aiot sulkea yhtiön, purkamisen ajoitus on tärkeä. Kesken oleva peruutus tai purkaminen ei aina poista jo määräytynyttä velvoitetta. On yleensä parempi selvittää verotilanne ennen kuin oletat, että yhteisö on vapautettu velvoitteista.

Omistajien, joilla on lepotilassa oleva LLC, kannattaa pohtia, haluavatko he pitää yhteisön avoinna, purkaa sen asianmukaisesti vai palauttaa sen hyvään asemaan, jos sitä tarvitaan edelleen.

Miten Zenind voi auttaa

Delawaren noudattaminen on suoraviivaista, kun sitä seurataan hyvin, mutta siitä tulee helposti unohdettava asia, kun hallinnoit useita yhteisöjä, etätiimejä tai vanhempia yrityksiä, jotka eivät enää ole aktiivisia.

Zenind auttaa yrityksen omistajia pysymään organisoituina perustamis- ja compliance-tuen avulla, mukaan lukien muistutukset ja ilmoitusapu, jotka vähentävät määräpäivien unohtamisen riskiä. Jos vastaat Delawaren LLC:stä, todellinen tavoite ei ole vain maksaa veroa kerran vuodessa. Tavoitteena on pitää yhteisö siistissä ja lainmukaisessa kunnossa, jotta voit keskittyä itse liiketoimintaan.

Keskeiset huomiot

• Delawaren LLC-yhtiöt maksavat yleensä kiinteän 300 dollarin vuotuisen franchise-veron
• LLC-yhtiöt eivät jätä vuosiraporttia Delawaressa
• Vero erääntyy viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi
• Myöhästynyt maksu voi aiheuttaa 200 dollarin sakon sekä 1,5 prosentin kuukausikoron
• Määräpäivän ohittaminen voi vaikuttaa hyvään asemaan ja aiheuttaa noudattamisongelmia
• Selkeä noudattamiskalenteri on helpoin tapa välttää ongelmat

Jos omistat Delawaren LLC:n, käsittele vuotuista veroa toistuvana noudattamisvelvoitteena, älä kertaluonteisena ilmoituksena. Sen ennakoiminen on helpompaa ja halvempaa kuin ongelmien korjaaminen myöhemmin.