Delaware LLC-franchiseskat: Hvad det er, hvornår den forfalder, og hvordan du bevarer god standing

Hvis du har oprettet en Delaware LLC, vil et af de første compliance-spørgsmål, du støder på, være statens årlige franchiseskat. Mange virksomhedsejere antager, at "franchiseskat" kun gælder for selskaber, eller at Delaware LLC'er også skal indsende en fuld årsrapport. Sådan fungerer Delaware alternative entity tax ikke.

For Delaware LLC'er er reglen enklere: de fleste indenlandske og udenlandske LLC'er, der er registreret i Delaware, skal betale en fast årlig skat på 300 dollar. Der er intet krav om årsrapport for LLC'er, og betalingsfristen er den samme hvert år. Hvis du misser fristen, kan det føre til bøder, renter og undgåelige problemer med virksomhedens status.

Denne guide forklarer, hvad Delaware LLC-franchiseskatten er, hvem der skal betale den, hvornår den forfalder, hvad der sker, hvis du misser den, og hvordan du holder din virksomhed compliant.

Hvad Delaware LLC-franchiseskatten er

Delaware LLC-franchiseskatten er en årlig statsskat, der pålægges anpartsselskaber med begrænset hæftelse, som er stiftet i Delaware, samt udenlandske LLC'er, der er registreret til at drive virksomhed dér. Den er ikke baseret på indkomst, omsætning eller antallet af ejere i LLC'en. I stedet opkræver Delaware et fast årligt beløb.

For LLC'er er beløbet i øjeblikket 300 dollar om året.

Denne skat er separat fra andre forpligtelser, din virksomhed kan have, såsom føderale skatter, statslig indkomstskat i andre stater, hvor du driver virksomhed, lokale indberetninger eller gebyrer til den registrerede agent. Hvis din LLC er aktiv i Delaware, forventer staten, at skattebetalingen sker hvert år, uanset om virksomheden har haft overskud eller ej.

Hvem der skal betale den

Generelt skal alle indenlandske og udenlandske limited liability companies, der er stiftet eller registreret i Delaware, betale den årlige LLC-skat.

Det omfatter:

• Enkeltmedlems-LLC'er
• Flermedlems-LLC'er
• LLC'er, der ikke er aktive, men som stadig er i god standing hos staten
• Udenlandske LLC'er registreret til at drive virksomhed i Delaware

Det afgørende er, om enheden fremgår af Delawares registre som en aktiv LLC i skatteåret. Hvis din LLC står registreret i løbet af året, bliver skatten pålagt.

LLC'er indsender ikke en Delaware årsrapport

Et almindeligt forvirringspunkt er forskellen mellem selskaber og LLC'er.

Delaware-selskaber skal indsende årsrapporter og betale franchiseskat baseret på selskabstypen og beregningsmetoden. Delaware LLC'er gør ikke det. LLC'er, limited partnerships og general partnerships betaler i stedet den faste årlige alternative entity tax.

Det betyder, at compliance-processen for en Delaware LLC normalt er enklere end for et selskab. Du skal stadig huske betalingsfristen, men du behøver ikke udarbejde en årsrapport til Division of Corporations.

Hvornår skatten forfalder

Delaware LLC-franchiseskatten forfalder den 1. juni hvert år eller før.

Staten proraterer ikke denne skat. Hvis din LLC har været aktiv i Delaware på noget tidspunkt i kalenderåret, gælder den fulde årlige skat som udgangspunkt for det år.

Det er vigtigt for nyoprettede enheder og for ejere, der planlægger at opløse et selskab senere på året. Hvis LLC'en har eksisteret i staten i skatteåret, skal du ikke antage, at en delårseksistens fritager dig for hele betalingen.

Sådan betaler du Delaware LLC-skatten

Delaware tilbyder et online betalingssystem for LLC-, LP- og GP-skatter. I mange tilfælde er det den hurtigste og mest pålidelige måde at bevare compliance på.

Før du betaler, bør du bekræfte:

• Dit præcise enhedsnavn
• Dit Delaware-filnummer
• Det betalingsår, du dækker
• At LLC'en stadig er aktiv og i god standing

Hvis du administrerer flere enheder, bør du oprette et tydeligt internt påmindelsessystem, så hver LLC-betaling spores separat. Ejere overser ofte fristen, fordi virksomheden er inaktiv, skatteopkrævningen blev sendt til en registreret agent, eller virksomheden antog, at betalingen kun gjaldt for aktive virksomheder.

Hvad der sker, hvis du overskrider fristen

Hvis Delaware LLC-skatten ikke betales til tiden, kan staten pålægge en bøde og renter.

Ifølge Delaware Division of Corporations er den sene betalingsbøde 200 dollar, og der påløber renter med 1,5 % om måneden af den ubetalte skat og bøde.

Ud over den økonomiske omkostning kan en ubetalt skat også skabe problemer på enhedsplan. LLC'en kan miste sin gode standing, hvilket kan gøre det sværere at gennemføre indberetninger, få certifikater eller fremstå som compliant over for banker, aftalepartnere eller andre stater.

Selvom en ubetalt årlig skat ikke automatisk ophæver LLC'ens ansvarsbeskyttelse, kan compliance-problemer skabe alvorlige praktiske risici. En virksomhed, der mister sin gode standing, kan møde administrativ friktion, forsinkelser i transaktioner og ekstra oprydningsarbejde senere.

Ophører begrænset hæftelse ved sen betaling?

Det er her, mange onlineartikler overdriver problemet.

Manglende betaling af Delaware LLC-skatten er et compliance-problem, men det betyder ikke, at LLC'en øjeblikkeligt holder op med at være en LLC, eller at alle ejere med det samme bliver personligt ansvarlige for virksomhedens gæld. Begrænset hæftelse er stadig et juridisk kendetegn ved selskabsformen, men virksomhedens status kan stadig blive påvirket, hvis den falder ud af compliance.

En bedre måde at se det på er denne: manglende betaling kan svække virksomhedens standing hos staten og skabe undgåelig forretningsrisiko, selv om det ikke automatisk ødelægger de ansvarsbeskyttelser, der er knyttet til LLC-formen.

Almindelige fejl, virksomhedsejere begår

Flere undgåelige fejl får Delaware LLC-ejere til at overse skatten eller misforstå deres forpligtelser:

• At antage, at kun aktive virksomheder skylder skatten
• At forveksle LLC-skatten med selskabers årsrapport
• At glemme, at skatten forfalder hvert år og ikke kun det første år
• At ignorere meddelelser, fordi posten gik til en registreret agent eller en gammel adresse
• At vente til årets udgang med at kontrollere enhedens status
• At tro, at skatten prorateres ved delårseksistens

Den enkleste løsning er at lægge 1. juni-fristen ind i din årlige compliance-kalender og kontrollere hver enheds status i god tid før forfaldsdatoen.

Hvis din LLC er inaktiv, eller du planlægger at lukke den

Hvis din Delaware LLC er inaktiv, skal du ikke antage, at skatten automatisk bortfalder. Så længe enheden stadig står i statens registre i skatteåret, kan den årlige skat stadig være forfalden.

Hvis du planlægger at lukke virksomheden, betyder tidspunktet for opløsningen noget. En verserende annullering eller opløsning fjerner ikke altid en allerede påløbet forpligtelse. Det er som regel bedre at få styr på skatteforholdene, før du antager, at enheden er fritaget.

For ejere med en sovende LLC er det værd at overveje, om du vil beholde enheden åben, opløse den korrekt eller bringe den tilbage i god standing, hvis den stadig er nødvendig.

Hvordan Zenind kan hjælpe

Delaware-compliance er enkel, når den overvåges godt, men den bliver let overset, når du administrerer flere enheder, fjernteams eller ældre virksomheder, der ikke længere er aktive.

Zenind hjælper virksomhedsejere med at holde styr på stiftelse og compliance gennem blandt andet påmindelser og hjælp til indberetninger, som reducerer risikoen for at misse deadlines. Hvis du er ansvarlig for en Delaware LLC, er det reelle mål ikke bare at betale en skat én gang om året. Det er at holde enheden i en ren og compliant status, så du kan fokusere på selve virksomheden.

Vigtigste pointer

• Delaware LLC'er betaler generelt en fast årlig franchiseskat på 300 dollar
• LLC'er indsender ikke en årsrapport i Delaware
• Skatten forfalder den 1. juni hvert år eller før
• Sen betaling kan udløse en bøde på 200 dollar plus 1,5 % månedlig rente
• At misse fristen kan påvirke god standing og skabe compliance-problemer
• En ren compliance-kalender er den enkleste måde at undgå problemer på

Hvis du ejer en Delaware LLC, så betragt den årlige skat som en tilbagevendende compliance-opgave og ikke en engangsindberetning. Det er enklere og billigere at være på forkant end at rette op på det senere.