Delawares LLC-franchiseskatt: vad den är, när den ska betalas och hur du håller bolaget i gott skick

Om du har bildat ett Delaware LLC är en av de första efterlevnadsfrågorna du kommer att stöta på delstatens årliga franchiseskatt. Många företagare tror att "franchiseskatt" bara gäller för aktiebolag, eller att Delaware LLC också måste lämna in en fullständig årsrapport. Så fungerar inte Delawares alternativa enhetsskatt.

För Delaware LLC är regeln enklare: de flesta inhemska och utländska LLC som är registrerade i Delaware måste betala en fast årlig skatt på 300 USD. Det finns inget krav på årsrapport för LLC, och betalningsfristen är densamma varje år. Om du missar tidsfristen kan det leda till avgifter, ränta och onödiga problem med bolagets status.

Den här guiden förklarar vad Delawares LLC-franchiseskatt är, vem som måste betala den, när den förfaller, vad som händer om du missar den och hur du håller ditt bolag i regelmässig ordning.

Vad Delawares LLC-franchiseskatt är

Delawares LLC-franchiseskatt är en årlig delstatlig skatt som tas ut på bolag med begränsat ansvar som har bildats i Delaware och på utländska LLC som är registrerade för att bedriva verksamhet där. Den baseras inte på inkomst, intäkter eller antalet delägare i LLC:t. I stället tar Delaware ut ett fast årligt belopp.

För LLC är beloppet för närvarande 300 USD per år.

Denna skatt är separat från andra skyldigheter som ditt företag kan ha, till exempel federala skatter, delstatlig inkomstskatt i andra delstater där du bedriver verksamhet, lokala inlämningar eller avgifter för registrerat ombud. Om ditt LLC är aktivt i Delaware förväntar sig delstaten att skattebetalningen görs varje år, oavsett om verksamheten gick med vinst eller inte.

Vem som måste betala den

I allmänhet måste alla inhemska och utländska bolag med begränsat ansvar som är bildade eller registrerade i Delaware betala den årliga LLC-skatten.

Det omfattar:

• LLC med en medlem
• LLC med flera medlemmar
• LLC som inte är aktivt verksamma men fortfarande är i gott skick hos delstaten
• Utländska LLC som är registrerade för att bedriva verksamhet i Delaware

Det som spelar roll är om enheten finns i Delawares register som ett aktivt LLC under skatteåret. Om ditt LLC står registrerat under året tas skatten ut.

LLC lämnar inte in någon årsrapport i Delaware

En vanlig förvirring gäller skillnaden mellan bolag och LLC.

Delawares aktiebolag måste lämna in årsrapporter och betala franchiseskatt utifrån bolagstyp och beräkningsmetod. Delawares LLC gör inte det. LLC, kommanditbolag och enkla bolag betalar i stället den fasta årliga alternativa enhetsskatten.

Det innebär att efterlevnadsprocessen för ett Delaware LLC vanligtvis är enklare än för ett aktiebolag. Du måste fortfarande komma ihåg betalningsfristen, men du behöver inte förbereda någon årsrapport till Division of Corporations.

När skatten förfaller

Delawares LLC-franchiseskatt ska betalas senast den 1 juni varje år.

Delstaten proportionerar inte denna skatt. Om ditt LLC är aktivt i Delaware någon gång under kalenderåret gäller i regel hela den årliga skatten för det året.

Detta är viktigt för nybildade enheter och för ägare som planerar att avveckla ett bolag senare under året. Om LLC:t existerade i delstaten under skatteåret ska du inte utgå från att en existens under endast en del av året eliminerar den fulla betalningen.

Hur du betalar Delawares LLC-skatt

Delaware erbjuder ett onlinebetalningssystem för LLC-, LP- och GP-skatter. I många fall är detta det snabbaste och mest tillförlitliga sättet att hålla sig efterlevande.

Innan du betalar, kontrollera:

• Ditt exakta företagsnamn
• Ditt Delaware-filnummer
• Vilket betalningsår du avser
• Att LLC:t fortfarande är aktivt och i gott skick

Om du hanterar flera enheter bör du skapa ett tydligt internt påminnelsesystem så att varje LLC-betalning spåras separat. Ägare missar ofta tidsfristen eftersom verksamheten är inaktiv, skatteavin skickades till ett registrerat ombud eller bolaget antog att betalningen bara gällde aktiva verksamheter.

Vad som händer om du missar tidsfristen

Om Delawares LLC-skatt inte betalas i tid kan delstaten ta ut en avgift och ränta.

Enligt Delawares Division of Corporations är förseningsavgiften 200 USD, och ränta löper med 1,5 % per månad på obetald skatt och avgift.

Utöver den ekonomiska kostnaden kan en obetald skatt också skapa problem på enhetsnivå. LLC:t kan förlora sitt goda skick, vilket kan göra det svårare att slutföra inlämningar, få intyg eller visa för banker, motparter eller andra delstater att bolaget följer reglerna.

Även om en obetald årlig skatt inte automatiskt tar bort LLC:ts ansvarsskydd kan efterlevnadsproblem skapa allvarliga praktiska risker. Ett bolag som faller ur gott skick kan möta administrativ friktion, förseningar i transaktioner och mer arbete i efterhand.

Upphör begränsat ansvar vid sen betalning?

Det är här många artiklar på nätet överdriver problemet.

Underlåtenhet att betala Delawares LLC-skatt är ett efterlevnadsproblem, men det innebär inte att LLC:t omedelbart slutar vara ett LLC eller att varje medlem omedelbart blir personligt ansvarig för bolagets skulder. Begränsat ansvar är fortfarande en juridisk egenskap hos bolagsformen, men bolagets status kan ändå påverkas om det faller ur efterlevnad.

Ett bättre sätt att se på det är detta: utebliven betalning kan försvaga bolagets status hos delstaten och skapa onödig affärsrisk, även om det inte automatiskt förstör de ansvarsskydd som är förknippade med LLC-formen.

Vanliga misstag som företagare gör

Flera undvikbara misstag gör att ägare av Delaware LLC missar skatten eller missförstår sina skyldigheter:

• Att anta att bara aktiva verksamheter måste betala skatten
• Att förväxla LLC-skatten med årsrapporten för aktiebolag
• Att glömma att skatten förfaller varje år, inte bara första året
• Att ignorera meddelanden eftersom posten gick till ett registrerat ombud eller en gammal adress
• Att vänta till slutet av året med att kontrollera enhetens status
• Att tro att skatten proportioneras för en kortare existensperiod

Den enklaste lösningen är att lägga in tidsfristen den 1 juni i din årliga efterlevnadskalender och verifiera varje enhets status i god tid före förfallodagen.

Om ditt LLC är inaktivt eller du planerar att avsluta det

Om ditt Delaware LLC är inaktivt ska du inte anta att skatten försvinner automatiskt. Så länge enheten finns kvar i delstatens register under skatteåret kan den årliga skatten fortfarande vara skyldig.

Om du planerar att stänga bolaget spelar tidpunkten för upplösningen roll. En pågående avregistrering eller upplösning eliminerar inte alltid en redan fastställd skyldighet. Det är vanligtvis bättre att lösa skattesituationen innan du antar att enheten är fri från ansvar.

För ägare med ett vilande LLC är det värt att fundera på om du vill behålla enheten öppen, upplösa den korrekt eller återställa den till gott skick om den fortfarande behövs.

Hur Zenind kan hjälpa till

Delaware-efterlevnad är enkel när den hålls ordnad, men blir lätt att missa när du hanterar flera enheter, distansteam eller äldre bolag som inte längre är aktiva.

Zenind hjälper företagare att hålla ordning med stöd för bildande och efterlevnad, inklusive påminnelser och hjälp med inlämningar som minskar risken för missade tidsfrister. Om du ansvarar för ett Delaware LLC är det verkliga målet inte bara att betala en skatt en gång om året. Det är att hålla enheten i ett rent och regelmässigt skick så att du kan fokusera på själva verksamheten.

Viktiga slutsatser

• Delaware LLC betalar i allmänhet en fast årlig franchiseskatt på 300 USD
• LLC lämnar inte in någon årsrapport i Delaware
• Skatten ska betalas senast den 1 juni varje år
• Sen betalning kan leda till en avgift på 200 USD plus 1,5 % månadsränta
• Att missa tidsfristen kan påverka gott skick och skapa efterlevnadsproblem
• En tydlig efterlevnadskalender är det enklaste sättet att undvika problem

Om du äger ett Delaware LLC bör du behandla den årliga skatten som en återkommande efterlevnadspunkt, inte som en engångsinlämning. Det är enklare och billigare att ligga steget före än att rätta till det i efterhand.