Mga Buwis ng Hawaii LLC: Mga Panuntunan sa Pederal, Estado, GET, at Payroll

Kung magtatatag ka ng LLC sa Hawaii, may dalawang antas ang iyong sitwasyon sa buwis: ang pederal na pagtrato sa income tax at ang mga buwis sa negosyo na partikular sa Hawaii. Ang magandang balita ay hindi awtomatikong nagbabayad ng corporate income tax ang isang LLC. Mas mahalagang tanong kung paano inuuri ng IRS ang LLC at kung aling mga buwis sa Hawaii ang naaangkop sa iyong aktibidad, payroll, at lokasyon.

Paano Binubuwisan ang mga Hawaii LLC sa Default

Para sa pederal na buwis, ang single-member LLC ay karaniwang itinuturing na disregarded entity, habang ang multi-member LLC ay karaniwang itinuturing na partnership maliban kung pumili ito ng corporate treatment. Sa praktikal na usapan, nangangahulugan ito ng sumusunod:

Estruktura ng LLC	Karaniwang pagtrato sa pederal na paghahain
Single-member LLC	Iulat ang kita ng negosyo sa return ng may-ari, kadalasan sa Schedule C
Multi-member LLC	Mag-file ng Form 1065 at maglabas ng Schedule K-1 para sa mga miyembro
LLC na binubuwisan bilang S corporation	Mag-file ng Form 1120-S pagkatapos gumawa ng S-corp election
LLC na binubuwisan bilang C corporation	Mag-file ng corporate returns sa ilalim ng mga tuntunin sa buwis ng korporasyon

Mahalaga ang mga default na pederal na patakarang ito dahil karaniwang sinusunod ng Hawaii ang tax classification ng entity kapag tinutukoy kung paano iuulat ang kita.

Buwis sa Kita ng Hawaii sa Kita ng LLC

Hindi nagpapataw ang Hawaii ng hiwalay na "LLC tax" dahil lamang sa paggamit ng negosyo ng istrukturang LLC. Sa halip, ang pasanin sa buwis ay karaniwang dumadaan sa mga may-ari maliban kung pumili ang LLC na buwisan bilang isang korporasyon.

Kung ang iyong LLC ay binubuwisan bilang pass-through entity, inuulat ng mga may-ari ang kani-kanilang bahagi ng kita ng negosyo sa kanilang sariling Hawaii returns at nagbabayad ng buwis ayon sa naaangkop na individual income tax rates. Kung pinili ng LLC ang C-corp treatment, sasailalim ang negosyo sa mga patakaran sa corporate-level income tax.

Para sa maraming maliliit na negosyo, simple ang pangunahing aral: ang LLC mismo ay hindi ang buong kuwento ng buwis. Nakadepende ang pagtrato sa buwis sa classification, payroll, kung saan isinasagawa ang trabaho, at kung kailangan magparehistro ang negosyo para sa mga buwis sa Hawaii.

Hawaii General Excise Tax: Ang Buwis na Madalas Nakakaligtaan ng Maraming Bagong May-ari

Walang tradisyonal na state sales tax ang Hawaii. Sa halip, karamihan sa mga negosyo ay kailangang harapin ang General Excise Tax, o GET.

Ang GET ay isang business privilege tax na inilalapat sa aktibidad ng negosyo sa Hawaii, hindi lang sa retail sales. Ibig sabihin, maaaring magkaroon ng GET obligations ang mga service business, contractor, wholesaler, at maraming online o remote na negosyo kung sila ay nagnenegosyo sa estado.

Mahahalagang punto tungkol sa GET para sa mga may-ari ng LLC:

• Ang karaniwang GET rate ay 4% para sa karamihan ng aktibidad ng negosyo.
• Mas mababang GET rates ang naaangkop sa ilang kategorya, kabilang ang wholesaling, manufacturing, wholesale services, at insurance commissions.
• Maaaring mag-apply ang county surcharge rules depende sa kung saan nagaganap ang aktibidad ng negosyo.
• Maaaring ipasa ng mga negosyo ang GET sa mga customer kung ito ay nakalista nang hiwalay sa invoice o resibo.
• Ang GET license ay may one-time registration fee na $20.
• Karaniwang due ang mga pana-panahong GET return sa ika-20 araw ng buwan pagkatapos ng pagtatapos ng filing period.

Kung maglulunsad ka ng Hawaii LLC, dapat nasa checklist mo na ang GET registration mula sa unang araw, hindi pagkatapos dumating ang unang abiso sa buwis.

Kailan Kailangan ng Isang Hawaii LLC ng Employer Taxes

Kung may kukuning empleyado ang iyong LLC sa Hawaii, maaari ka ring magkaroon ng payroll tax at insurance obligations.

Mga karaniwang item sa panig ng employer ay kinabibilangan ng:

• Unemployment insurance tax
• Workers' compensation coverage
• Hawaii income tax withholding sa sahod

Para sa unemployment insurance, naglalathala ang Department of Labor and Industrial Relations ng Hawaii ng mga annual rate table. Para sa 2026, ang bagong employer rate ay 2.40%, at ang taxable wage base ay $64,500 bawat empleyado.

Ang workers' compensation ay isa ring tunay na kinakailangan, hindi opsyonal na dagdag. Kadalasang kailangang may coverage ang mga employer sa Hawaii para sa mga empleyado, at karaniwang kinukuha ang polisiya mula sa pribadong carrier o sa pamamagitan ng aprubadong self-insurance kaysa sa state fund.

Kung plano mong magdagdag ng mga empleyado, isama ang mga obligasyong ito sa payroll sa iyong operating budget bago ka mag-hire.

Mga S Corp at C Corp Election para sa mga Hawaii LLC

Maaaring mabawasan o mabago minsan ng LLC ang pasanin nito sa buwis sa pamamagitan ng pagpili ng ibang pederal na tax classification.

LLC na binubuwisan bilang S corporation

Ang LLC na pumili ng S-corp status ay nananatiling pass-through entity para sa layunin ng buwis, ngunit ang may-ari na nagtatrabaho sa negosyo ay karaniwang kailangang tumanggap ng makatwirang kompensasyon. Ibig sabihin, hindi mo maiiwasan ang payroll taxes sa pamamagitan lamang ng pagre-reclassify ng LLC.

Mga posibleng benepisyo ng S corp election:

• Posibleng matipid sa self-employment tax sa mga distribusyon
• Hiwalay na pagtrato sa suweldo at distribusyon ng kita
• Isang istrukturang maaaring akma para sa mga kumikitang business na pinamamahalaan ng may-ari

Mga posibleng downside:

• Payroll administration
• Mas maraming filing complexity
• Kailangang mapanatiling maayos ang mga tala at suporta sa payroll

LLC na binubuwisan bilang C corporation

Maaari ring pumili ang LLC ng C-corporation treatment. Maaaring maging kapaki-pakinabang ito sa ilang sitwasyon ng paglago o muling pamumuhunan, ngunit magdadagdag ito ng corporate-level filing at mga patakaran sa buwis. Para sa karamihan ng maliliit na LLC, ang C-corp treatment ay isang espesyal na pagpipilian, hindi ang default.

Bago pumili ng election, ihambing ang mga kinakailangan sa pederal na paghahain, mga epekto sa buwis sa Hawaii, at ang inaasahang antas ng kita. Nakadepende ang tamang sagot sa kung gaano karami ang pagtatrabaho ng may-ari sa negosyo, gaano karaming kita ang iniiwan ng negosyo, at kung magha-hire ba ang kumpanya.

Hawaii Pass-Through Entity Tax

Pinapayagan ng Hawaii ang partnerships at S corporations na pumili ng pass-through entity, o PTE, taxation sa antas ng entity.

Mahalaga ito para sa ilang LLC dahil maaaring maging eligible ang multi-member LLC na binubuwisan bilang partnership, at maaari ring maging eligible ang LLC na binubuwisan bilang S corporation. Ang single-member LLC ay hindi eligible para sa PTE taxation maliban kung mauuna itong maging S corporation.

Bakit ito mahalaga sa mga may-ari ng negosyo:

• Maaaring magbayad ang entity ng ilang Hawaii income tax sa antas ng negosyo.
• Maaaring makatanggap ang mga kwalipikadong miyembro ng Hawaii income tax credit para sa kanilang bahagi ng PTE tax na binayaran.
• Nagbago kamakailan ang mga patakaran ng Hawaii, kaya dapat tingnan ng mga may-ari ang kasalukuyang pagtrato bago umasa sa nakaraang taon na pagpaplano.

Para sa mga tax year na nagsisimula pagkatapos ng Disyembre 31, 2024, kailangang idagdag muli ng mga kwalipikadong miyembro na nagke-claim ng PTE credit ang kanilang bahagi ng mga tax na binayaran ng electing PTE sa taxable income. Ginagawa nitong lalong mahalaga ang pagpaplano at maayos na pag-iingat ng mga rekord.

Kung Ang Iyong LLC ay Nabuo sa Labas ng Hawaii

Ang foreign LLC na nagnenegosyo sa Hawaii ay maaari pa ring magkaroon ng mga obligasyon sa buwis sa Hawaii. Kung ang kumpanya ay may Hawaii-source activity, mga empleyado, o mga taxable business operation sa estado, maaaring kailangan nitong magparehistro, mag-file, at magbayad ng parehong uri ng buwis sa Hawaii na haharapin ng domestic LLC.

Sa praktikal na usapan, nangangahulugan ito na hindi dapat ipagpalagay ng foreign LLC na maaari itong mag-operate sa Hawaii nang walang lokal na compliance work. Hindi inaalis ng home state ng entity ang mga filing requirement ng Hawaii.

Praktikal na Checklist ng Buwis para sa Hawaii LLC

Gamitin ang checklist na ito para manatiling handa sa mga problema sa paghahain:

• Kumpirmahin kung paano inuuri ng IRS ang LLC.
• Magparehistro para sa Hawaii GET license kung ang negosyo ay nagsasagawa ng taxable activity sa estado.
• Subaybayan kung ang GET ay naaangkop sa services, sales, wholesaling, rentals, o iba pang linya ng negosyo.
• Ayusin ang payroll tax compliance bago mag-hire ng mga manggagawa.
• Magpasya kung makabubuti ang S-corp o C-corp election.
• Suriin kung kwalipikado ang negosyo para sa Hawaii PTE taxation.
• Panatilihing hiwalay ang mga tala para sa receipts, payroll, owner draws, at entity-level tax payments.
• Suriin muli ang mga deadline bawat taon, dahil maaaring magbago ang mga patakaran at rate ng buwis sa Hawaii.

Paano Tinutulungan ng Zenind ang mga May-ari ng Hawaii LLC

Tinutulungan ng Zenind ang mga may-ari ng negosyo na manatiling organisado pagkatapos ng formation, na kadalasan ay simula ng mga pagkakamali sa buwis at compliance. Para sa isang Hawaii LLC, maaaring mangahulugan ito ng pagsubaybay sa mga formation document, mga kailangan sa registered agent, annual compliance, at mga administratibong hakbang na sumusuporta sa kahandaan sa buwis.

Kapag organisado ang iyong mga rekord mula sa simula, mas madali mong:

• makumpirma ang tax classification ng entity
• maidokumento ang aktibidad ng may-ari at mga desisyon sa payroll
• mapanatiling malinaw ang GET registration at compliance
• maiwasan ang mga nakaligtaang deadline na nagdudulot ng mga penalty sa bandang huli

Para sa maraming founder, ang tunay na halaga ay hindi lang ang pagbuo ng LLC. Ito ay ang pagpapanatiling malinis at compliant ng kumpanya kahit matagal na itong nailunsad.

Panghuling Mahahalagang Punto

Ang mga buwis sa Hawaii LLC ay mas madaling pamahalaan kapag hinati mo ang mga patakaran sa apat na kategorya: pederal na tax classification, Hawaii income tax, General Excise Tax, at employer obligations. Magsimula sa pederal na status ng LLC, magparehistro para sa GET kung kinakailangan ng iyong aktibidad, at suriin ang payroll at PTE elections bago ang iyong unang filing deadline.

Mga Opisyal na Sanggunian

• Hawaii Department of Taxation - General Excise Tax Information
• Hawaii Department of Taxation - Pass-Through Entity Taxation
• Hawaii Department of Taxation - Tax Year Information
• Hawaii Department of Labor and Industrial Relations - UI Tax Rate Schedule
• IRS Instructions for Form 1065
• IRS About Form 2553