Φόρος Franchise για Delaware LLC: Τι είναι, πότε λήγει και πώς να παραμένετε σε καλή κατάσταση

Αν έχετε ιδρύσει μια Delaware LLC, μία από τις πρώτες ερωτήσεις συμμόρφωσης που θα συναντήσετε είναι ο ετήσιος φόρος franchise της πολιτείας. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων θεωρούν ότι ο όρος «φόρος franchise» ισχύει μόνο για εταιρείες ή ότι οι Delaware LLCs πρέπει επίσης να υποβάλλουν πλήρη ετήσια έκθεση. Αυτό δεν ισχύει με τον φόρο εναλλακτικής οντότητας του Delaware.

Για τις Delaware LLCs, ο κανόνας είναι πιο απλός: οι περισσότερες εγχώριες και αλλοδαπές LLCs που είναι καταχωρισμένες στο Delaware πρέπει να καταβάλλουν έναν σταθερό ετήσιο φόρο $300. Δεν υπάρχει υποχρέωση ετήσιας έκθεσης για τις LLCs και η προθεσμία πληρωμής είναι η ίδια κάθε χρόνο. Η μη τήρηση της προθεσμίας μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα, τόκους και αποτρέψιμα προβλήματα με την κατάσταση της εταιρείας σας.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τι είναι ο φόρος franchise για Delaware LLC, ποιος πρέπει να τον πληρώνει, πότε λήγει, τι συμβαίνει αν καθυστερήσετε και πώς να διατηρείτε την εταιρεία σας σε συμμόρφωση.

Τι είναι ο φόρος Franchise για Delaware LLC

Ο φόρος franchise για Delaware LLC είναι ένας ετήσιος κρατικός φόρος που επιβάλλεται σε εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που έχουν συσταθεί στο Delaware και σε αλλοδαπές LLCs που έχουν καταχωριστεί για να δραστηριοποιούνται εκεί. Δεν βασίζεται στο εισόδημα, στα έσοδα ή στον αριθμό των μελών της LLC. Αντίθετα, το Delaware χρεώνει ένα σταθερό ετήσιο ποσό.

Για τις LLCs, το ποσό είναι επί του παρόντος $300 ανά έτος.

Αυτός ο φόρος είναι ξεχωριστός από άλλες υποχρεώσεις που μπορεί να έχει η επιχείρησή σας, όπως ομοσπονδιακοί φόροι, κρατικός φόρος εισοδήματος σε άλλες πολιτείες όπου δραστηριοποιείστε, τοπικές δηλώσεις ή αμοιβές εγγεγραμμένου αντιπροσώπου. Εάν η LLC σας είναι ενεργή στο Delaware, η πολιτεία αναμένει την πληρωμή του φόρου κάθε χρόνο, ανεξάρτητα από το αν η επιχείρηση είχε κέρδος.

Ποιος πρέπει να τον πληρώσει

Γενικά, όλες οι εγχώριες και αλλοδαπές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που έχουν συσταθεί ή καταχωριστεί στο Delaware πρέπει να πληρώνουν τον ετήσιο φόρο LLC.

Αυτό περιλαμβάνει:

• LLCs ενός μέλους
• LLCs πολλών μελών
• LLCs που δεν λειτουργούν ενεργά αλλά παραμένουν σε καλή κατάσταση με την πολιτεία
• Αλλοδαπές LLCs που είναι καταχωρισμένες για δραστηριότητα στο Delaware

Αυτό που έχει σημασία είναι αν η οντότητα εμφανίζεται στα αρχεία του Delaware ως ενεργή LLC κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Εάν η LLC σας είναι καταχωρισμένη στα αρχεία μέσα στο έτος, ο φόρος επιβάλλεται.

Οι LLCs δεν υποβάλλουν ετήσια έκθεση στο Delaware

Ένα συχνό σημείο σύγχυσης είναι η διαφορά μεταξύ εταιρειών και LLCs.

Οι εταιρείες του Delaware πρέπει να υποβάλλουν ετήσιες εκθέσεις και να πληρώνουν φόρο franchise με βάση τον τύπο της εταιρείας και τη μέθοδο υπολογισμού. Οι LLCs του Delaware δεν το κάνουν. Οι LLCs, οι ετερόρρυθμες εταιρείες και οι ομόρρυθμες εταιρείες πληρώνουν τον σταθερό ετήσιο φόρο εναλλακτικής οντότητας.

Αυτό σημαίνει ότι η διαδικασία συμμόρφωσης για μια Delaware LLC είναι συνήθως πιο απλή από ό,τι για μια εταιρεία. Πρέπει να θυμάστε την προθεσμία πληρωμής, αλλά δεν χρειάζεται να προετοιμάσετε ετήσια έκθεση για το Division of Corporations.

Πότε λήγει ο φόρος

Ο φόρος franchise για Delaware LLC λήγει την 1η Ιουνίου κάθε έτους ή πριν από αυτήν.

Η πολιτεία δεν υπολογίζει αναλογικά αυτόν τον φόρο. Εάν η LLC σας ήταν ενεργή στο Delaware οποιαδήποτε στιγμή κατά το ημερολογιακό έτος, συνήθως ισχύει ο πλήρης ετήσιος φόρος για εκείνο το έτος.

Αυτό είναι σημαντικό για νεοσύστατες οντότητες και για ιδιοκτήτες που σχεδιάζουν να διαλύσουν μια εταιρεία αργότερα μέσα στο έτος. Εάν η LLC υπήρχε στην πολιτεία κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, μην υποθέσετε ότι η ύπαρξη για μέρος του έτους εξαλείφει την υποχρέωση πλήρους πληρωμής.

Πώς να πληρώσετε τον φόρο για Delaware LLC

Το Delaware παρέχει ένα διαδικτυακό σύστημα πληρωμής για φόρους LLC, LP και GP. Σε πολλές περιπτώσεις, αυτός είναι ο πιο γρήγορος και αξιόπιστος τρόπος για να παραμένετε σε συμμόρφωση.

Πριν από την πληρωμή, επιβεβαιώστε:

• Την ακριβή επωνυμία της οντότητάς σας
• Τον αριθμό φακέλου Delaware
• Το φορολογικό έτος που καλύπτετε
• Ότι η LLC εξακολουθεί να είναι ενεργή και σε καλή κατάσταση

Αν διαχειρίζεστε πολλαπλές οντότητες, δημιουργήστε ένα σαφές εσωτερικό σύστημα υπενθυμίσεων ώστε κάθε πληρωμή LLC να παρακολουθείται ξεχωριστά. Οι ιδιοκτήτες συχνά χάνουν την προθεσμία επειδή η επιχείρηση είναι ανενεργή, ο φορολογικός λογαριασμός στάλθηκε σε εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο ή η εταιρεία υπέθεσε ότι η πληρωμή αφορούσε μόνο επιχειρήσεις που λειτουργούν ενεργά.

Τι συμβαίνει αν χάσετε την προθεσμία

Αν ο φόρος για την Delaware LLC δεν πληρωθεί εγκαίρως, η πολιτεία μπορεί να επιβάλει πρόστιμο και τόκους.

Σύμφωνα με το Delaware Division of Corporations, το πρόστιμο για καθυστερημένη πληρωμή είναι $200 και οι τόκοι υπολογίζονται με 1,5% τον μήνα πάνω στον απλήρωτο φόρο και το πρόστιμο.

Πέρα από το οικονομικό κόστος, ένας απλήρωτος φόρος μπορεί επίσης να δημιουργήσει προβλήματα σε επίπεδο οντότητας. Η LLC μπορεί να χάσει την καλή της κατάσταση, κάτι που μπορεί να δυσκολέψει την υποβολή δηλώσεων, την απόκτηση πιστοποιητικών ή την παρουσίαση της εταιρείας ως συμμορφωμένης σε τράπεζες, αντισυμβαλλόμενους ή άλλες πολιτείες.

Παρόλο που ένας απλήρωτος ετήσιος φόρος δεν ακυρώνει αυτόματα την ασπίδα περιορισμένης ευθύνης της LLC, τα προβλήματα συμμόρφωσης μπορούν να δημιουργήσουν σοβαρούς πρακτικούς κινδύνους. Μια εταιρεία που χάνει την καλή της κατάσταση μπορεί να αντιμετωπίσει διοικητικές δυσκολίες, καθυστερήσεις σε συναλλαγές και επιπλέον εργασία αποκατάστασης αργότερα.

Η καθυστερημένη πληρωμή καταργεί την περιορισμένη ευθύνη;

Εδώ είναι που πολλά άρθρα στο διαδίκτυο υπερβάλλουν.

Η αποτυχία πληρωμής του φόρου LLC του Delaware είναι πρόβλημα συμμόρφωσης, αλλά δεν σημαίνει ότι η LLC παύει αμέσως να είναι LLC ή ότι κάθε μέλος γίνεται αμέσως προσωπικά υπεύθυνο για τα χρέη της εταιρείας. Η περιορισμένη ευθύνη παραμένει νομικό χαρακτηριστικό της δομής της οντότητας, αλλά η κατάσταση της εταιρείας μπορεί παρ' όλα αυτά να επηρεαστεί αν βρεθεί εκτός συμμόρφωσης.

Ένας καλύτερος τρόπος να το σκεφτείτε είναι ο εξής: η μη πληρωμή μπορεί να αποδυναμώσει τη θέση της εταιρείας σας απέναντι στην πολιτεία και να δημιουργήσει αποτρέψιμο επιχειρηματικό κίνδυνο, ακόμη κι αν δεν καταστρέφει αυτόματα τις προστασίες περιορισμένης ευθύνης που συνδέονται με τη μορφή της LLC.

Συνηθισμένα λάθη που κάνουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Αρκετά αποτρέψιμα λάθη κάνουν τους ιδιοκτήτες Delaware LLC να χάνουν τον φόρο ή να παρερμηνεύουν τις υποχρεώσεις τους:

• Υποθέτουν ότι μόνο οι ενεργές επιχειρήσεις οφείλουν τον φόρο
• Συγχέουν τον φόρο LLC με την ετήσια έκθεση της εταιρείας
• Ξεχνούν ότι ο φόρος οφείλεται κάθε χρόνο, όχι μόνο τον πρώτο χρόνο
• Αγνοούν ειδοποιήσεις επειδή η αλληλογραφία πήγε σε εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο ή παλιά διεύθυνση
• Περιμένουν μέχρι το τέλος του έτους για να ελέγξουν την κατάσταση της οντότητας
• Πιστεύουν ότι ο φόρος υπολογίζεται αναλογικά για ύπαρξη μόνο για μέρος του έτους

Η πιο απλή λύση είναι να εντάξετε την προθεσμία της 1ης Ιουνίου στο ετήσιο ημερολόγιο συμμόρφωσης και να επαληθεύετε την κατάσταση κάθε οντότητας αρκετά πριν από την ημερομηνία λήξης.

Αν η LLC σας είναι ανενεργή ή σκοπεύετε να την κλείσετε

Αν η Delaware LLC σας είναι ανενεργή, μην υποθέσετε ότι ο φόρος εξαφανίζεται αυτόματα. Όσο η οντότητα παραμένει στα αρχεία της πολιτείας κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, ο ετήσιος φόρος μπορεί να εξακολουθεί να οφείλεται.

Αν σκοπεύετε να κλείσετε την εταιρεία, ο χρόνος της λύσης έχει σημασία. Μια εκκρεμής ακύρωση ή διάλυση δεν εξαλείφει πάντα μια ήδη βεβαιωμένη υποχρέωση. Συνήθως είναι προτιμότερο να τακτοποιήσετε τη φορολογική κατάσταση πριν θεωρήσετε ότι η οντότητα έχει απαλλαγεί από την υποχρέωση.

Για ιδιοκτήτες με αδρανή LLC, αξίζει να εξετάσετε αν θέλετε να διατηρήσετε την οντότητα ανοιχτή, να τη διαλύσετε σωστά ή να την επαναφέρετε σε καλή κατάσταση αν εξακολουθεί να χρειάζεται.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind

Η συμμόρφωση στο Delaware είναι απλή όταν παρακολουθείται σωστά, αλλά γίνεται εύκολο να χαθεί όταν διαχειρίζεστε πολλαπλές οντότητες, απομακρυσμένες ομάδες ή παλαιότερες εταιρείες που δεν είναι πλέον ενεργές.

Η Zenind βοηθά τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να παραμένουν οργανωμένοι με υποστήριξη σύστασης και συμμόρφωσης, συμπεριλαμβανομένων υπενθυμίσεων και βοήθειας στην υποβολή, που μειώνουν την πιθανότητα χαμένων προθεσμιών. Αν είστε υπεύθυνοι για μια Delaware LLC, ο πραγματικός στόχος δεν είναι απλώς να πληρώνετε έναν φόρο μία φορά τον χρόνο. Είναι να διατηρείτε την οντότητα σε καθαρή και συμμορφωμένη κατάσταση, ώστε να μπορείτε να επικεντρωθείτε στην ίδια την επιχείρηση.

Βασικά συμπεράσματα

• Οι Delaware LLCs συνήθως πληρώνουν σταθερό ετήσιο φόρο franchise $300
• Οι LLCs δεν υποβάλλουν ετήσια έκθεση στο Delaware
• Ο φόρος λήγει την 1η Ιουνίου κάθε έτους ή πριν από αυτήν
• Η καθυστερημένη πληρωμή μπορεί να επιφέρει πρόστιμο $200 συν μηνιαίους τόκους 1,5%
• Η μη τήρηση της προθεσμίας μπορεί να επηρεάσει την καλή κατάσταση και να δημιουργήσει προβλήματα συμμόρφωσης
• Ένα καθαρό ημερολόγιο συμμόρφωσης είναι ο πιο εύκολος τρόπος να αποφύγετε προβλήματα

Αν έχετε Delaware LLC, αντιμετωπίστε τον ετήσιο φόρο ως επαναλαμβανόμενο στοιχείο συμμόρφωσης και όχι ως εφάπαξ κατάθεση. Το να είστε μπροστά από την προθεσμία είναι απλούστερο και φθηνότερο από το να το διορθώνετε αργότερα.