Delaware-i LLC franchise adó: mi ez, mikor esedékes, és hogyan maradhat jó státuszban

Ha Delaware-ben alapított egy LLC-t, az első megfelelőségi kérdések egyike, amellyel szembesülni fog, az állam éves franchise adója. Sok vállalkozó azt feltételezi, hogy a „franchise adó” csak a társaságokra vonatkozik, vagy hogy a delaware-i LLC-knek is teljes éves beszámolót kell benyújtaniuk. A Delaware alternative entity tax esetében ez nem így működik.

A delaware-i LLC-k esetében a szabály egyszerűbb: a Delaware-ben bejegyzett legtöbb belföldi és külföldi LLC-nek évi, egységes 300 dolláros adót kell fizetnie. Az LLC-kre nem vonatkozik éves beszámolási kötelezettség, és a fizetési határidő minden évben ugyanaz. A határidő elmulasztása bírságot, kamatot és a társaság státuszával kapcsolatos elkerülhető problémákat okozhat.

Ez az útmutató bemutatja, mi a delaware-i LLC franchise adó, kinek kell megfizetnie, mikor esedékes, mi történik, ha elmulasztja a fizetést, és hogyan tarthatja vállalkozását megfelelőségben.

Mi a delaware-i LLC franchise adó

A delaware-i LLC franchise adó egy éves állami adó, amelyet a Delaware-ben alapított korlátolt felelősségű társaságokra, valamint az ott üzleti tevékenységre regisztrált külföldi LLC-kre vetnek ki. Nem a jövedelem, a bevétel vagy az LLC tagjainak száma alapján számítják. Ehelyett Delaware egy egységes éves összeget számít fel.

LLC-k esetében ez az összeg jelenleg évi 300 dollár.

Ez az adó különálló más kötelezettségektől, például a szövetségi adóktól, azoktól az állami jövedelemadóktól, amelyek más államokban merülhetnek fel, a helyi bejelentésektől vagy a bejegyzett képviselői díjaktól. Ha az LLC-je Delaware-ben aktív, az állam minden évben elvárja az adófizetést, függetlenül attól, hogy a vállalkozás nyereséges volt-e.

Kinek kell megfizetnie

Általánosságban minden Delaware-ben alapított vagy ott bejegyzett belföldi és külföldi korlátolt felelősségű társaságnak meg kell fizetnie az éves LLC-adót.

Ide tartoznak:

• Egyszemélyes LLC-k
• Többszemélyes LLC-k
• Olyan LLC-k, amelyek nem működnek aktívan, de továbbra is jó státuszban vannak az államnál
• Delaware-ben üzleti tevékenységre regisztrált külföldi LLC-k

A döntő szempont az, hogy az entitás az adóév során aktív LLC-ként szerepel-e Delaware nyilvántartásában. Ha az LLC-je az adott évben nyilvántartásban van, az adót megállapítják.

Az LLC-k nem nyújtanak be delaware-i éves beszámolót

Gyakori félreértés a társaságok és az LLC-k közötti különbség.

A delaware-i társaságoknak éves beszámolót kell benyújtaniuk, és franchise adót kell fizetniük a társaság típusától és a számítási módszertől függően. A delaware-i LLC-knek nem. Az LLC-k, a limited partnershipök és a general partnershipök az egységes éves alternative entity tax-et fizetik.

Ez azt jelenti, hogy egy delaware-i LLC megfelelési folyamata általában egyszerűbb, mint egy társaságé. A fizetési határidőre továbbra is emlékeznie kell, de nem kell éves beszámolót készítenie a Division of Corporations számára.

Mikor esedékes az adó

A delaware-i LLC franchise adó minden év június 1-jéig esedékes.

Az állam ezt az adót nem arányosítja. Ha az LLC-je az adott naptári év bármely időszakában aktív Delaware-ben, akkor az adott évre általában a teljes éves adó fizetendő.

Ez különösen fontos az újonnan alapított entitásoknál és azoknál a tulajdonosoknál, akik később az év során meg akarják szüntetni a társaságot. Ha az LLC az adóév során létezett az államban, ne feltételezze, hogy a részéves működés megszünteti a teljes fizetési kötelezettséget.

Hogyan lehet megfizetni a delaware-i LLC adót

Delaware online fizetési rendszert biztosít az LLC-, LP- és GP-adókhoz. Sok esetben ez a leggyorsabb és legmegbízhatóbb módja a megfelelőség fenntartásának.

Fizetés előtt ellenőrizze:

• A pontos entitásnevét
• A delaware-i ügyszámát
• Az adóév számát, amelyre a fizetés vonatkozik
• Hogy az LLC még mindig aktív-e és jó státuszban van-e

Ha több entitást kezel, alakítson ki egyértelmű belső emlékeztetőrendszert, hogy minden LLC-fizetés külön nyomon követhető legyen. A tulajdonosok gyakran azért mulasztják el a határidőt, mert a vállalkozás inaktív, az adószámlát a bejegyzett képviselő kapta meg, vagy a társaság azt feltételezte, hogy a fizetés csak működő vállalkozásokra vonatkozik.

Mi történik, ha elmulasztja a határidőt

Ha a delaware-i LLC-adót nem fizetik meg időben, az állam bírságot és kamatot szabhat ki.

A Delaware Division of Corporations szerint a késedelmi bírság 200 dollár, a kamat pedig havi 1,5% a meg nem fizetett adóra és bírságra.

A pénzügyi teher mellett a rendezetlen adó az entitás szintjén is problémákat okozhat. Az LLC elveszítheti jó státuszát, ami megnehezítheti a bejelentések teljesítését, igazolások beszerzését, vagy a társaság megfelelőségének bemutatását bankok, szerződéses partnerek vagy más államok felé.

Bár a meg nem fizetett éves adó nem szünteti meg automatikusan az LLC felelősségkorlátozását, a megfelelőségi problémák komoly gyakorlati kockázatokat teremthetnek. Egy jó státuszból kicsúszó társaság adminisztratív akadályokkal, tranzakciós késedelmekkel és későbbi utólagos rendezési munkával szembesülhet.

A késedelmes fizetés megszünteti a korlátolt felelősséget?

Itt sok online cikk eltúlozza a helyzetet.

A delaware-i LLC-adó meg nem fizetése megfelelőségi probléma, de nem jelenti azt, hogy az LLC azonnal megszűnik LLC lenni, vagy hogy minden tag azonnal személyesen felelne a társaság tartozásaiért. A korlátolt felelősség továbbra is az entitás szerkezetének jogi jellemzője marad, de a társaság státusza akkor is érintett lehet, ha kiesik a megfelelőségből.

Ezt úgy érdemes szemlélni, hogy a nemfizetés gyengítheti a társaság állammal szembeni státuszát és elkerülhető üzleti kockázatot teremthet, még ha automatikusan nem is rombolja le az LLC formájához kapcsolódó felelősségvédelmet.

Gyakori hibák, amelyeket a vállalkozók elkövetnek

Számos elkerülhető hiba miatt mulasztják el a Delaware LLC-tulajdonosok az adót, vagy értik félre a kötelezettségeiket:

• Azt feltételezik, hogy csak az aktív vállalkozásoknak kell fizetniük
• Összekeverik az LLC-adót a társasági éves beszámolóval
• Elfelejtik, hogy az adó minden évben esedékes, nem csak az első évben
• Figyelmen kívül hagyják az értesítéseket, mert a levelek a bejegyzett képviselőhöz vagy egy régi címre érkeztek
• Az év végéig várnak az entitás státuszának ellenőrzésével
• Azt hiszik, hogy a részéves fennállás miatt az adó arányosított

A legegyszerűbb megoldás, ha a június 1-jei határidőt beépíti az éves megfelelőségi naptárába, és jóval a határidő előtt ellenőrzi az egyes entitások státuszát.

Ha az LLC-je inaktív, vagy ha tervezi a megszüntetését

Ha a delaware-i LLC-je inaktív, ne feltételezze, hogy az adó automatikusan megszűnik. Amíg az entitás az adóév során szerepel az állami nyilvántartásban, az éves adó még mindig esedékes lehet.

Ha a társaság megszüntetését tervezi, a megszüntetés időzítése számít. Egy folyamatban lévő törlés vagy megszüntetés nem mindig zár ki egy már megállapított kötelezettséget. Általában jobb előbb rendezni az adózási státuszt, mielőtt azt feltételezné, hogy az entitás már nincs felelősség alatt.

Egy szunnyadó LLC esetében érdemes átgondolni, hogy nyitva szeretné-e tartani az entitást, megfelelően megszüntetni, vagy visszaállítani jó státuszba, ha még szükség van rá.

Hogyan segíthet a Zenind

A delaware-i megfelelőség egyszerű, ha jól követik, de könnyen elsikkadhat, ha több entitást, távoli csapatokat vagy régebbi, már nem aktív társaságokat kezel.

A Zenind segít a vállalkozóknak a szervezésben alapítási és megfelelőségi támogatással, beleértve az emlékeztetőket és a benyújtási segítséget, amelyek csökkentik a határidők elmulasztásának esélyét. Ha Ön egy delaware-i LLC-ért felel, a valódi cél nem pusztán egy adó évenkénti megfizetése. Hanem az, hogy az entitás tiszta, megfelelt állapotban maradjon, így Ön a vállalkozásra összpontosíthat.

Fő tanulságok

• A delaware-i LLC-k általában egységes, évi 300 dolláros franchise adót fizetnek
• Az LLC-k Delaware-ben nem nyújtanak be éves beszámolót
• Az adó minden év június 1-jéig esedékes
• A késedelmes fizetés 200 dolláros bírságot és havi 1,5% kamatot vonhat maga után
• A határidő elmulasztása befolyásolhatja a jó státuszt és megfelelőségi problémákat okozhat
• A tiszta megfelelőségi naptár a legegyszerűbb módja a problémák elkerülésének

Ha Ön delaware-i LLC-tulajdonos, kezelje az éves adót visszatérő megfelelőségi tételként, ne egyszeri ügyintézésként. Sokkal egyszerűbb és olcsóbb megelőzni a problémát, mint később javítani.