Подавате ли LLC и личните данъци заедно? Практическо ръководство за собственици на малък бизнес

Ако притежавате LLC, един от първите данъчни въпроси, на които ще се натъкнете, е дали данъците на бизнеса и личните данъци се подават заедно. Краткият отговор е: понякога да, понякога не, в зависимост от това как е обложено вашето LLC.

Това разграничение има значение. LLC е правна структура, но не е автоматично данъчна класификация. Начинът, по който IRS третира вашето LLC, определя дали бизнес приходите преминават към личната ви декларация или дали компанията подава собствена бизнес декларация.

Това ръководство обяснява как работи данъчното облагане на LLC, кога подавате заедно, кога не и какво трябва да направят новите собственици на бизнес, за да останат в съответствие с изискванията от първия ден.

Основното правило: LLC е правно лице, а не данъчен статус

LLC, или дружество с ограничена отговорност, защитава правната структура на бизнеса, но IRS не третира всяко LLC по един и същ начин за данъчни цели. Вместо това данъчното третиране зависи от два ключови фактора:

• Колко собственици има LLC
• Дали LLC е избрало друга данъчна класификация

С други думи, учредяването на LLC не създава автоматично отделно федерално изискване за подаване на данъчна декларация. Много собственици на LLC отчитат бизнес приходите в личната си данъчна декларация. Други трябва да подават отделни бизнес декларации.

Кога LLC и личните данъци се подават заедно

За много собственици на малък бизнес приходите на LLC се отчитат в личната декларация на собственика, вместо в отделна бизнес декларация. Това е често срещано, когато LLC се облага като пренебрегвано образувание или като партньорство.

LLC с един собственик

LLC с един собственик, без избор за корпоративно облагане, обикновено се третира като пренебрегвано образувание за федерални данъчни цели. Това означава:

• Самото LLC обикновено не подава отделна федерална декларация за доходите
• Бизнес печалбата или загубата се отчита в личната декларация на собственика
• Собственикът обикновено използва Schedule C с Form 1040

Това е най-често срещаната структура за фрийлансъри, консултанти, независими изпълнители и собственици на малък онлайн бизнес.

LLC с няколко собственици

LLC с няколко собственици обикновено се облага като партньорство, освен ако не избере корпоративно третиране. В такъв случай:

• LLC обикновено подава информационна декларация
• Всеки член получава Schedule K-1, който показва неговия дял от доходите, приспаданията и кредитите
• Членовете отчитат тази информация в личните си данъчни декларации

Така данъците не се подават буквално в една обща форма, но бизнес приходите все пак преминават към личните декларации на собствениците.

Кога LLC подава отделно от личните данъци

Някои LLC наистина подават отделно от личната данъчна декларация на собственика. Това обикновено се случва, когато LLC избере да се облага като корпорация.

LLC, облагано като S corporation

LLC може да избере облагане като S corporation, ако отговаря на изискванията на IRS. В такъв случай:

• Компанията подава Form 1120-S
• Собствениците получават Schedule K-1
• Собствениците също отчитат тези суми в личните си декларации
• Собственикът може също да си изплаща разумно възнаграждение чрез ведомост за заплати

Тази структура може да донесе данъчни предимства за някои печеливши бизнеси, но добавя административна сложност.

LLC, облагано като C corporation

LLC може също да избере облагане като C corporation. Ако го направи:

• Бизнесът подава Form 1120
• Компанията плаща корпоративен данък върху печалбите си
• Собствениците също могат да дължат личен данък върху дивиденти или възнаграждение, в зависимост от начина, по който се разпределят средствата

Това е отделна структура на подаване и трябва да се избира само след внимателно планиране.

Как да разберете коя данъчна система се прилага за вашето LLC

Основното данъчно третиране на вашето LLC зависи от структурата на собствеността:

• Един собственик: обикновено пренебрегвано образувание
• Повече от един собственик: обикновено партньорство
• Подаден корпоративен избор: облагане като S corp или C corp, в зависимост от избора

Ако не сте сигурни как е класифицирано вашето LLC, прегледайте формите за избор, които сте подали, и потвърдете как IRS признава вашето образувание. Много нови собственици приемат, че LLC винаги подава пълна бизнес декларация, но това не е винаги вярно.

Какво се подава при всяка често срещана структура на LLC

LLC с един собственик, облагано като пренебрегвано образувание

Обикновено подавате:

• Form 1040, вашата лична декларация
• Schedule C за печалба или загуба от бизнеса
• Schedule SE, ако се прилага данък върху самонаето лице
• Допълнителни приложения, ако имате приспадаеми разходи или други отчетни позиции

LLC с няколко собственици, облагано като партньорство

Обикновено подавате:

• Form 1065 за декларацията на партньорството
• Schedule K-1 за всеки член
• Form 1040 за личната декларация на всеки член

LLC, облагано като S corporation

Обикновено подавате:

• Form 1120-S
• Schedule K-1 за всеки акционер-член
• Form 1040 за личната декларация на всеки собственик
• Данъчни декларации за заплати, ако собствениците са служители

LLC, облагано като C corporation

Обикновено подавате:

• Form 1120
• Form 1040 за лични доходи като заплати или дивиденти

Чести данъчни грешки, които собствениците на LLC допускат

Много данъчни проблеми започват с неразбиране как се облагат LLC. Най-честите грешки включват:

Смесване на бизнес и лични средства

Дори ако вашето LLC се облага чрез личната ви декларация, бизнес и личните финанси трябва да останат отделни. Използвайте отделна бизнес банкова сметка и бизнес отчетност.

Предположение, че LLC премахва нуждата от данък върху самонаето лице

Обикновено LLC с един собственик не премахва автоматично данъка върху самонаето лице. Собствениците често все още го дължат върху бизнес приходите.

Пропускане на прогнозни данъчни плащания

Ако доходите от вашето LLC се отчитат в личната ви декларация, може да се наложи да правите тримесечни прогнозни данъчни плащания. Изчакването до данъчния сезон може да доведе до санкции и напрежение в паричните потоци.

Забравяне на щатските данъчни изисквания

Федералното данъчно третиране е само част от картината. Щатите могат да налагат годишни такси, franchise taxes, данъци върху брутните приходи или отделни изисквания за регистрация.

Избор на данъчен режим твърде рано

Изборът на облагане като S corporation или C corporation може да е полезен за някои бизнеси, но трябва да се основава на реалните приходи, нуждите от ведомост за заплати, разходите за съответствие и дългосрочните планове.

Все още ли трябва да подавате лични данъци, ако вашето LLC подава отделно?

Да. Ако притежавате LLC, обикновено все още подавате лична данъчна декларация, дори ако бизнесът подава собствена декларация.

Това, което се променя, е как се отчита бизнес доходът:

• Ако вашето LLC е пренебрегвано образувание, бизнес доходът обикновено се появява директно във вашата декларация
• Ако вашето LLC е партньорство, S corp или C corp, бизнесът може да подава собствена декларация и да предоставя информация, която след това отчитате лично

Така че отговорът не е просто „заедно“ или „отделно“. Зависи от това как е обложен бизнесът и как доходът преминава към собствениците.

Какви документи трябва да пазите от самото начало

Силната данъчна документация прави подаването много по-лесно и помага да се избегнат грешки. Всеки собственик на LLC трябва да пази:

• Документи за учредяване
• Потвърждение за EIN, ако е приложимо
• Operating agreement
• Банкови извлечения
• Документи за приходи
• Касови бележки за приспадаеми разходи
• Дневници за пробег, ако е приложимо
• Данъчни записи за заплати, ако LLC има служители
• Данъчни декларации и уведомления от предходни години

Добрата документация е особено важна, ако планирате да промените данъчната класификация по-късно.

Как Zenind помага на новите собственици на бизнес да останат организирани

Започването с правилно учредено LLC прави данъчното съответствие много по-лесно по-късно. Zenind помага на предприемачите да учредят и управляват своята бизнес структура, така че да могат да се съсредоточат върху операциите, вместо върху документите.

За собствениците, които тепърва започват, правилният процес на учредяване може да помогне за създаване на правна основа за чисто счетоводство, правилна регистрация и бъдещо данъчно планиране. Това е важно независимо дали оставате при стандартна данъчна структура на LLC или по-късно изберете корпоративно облагане.

Кога да се консултирате с данъчен специалист

Трябва да се консултирате с данъчен специалист, ако:

• Вашето LLC има няколко собственици
• Обмисляте избор на S corporation
• Бизнесът ви е нараснал значително
• Работите в няколко щата
• Не сте сигурни дали трябва да правите прогнозни данъчни плащания
• Имате служители или изпълнители
• Искате помощ за балансиране на данъчните спестявания с административната сложност

Малка грешка в планирането може да струва повече от данъчните спестявания, които е трябвало да донесе.

Финален извод

Не винаги подавате LLC и личните данъци заедно. В много случаи доходите на LLC преминават към личната декларация на собственика, но точният начин на подаване зависи от данъчната класификация на LLC.

Ако вашето LLC е с един собственик и е пренебрегвано образувание, бизнес доходът обикновено се отчита в личната ви декларация. Ако е LLC с няколко собственици, S corporation или C corporation, бизнесът може да подава отделно и да прехвърля информация към собствениците.

Най-сигурният подход е да разберете данъчния статус на вашето LLC отрано, да водите изрядна документация и да потърсите професионален съвет, преди да правите избори или предположения. Това ще запази бизнеса ви в съответствие с изискванията и ще направи процеса на подаване на данъци много по-лесен с растежа ви.