Delaware LLC franchise tax: čo to je, kedy je splatná a ako zostať v dobrom stave

Ak ste založili Delaware LLC, jednou z prvých otázok v oblasti dodržiavania predpisov je ročná štátna franchise tax. Mnohí podnikatelia sa domnievajú, že „franchise tax“ sa týka len korporácií alebo že Delaware LLC musia tiež podávať úplné výročné hlásenie. Takto však daň z alternatívnych subjektov v Delaware nefunguje.

Pre Delaware LLC je pravidlo jednoduchšie: väčšina domácich aj zahraničných LLC registrovaných v Delaware musí zaplatiť fixnú ročnú daň vo výške 300 USD. Pre LLC neexistuje povinnosť podávať výročné hlásenie a lehota na úhradu je každý rok rovnaká. Zmeškanie termínu môže viesť k sankciám, úrokom a zbytočným problémom so статусом vašej spoločnosti.

Tento sprievodca vysvetľuje, čo je Delaware LLC franchise tax, kto ju musí platiť, kedy je splatná, čo sa stane, ak ju zmeškáte, a ako udržať vašu spoločnosť v súlade s predpismi.

Čo je Delaware LLC franchise tax

Delaware LLC franchise tax je ročná štátna daň ukladaná spoločnostiam s ručením obmedzeným založeným v Delaware a zahraničným LLC registrovaným na podnikanie v tomto štáte. Nie je založená na príjme, tržbách ani počte členov LLC. Namiesto toho Delaware účtuje fixnú ročnú sumu.

Pre LLC je aktuálna suma 300 USD ročne.

Táto daň je oddelená od ďalších povinností, ktoré môže mať vaše podnikanie, ako sú federálne dane, štátna daň z príjmu v iných štátoch, kde podnikáte, miestne podania alebo poplatky za registrovaného agenta. Ak je vaša LLC aktívna v Delaware, štát očakáva úhradu dane každý rok bez ohľadu na to, či podnikanie dosiahlo zisk.

Kto ju musí platiť

Vo všeobecnosti musia všetky domáce aj zahraničné spoločnosti s ručením obmedzeným založené alebo registrované v Delaware zaplatiť ročnú daň LLC.

To zahŕňa:

• jednočlenné LLC
• viacčlenné LLC
• LLC, ktoré momentálne aktívne nepodnikajú, ale sú stále v dobrom stave so štátom
• zahraničné LLC registrované na podnikanie v Delaware

Rozhodujúce je, či je subjekt vedený v záznamoch Delaware ako aktívna LLC počas zdaňovacieho roka. Ak je vaša LLC počas roka v evidencii, daň sa uplatní.

LLC nepodávajú výročné hlásenie v Delaware

Častým zdrojom zmätku je rozdiel medzi korporáciami a LLC.

Delaware korporácie musia podávať výročné hlásenia a platiť franchise tax podľa typu korporácie a použitého výpočtu. Delaware LLC nie. LLC, komanditné spoločnosti a verejné obchodné spoločnosti platia namiesto toho fixnú ročnú daň z alternatívnych subjektov.

To znamená, že proces dodržiavania predpisov pre Delaware LLC je zvyčajne jednoduchší ako pri korporácii. Stále si musíte pamätať termín úhrady, ale nemusíte pripravovať výročné hlásenie pre Division of Corporations.

Kedy je daň splatná

Delaware LLC franchise tax je splatná najneskôr do 1. júna každého roka.

Štát túto daň nekráti pomerne. Ak bola vaša LLC v Delaware aktívna kedykoľvek počas kalendárneho roka, zvyčajne sa na daný rok uplatní plná ročná daň.

To je dôležité pre novo založené subjekty aj pre vlastníkov, ktorí plánujú spoločnosť zrušiť neskôr v priebehu roka. Ak LLC existovala v štáte počas zdaňovacieho roka, nepredpokladajte, že existencia iba časť roka eliminuje povinnosť zaplatiť plnú sumu.

Ako zaplatiť Delaware LLC daň

Delaware poskytuje online platobný systém pre dane LLC, LP a GP. V mnohých prípadoch je to najrýchlejší a najspoľahlivejší spôsob, ako zostať v súlade s predpismi.

Pred úhradou si overte:

• presný názov subjektu
• vaše Delaware file number
• zdaňovací rok, ktorý pokrývate
• či je LLC stále aktívna a v dobrom stave

Ak spravujete viacero subjektov, vytvorte si jasný interný systém pripomienok, aby bola každá platba LLC sledovaná samostatne. Vlastníci často zmeškajú termín preto, že podnik je neaktívny, daňový doklad bol zaslaný registrovanému agentovi alebo spoločnosť predpokladala, že platba sa týka iba aktívne fungujúcich podnikov.

Čo sa stane, ak zmeškáte termín

Ak daň Delaware LLC nie je zaplatená načas, štát môže vyrubiť pokutu a úrok.

Podľa Delaware Division of Corporations je sankcia za oneskorenú platbu 200 USD a úrok sa účtuje vo výške 1,5 % mesačne z nezaplatenej dane a pokuty.

Okrem finančných nákladov môže nezaplatená daň vytvoriť aj problémy na úrovni subjektu. LLC môže stratiť dobrý stav, čo môže sťažiť dokončenie podaní, získanie potvrdení alebo preukázanie súladu s predpismi voči bankám, zmluvným partnerom alebo iným štátom.

Aj keď nezaplatená ročná daň automaticky nezruší ochranu ručenia LLC, problémy s dodržiavaním predpisov môžu vytvoriť vážne praktické riziká. Spoločnosť, ktorá stratí dobrý stav, môže čeliť administratívnym komplikáciám, oneskoreniam pri transakciách a dodatočnej práci pri náprave neskôr.

Končí oneskorená platba obmedzené ručenie?

Tu mnohé články na internete situáciu preháňajú.

Nesplatenie dane Delaware LLC je problém dodržiavania predpisov, ale neznamená to, že LLC okamžite prestane byť LLC alebo že sa každý člen okamžite stane osobne zodpovedným za dlhy spoločnosti. Obmedzené ručenie zostáva právnou vlastnosťou štruktúry subjektu, ale stav spoločnosti môže byť stále ovplyvnený, ak sa dostane mimo súladu s predpismi.

Lepšie je myslieť na to takto: nezaplatenie môže oslabiť postavenie vašej spoločnosti voči štátu a vytvoriť zbytočné obchodné riziko, aj keď automaticky nezničí ochranu ručenia spojenú s formou LLC.

Bežné chyby podnikateľov

K zmeškaniu dane alebo k nepochopeniu povinností vedie niekoľko zbytočných chýb:

• predpoklad, že daň platia len aktívne podniky
• zámena daňovej povinnosti LLC s výročným hlásením korporácie
• zabúdanie, že daň je splatná každý rok, nie len v prvom roku
• ignorovanie oznámení, pretože pošta bola doručená registrovanému agentovi alebo na starú adresu
• čakanie až do konca roka na kontrolu stavu subjektu
• presvedčenie, že daň sa kráti pomerne pri existencii len časť roka

Najjednoduchším riešením je zaradiť termín 1. júna do ročného kalendára dodržiavania predpisov a overiť stav každého subjektu dostatočne vopred pred termínom.

Ak je vaša LLC neaktívna alebo ju plánujete ukončiť

Ak je vaša Delaware LLC neaktívna, nepredpokladajte, že daň automaticky zaniká. Pokiaľ subjekt zostáva v záznamoch štátu počas zdaňovacieho roka, ročná daň môže byť stále splatná.

Ak plánujete spoločnosť zrušiť, rozhodujúci je časový moment zániku. Prebiehajúce zrušenie alebo ukončenie nemusí vždy eliminovať už vzniknutú povinnosť. Zvyčajne je lepšie vyriešiť daňový stav skôr, než sa domnievate, že subjekt už nič nedlží.

Pre vlastníkov spiacej LLC sa oplatí zvážiť, či chcete subjekt ponechať otvorený, riadne ho zrušiť alebo ho vrátiť do dobrého stavu, ak je ešte potrebný.

Ako môže pomôcť Zenind

Dodržiavanie predpisov v Delaware je jednoduché, keď je dobre sledované, ale ľahko sa prehliadne, ak spravujete viacero subjektov, vzdialené tímy alebo staršie spoločnosti, ktoré už nie sú aktívne.

Zenind pomáha podnikateľom zostať organizovanými prostredníctvom podpory pri založení a dodržiavaní predpisov, vrátane pripomienok a asistencie pri podaniach, ktoré znižujú riziko zmeškania termínov. Ak zodpovedáte za Delaware LLC, skutočným cieľom nie je len zaplatiť daň raz ročne. Je to udržať subjekt v čistom a súladnom stave, aby ste sa mohli sústrediť na samotné podnikanie.

Kľúčové body

• Delaware LLC spravidla platia fixnú ročnú franchise tax vo výške 300 USD
• LLC v Delaware nepodávajú výročné hlásenie
• Daň je splatná najneskôr do 1. júna každého roka
• Oneskorená platba môže viesť k pokute 200 USD plus 1,5 % mesačnému úroku
• Zmeškanie termínu môže ovplyvniť dobrý stav a vytvoriť problémy s dodržiavaním predpisov
• Jasný kalendár dodržiavania predpisov je najjednoduchší spôsob, ako sa vyhnúť problémom

Ak vlastníte Delaware LLC, považujte ročnú daň za opakujúcu sa povinnosť dodržiavania predpisov, nie za jednorazové podanie. Predchádzať problémom je jednoduchšie a lacnejšie, než ich neskôr riešiť.