Delaware LLC-franchiseavgift: Hva det er, når den forfaller, og hvordan du holder selskapet i god standing

Hvis du har opprettet en LLC i Delaware, er et av de første spørsmålene om samsvar du vil møte, statens årlige franchiseavgift. Mange bedriftseiere antar at «franchiseavgift» bare gjelder selskaper, eller at Delaware LLC-er også må levere en full årsrapport. Slik fungerer ikke Delaware sin alternative enhetsavgift.

For Delaware LLC-er er regelen enklere: de fleste innenlandske og utenlandske LLC-er registrert i Delaware må betale en flat årlig avgift på 300 dollar. Det kreves ingen årsrapport for LLC-er, og betalingsfristen er den samme hvert år. Hvis fristen oversittes, kan det føre til gebyrer, renter og unødvendige problemer med selskapets status.

Denne guiden forklarer hva Delaware LLC-franchiseavgiften er, hvem som må betale den, når den forfaller, hva som skjer hvis du går glipp av fristen, og hvordan du holder selskapet i samsvar.

Hva Delaware LLC-franchiseavgiften er

Delaware LLC-franchiseavgiften er en årlig statlig avgift som ilegges selskaper med begrenset ansvar som er etablert i Delaware, og utenlandske LLC-er som er registrert for å drive virksomhet der. Den er ikke basert på inntekt, omsetning eller antall eiere i LLC-en. I stedet krever Delaware et fast årlig beløp.

For LLC-er er beløpet for tiden 300 dollar per år.

Denne avgiften er separat fra andre forpliktelser virksomheten din kan ha, som føderale skatter, delstatlig inntektsskatt i andre delstater der du driver virksomhet, lokale innleveringer eller avgifter til registrert agent. Hvis LLC-en din er aktiv i Delaware, forventer staten betaling hvert år, uansett om virksomheten gikk med overskudd eller ikke.

Hvem som må betale den

Generelt må alle innenlandske og utenlandske selskaper med begrenset ansvar som er etablert eller registrert i Delaware, betale den årlige LLC-avgiften.

Dette inkluderer:

• Enkeltmedlems-LLC-er
• LLC-er med flere medlemmer
• LLC-er som ikke er aktivt i drift, men som fortsatt er i god standing hos staten
• Utenlandske LLC-er registrert for å drive virksomhet i Delaware

Det avgjørende er om enheten finnes i Delawares registre som en aktiv LLC i skatteåret. Hvis LLC-en din står oppført i løpet av året, blir avgiften fastsatt.

LLC-er leverer ikke årsrapport i Delaware

En vanlig forvirring gjelder forskjellen mellom selskaper og LLC-er.

Delaware-selskaper må levere årsrapport og betale franchiseavgift basert på selskapsform og beregningsmetode. Delaware LLC-er gjør ikke det. LLC-er, komandittselskaper og ansvarlige selskaper betaler i stedet den faste årlige alternative enhetsavgiften.

Det betyr at etterlevelsesprosessen for en Delaware LLC vanligvis er enklere enn for et selskap. Du må fortsatt huske betalingsfristen, men du trenger ikke å utarbeide en årsrapport til Division of Corporations.

Når avgiften forfaller

Delaware LLC-franchiseavgiften forfaller senest 1. juni hvert år.

Staten beregner ikke denne avgiften forholdsmessig. Hvis LLC-en din var aktiv i Delaware når som helst i løpet av kalenderåret, gjelder normalt hele den årlige avgiften for det året.

Dette er viktig for nyetablerte enheter og for eiere som planlegger å avvikle et selskap senere på året. Hvis LLC-en eksisterte i delstaten i løpet av skatteåret, bør du ikke anta at en delvis årsperiode fritar deg fra full betaling.

Hvordan betale Delaware LLC-avgiften

Delaware tilbyr et nettbasert betalingssystem for LLC-, LP- og GP-avgifter. I mange tilfeller er dette den raskeste og mest pålitelige måten å holde seg i samsvar på.

Før du betaler, bekreft:

• Det eksakte foretaksnavnet ditt
• Delawares filnummer
• Hvilket betalingsår du dekker
• At LLC-en fortsatt er aktiv og i god standing

Hvis du håndterer flere enheter, bør du lage et tydelig internt varslingssystem slik at hver LLC-betaling spores separat. Eiere går ofte glipp av fristen fordi virksomheten er inaktiv, avgiftskravet ble sendt til en registrert agent, eller selskapet trodde betalingen bare gjaldt virksomheter som er i drift.

Hva som skjer hvis du går glipp av fristen

Hvis Delaware LLC-avgiften ikke betales i tide, kan staten ilegge et gebyr og renter.

Ifølge Delaware Division of Corporations er forsinkelsesgebyret 200 dollar, og renter påløper med 1,5 % per måned på den ubetalte avgiften og gebyret.

I tillegg til de økonomiske kostnadene kan en ubetalt avgift også skape problemer på enhetsnivå. LLC-en kan miste sin gode standing, noe som kan gjøre det vanskeligere å fullføre innleveringer, få sertifikater eller vise til banker, motparter eller andre delstater at selskapet er i samsvar.

Selv om en ubetalt årsavgift ikke automatisk opphever LLC-ens ansvarsbegrensning, kan samsvarsproblemer skape alvorlige praktiske risikoer. Et selskap som faller ut av god standing kan få administrative hindringer, forsinkelser i transaksjoner og mer oppryddingsarbeid senere.

Opphører begrenset ansvar ved for sen betaling?

Her overdriver mange artikler på nettet konsekvensene.

Manglende betaling av Delawares LLC-avgift er et samsvarsproblem, men det betyr ikke at LLC-en umiddelbart slutter å være en LLC, eller at alle medlemmene umiddelbart blir personlig ansvarlige for selskapets gjeld. Begrenset ansvar er fortsatt et juridisk kjennetegn ved enhetsformen, men selskapets status kan likevel påvirkes hvis det faller ut av samsvar.

En bedre måte å tenke på det på er dette: manglende betaling kan svekke selskapets status hos staten og skape unødvendig forretningsrisiko, selv om det ikke automatisk opphever ansvarsbeskyttelsen som følger med LLC-formen.

Vanlige feil bedriftseiere gjør

Flere unngåelige feil fører til at Delaware LLC-eiere overser avgiften eller misforstår pliktene sine:

• Å anta at bare aktive virksomheter skylder avgiften
• Å forveksle LLC-avgiften med årsrapporten for selskaper
• Å glemme at avgiften forfaller hvert år, ikke bare det første året
• Å ignorere varsler fordi posten gikk til en registrert agent eller en gammel adresse
• Å vente til slutten av året med å kontrollere enhetsstatus
• Å tro at avgiften beregnes forholdsmessig ved delvis års eksistens

Den enkleste løsningen er å legge 1. juni-fristen inn i den årlige samsvarsplanen din og kontrollere statusen for hver enhet i god tid før fristen.

Hvis LLC-en din er inaktiv eller du planlegger å avslutte den

Hvis Delaware LLC-en din er inaktiv, bør du ikke anta at avgiften forsvinner automatisk. Så lenge enheten står i statens registre i løpet av skatteåret, kan den årlige avgiften fortsatt være forfalt.

Hvis du planlegger å avvikle selskapet, har tidspunktet for oppløsningen betydning. En pågående kansellering eller oppløsning fjerner ikke alltid en allerede fastsatt forpliktelse. Det er vanligvis bedre å få orden på avgiftsstatusen før du antar at enheten er fritatt.

For eiere med en sovende LLC kan det være verdt å vurdere om du vil beholde enheten åpen, avvikle den på riktig måte eller bringe den tilbake i god standing hvis den fortsatt er nødvendig.

Hvordan Zenind kan hjelpe

Samsvar i Delaware er enkelt når det følges opp godt, men det blir lett å overse når du håndterer flere enheter, eksterne team eller eldre selskaper som ikke lenger er aktive.

Zenind hjelper bedriftseiere med å holde orden gjennom støtte til etablering og samsvar, inkludert påminnelser og hjelp med innleveringer som reduserer risikoen for at frister blir oversett. Hvis du er ansvarlig for en Delaware LLC, er det egentlige målet ikke bare å betale en avgift én gang i året. Det er å holde enheten i god og ryddig samsvarstilstand, slik at du kan fokusere på virksomheten.

Viktige punkter

• Delaware LLC-er betaler vanligvis en flat årlig franchiseavgift på 300 dollar
• LLC-er leverer ikke årsrapport i Delaware
• Avgiften forfaller senest 1. juni hvert år
• Sen betaling kan utløse et gebyr på 200 dollar pluss 1,5 % månedlig rente
• Å gå glipp av fristen kan påvirke god standing og skape samsvarsproblemer
• En ryddig samsvarsplan er den enkleste måten å unngå problemer på

Hvis du eier en Delaware LLC, bør du behandle den årlige avgiften som et tilbakevendende samsvarskrav, ikke som en engangsinnlevering. Det er enklere og billigere å ligge i forkant enn å rette opp i etterkant.