Франшизний податок для LLC у Делавері: що це таке, коли його сплачувати та як залишатися в належному статусі

Якщо ви створили LLC у Делавері, одне з перших питань щодо дотримання вимог, з яким ви зіткнетеся, — це щорічний франшизний податок штату. Багато власників бізнесу вважають, що «franchise tax» застосовується лише до корпорацій або що LLC у Делавері також мають подавати повний щорічний звіт. Для податку на альтернативні організації Делаверу це не так.

Для LLC у Делавері правило просте: більшість місцевих і іноземних LLC, зареєстрованих у Делавері, мають сплачувати фіксований щорічний податок у розмірі $300. Для LLC не вимагається щорічний звіт, а строк сплати щороку однаковий. Пропуск дедлайну може призвести до штрафів, відсотків і уникнених проблем зі статусом вашої компанії.

Цей посібник пояснює, що таке франшизний податок для LLC у Делавері, хто має його сплачувати, коли настає строк сплати, що відбувається у разі пропуску та як підтримувати відповідність вимогам.

Що таке франшизний податок для LLC у Делавері

Франшизний податок для LLC у Делавері — це щорічний податок штату, який застосовується до товариств з обмеженою відповідальністю, створених у Делавері, а також до іноземних LLC, зареєстрованих для ведення діяльності в цьому штаті. Його розмір не залежить від доходу, виручки чи кількості учасників LLC. Натомість Делавер стягує фіксовану річну суму.

Для LLC наразі ця сума становить $300 на рік.

Цей податок є окремим від інших зобов’язань, які може мати ваш бізнес, таких як федеральні податки, податок на прибуток у інших штатах, де ви працюєте, місцеві подання або плата за зареєстрованого агента. Якщо ваша LLC активна в Делавері, штат очікує сплати цього податку щороку, незалежно від того, чи отримав бізнес прибуток.

Хто має його сплачувати

Загалом усі місцеві та іноземні товариства з обмеженою відповідальністю, створені або зареєстровані в Делавері, мають сплачувати щорічний податок для LLC.

Це стосується:

• LLC з одним учасником
• LLC з кількома учасниками
• LLC, які фактично не працюють, але все ще мають належний статус у штаті
• Іноземних LLC, зареєстрованих для ведення діяльності в Делавері

Важливо те, чи існує юридична особа в записах Делаверу як активна LLC протягом податкового року. Якщо ваша LLC перебуває в реєстрах протягом року, податок нараховується.

LLC не подають щорічний звіт у Делавері

Поширене джерело плутанини — різниця між корпораціями та LLC.

Корпорації в Делавері мають подавати щорічні звіти та сплачувати франшизний податок залежно від типу корпорації та методу розрахунку. LLC у Делавері цього не роблять. LLC, командитні товариства та повні товариства сплачують натомість фіксований щорічний податок для альтернативних організацій.

Це означає, що процес дотримання вимог для LLC у Делавері зазвичай простіший, ніж для корпорації. Вам усе ще потрібно пам’ятати про строк сплати, але подавати щорічний звіт до Division of Corporations не потрібно.

Коли настає строк сплати

Франшизний податок для LLC у Делавері підлягає сплаті не пізніше 1 червня кожного року.

Штат не розраховує цей податок пропорційно. Якщо ваша LLC була активною в Делавері в будь-який момент календарного року, зазвичай застосовується повний річний податок за цей рік.

Це важливо для новостворених компаній і для власників, які планують ліквідувати компанію пізніше протягом року. Якщо LLC існувала в штаті протягом податкового року, не слід вважати, що її існування лише частину року звільняє від повної сплати.

Як сплатити податок для LLC у Делавері

Делавер надає онлайн-систему оплати податків для LLC, LP та GP. У багатьох випадках це найшвидший і найнадійніший спосіб залишатися в межах вимог.

Перед оплатою переконайтеся в таких даних:

• Точна назва вашої юридичної особи
• Номер реєстрації в Делавері
• Податковий рік, який ви покриваєте
• Що LLC усе ще активна та має належний статус

Якщо ви керуєте кількома юридичними особами, створіть зрозумілу внутрішню систему нагадувань, щоб кожен платіж за LLC відстежувався окремо. Власники часто пропускають дедлайн, тому що бізнес неактивний, податкове повідомлення було надіслано зареєстрованому агенту або компанія вважала, що платіж стосується лише діючих бізнесів.

Що відбувається, якщо пропустити строк

Якщо податок для LLC у Делавері не сплачено вчасно, штат може нарахувати штраф і відсотки.

За даними Delaware Division of Corporations, штраф за прострочення становить $200, а відсотки нараховуються за ставкою 1,5% на місяць на несплачений податок і штраф.

Окрім фінансових витрат, несплачений податок може створити проблеми на рівні юридичної особи. LLC може втратити належний статус, що ускладнить подання документів, отримання довідок або підтвердження відповідності вимогам перед банками, контрагентами чи іншими штатами.

Хоча несплата щорічного податку не анулює автоматично захисту від особистої відповідальності, проблеми з відповідністю можуть створити серйозні практичні ризики. Компанія, яка втрачає належний статус, може зіткнутися з адміністративними труднощами, затримками в операціях і додатковою роботою з усунення порушень пізніше.

Чи втрачає прострочена сплата обмежену відповідальність?

Тут багато онлайн-статей перебільшують наслідки.

Несплата податку для LLC у Делавері — це проблема дотримання вимог, але вона не означає, що LLC миттєво перестає бути LLC або що кожен учасник одразу стає особисто відповідальним за борги компанії. Обмежена відповідальність залишається юридичною властивістю структури, але статус компанії все одно може постраждати, якщо вона порушує вимоги.

Краще мислити так: несплата може послабити статус компанії в очах штату та створити униканий бізнес-ризик, навіть якщо вона автоматично не знищує захист, пов’язаний із формою LLC.

Поширені помилки власників бізнесу

Кілька помилок, яких можна уникнути, призводять до того, що власники LLC у Делавері пропускають податок або неправильно розуміють свої зобов’язання:

• Вважати, що податок мають сплачувати лише активні бізнеси
• Плутати податок для LLC із щорічним звітом корпорації
• Забувати, що податок сплачується щороку, а не лише в перший рік
• Ігнорувати повідомлення, якщо лист надіслано зареєстрованому агенту або на стару адресу
• Чекати до кінця року, щоб перевірити статус юридичної особи
• Вважати, що податок розраховується пропорційно за частину року

Найпростіше рішення — додати дедлайн 1 червня до щорічного календаря відповідності та перевірити статус кожної юридичної особи задовго до дати сплати.

Якщо ваша LLC неактивна або ви плануєте її закрити

Якщо ваша LLC у Делавері неактивна, не слід вважати, що податок автоматично зникає. Поки юридична особа залишається в реєстрах штату протягом податкового року, щорічний податок може все ще підлягати сплаті.

Якщо ви плануєте закрити компанію, важливим є момент її припинення. Очікуване скасування чи розпуск не завжди усуває вже нараховане зобов’язання. Зазвичай краще врегулювати податковий статус до того, як ви припустите, що компанія вже не має зобов’язань.

Для власників із dormant LLC варто вирішити, чи хочете ви залишити юридичну особу відкритою, належним чином її ліквідувати чи відновити належний статус, якщо вона ще потрібна.

Як Zenind може допомогти

Дотримання вимог у Делавері є простим, якщо його належно відстежувати, але ним легко знехтувати, коли ви керуєте кількома юридичними особами, віддаленими командами або старими компаніями, які вже неактивні.

Zenind допомагає власникам бізнесу залишатися організованими завдяки підтримці у створенні компаній та супроводу комплаєнсу, зокрема нагадуванням і допомогою з поданнями, що зменшує ризик пропущених дедлайнів. Якщо ви відповідаєте за LLC у Делавері, справжня мета полягає не лише в тому, щоб раз на рік сплатити податок. Вона полягає в тому, щоб підтримувати юридичну особу в чистому, відповідному вимогам стані, щоб ви могли зосередитися на самому бізнесі.

Основні висновки

• LLC у Делавері зазвичай сплачують фіксований щорічний франшизний податок у розмірі $300
• LLC у Делавері не подають щорічний звіт
• Податок підлягає сплаті не пізніше 1 червня кожного року
• Прострочення може спричинити штраф $200 плюс 1,5% щомісячних відсотків
• Пропуск дедлайну може вплинути на належний статус і створити проблеми з дотриманням вимог
• Зручний щорічний календар відповідності — найпростіший спосіб уникнути проблем

Якщо ви володієте LLC у Делавері, ставтеся до щорічного податку як до повторюваного елемента комплаєнсу, а не як до одноразового подання. Завчасне виконання цього обов’язку простіше й дешевше, ніж виправляти наслідки пізніше.