Данък върху самонаетите лица: срокове за подаване, ставки и кой трябва да го плаща

Данъкът върху самонаетите лица е една от първите данъчни теми, които изненадват новите основатели. Ако получавате доходи от бизнес, който притежавате, от свободна практика или от работа в партньорство, може да дължите данък върху самонаетите лица в допълнение към обичайния федерален данък върху доходите.

Добрата новина е, че правилата са управляеми, след като разберете основите. Трябва да знаете кой е обхванат, как се изчислява данъкът, кога се дължат плащанията и кои формуляри са част от вашия процес на подаване. Ако изграждате бизнес, ранната организираност прави данъчния сезон много по-лесен.

Какво покрива данъкът върху самонаетите лица

Данъкът върху самонаетите лица финансира Social Security и Medicare. За служителите по W-2 тези осигурителни данъци се разделят между работника и работодателя. Ако сте самонаето лице, обикновено поемате и двете части сами чрез данъка върху самонаетите лица.

Затова този данък е отделен от данъка върху доходите. Може да дължите и двата върху един и същи бизнес доход.

Стандартната комбинирана ставка в повечето случаи е 15,3%:

• 12,4% за Social Security
• 2,9% за Medicare

Частта за Social Security се прилага само до годишния лимит на облагаемата база, докато частта за Medicare продължава да се начислява върху покриваемите доходи. IRS периодично актуализира праговете на облагаемата база, затова е разумно да проверите правилата за текущата година преди подаване.

Кой се счита за самонаето лице

Обикновено се считате за самонаето лице, ако получавате бизнес доход от работа, която извършвате самостоятелно, а не като служител по W-2. Често срещани примери са:

• Еднолични търговци
• Независими изпълнители
• Фрилансъри
• Хора, работещи на хонорар или чрез платформи
• Съдружници в партньорство
• Много собственици на LLC, в зависимост от данъчното третиране на бизнеса

Често срещано погрешно схващане е, че учредяването на LLC автоматично премахва данъка върху самонаетите лица. Това не е вярно. Правната форма и данъчното третиране са свързани, но не са едно и също нещо.

Например:

• LLC с един собственик често се облага като едноличен търговец, освен ако не избере корпоративно данъчно третиране.
• LLC с няколко собственици често се облага като партньорство, освен ако не избере корпоративно данъчно третиране.
• S корпорация може да промени начина, по който се облага възнаграждението на собственика, но не премахва необходимостта да си изплащате разумна заплата, когато това се изисква.

Ако не сте сигурни кои правила се прилагат за вашия бизнес, потвърдете данъчната си класификация, преди да разчитате на каквото и да е предположение.

Кой обикновено не дължи данък върху самонаетите лица върху този доход

Не всеки долар, който печелите, подлежи на данък върху самонаетите лица. Например, доходите от W-2 не са доход от самостоятелна заетост. Инвестиционният доход също по принцип се третира различно от активния бизнес доход.

Някои специални категории имат собствени правила на IRS, включително определени духовници, религиозни работници и данъкоплатци с одобрени освобождавания. Тези ситуации са ограничени и трябва да бъдат прегледани внимателно преди подаване.

Как се изчислява данъкът върху самонаетите лица

Изчислението започва с нетната печалба от самостоятелна заетост, а не с брутните приходи.

Това означава, че първо приспадате обичайните и необходими бизнес разходи от бизнес дохода си. Полученият резултат е нетната ви печалба. След това IRS прилага формула, за да определи частта от тази печалба, която подлежи на данък върху самонаетите лица.

В повечето случаи IRS използва 92,35% от нетните приходи при изчисляване на този данък.

Ето прост пример:

• Нетна печалба от бизнеса: 50 000 долара
• Сума, подлежаща на данък върху самонаетите лица: 46 175 долара
• Данък върху самонаетите лица при 15,3%: около 7 065 долара
• Обикновено половината от този данък е приспадаема във федералната ви данъчна декларация

Това приспадане на половината не премахва данъка, но може да намали облагаемия ви доход.

Формуляри, които може да са ви необходими

Повечето самонаети данъкоплатци използват комбинация от формуляри, за да отчетат бизнес дохода и да изчислят данъка върху самонаетите лица.

Schedule C

Schedule C отчита бизнес доходите и разходите на много еднолични търговци и LLC с един собственик, облагани като disregarded entities.

Schedule SE

Schedule SE е формулярът, в който изчислявате данъка върху самонаетите лица въз основа на нетните си приходи.

Form 1040 или Form 1040-SR

Данъкът върху самонаетите лица в крайна сметка се прехвърля към личната ви данъчна декларация.

Form 1040-ES

Ако очаквате да дължите достатъчно данък през годината, може да се наложи да правите прогнозни данъчни плащания, вместо да чакате до данъчния сезон.

Срокове за подаване, които трябва да знаете

Данъкът върху самонаетите лица няма свой отделен годишен срок. Вместо това той се урежда чрез обичайния ви федерален данъчен процес и често чрез прогнозни плащания през годината.

По принцип:

• Годишната ви индивидуална декларация обикновено се подава през април.
• Тримесечните прогнозни плащания обикновено са дължими през април, юни, септември и януари.
• Ако падежът се пада в уикенд или федерален празник, срокът обикновено се измества до следващия работен ден.

Удължаването може да ви даде повече време за подаване, но не удължава срока за плащане на дължимото. Ако очаквате сума за доплащане, предварителното планиране е важно.

Фактори, които влияят дали дължите данъка

Няколко ключови фактора определят дали се прилага данък върху самонаетите лица:

• Нетните ви приходи обикновено трябва да са 400 долара или повече, за да се дължи този данък.
• Трябва да имате доход от търговска или стопанска дейност, а не само пасивен или инвестиционен доход.
• Доходите от партньорство и гарантираните плащания също могат да подлежат на данък върху самонаетите лица.
• Някои църковни трудови отношения имат отделни прагове и изключения.
• Одобрени освобождавания от IRS могат да променят правилата за ограничени категории работници.

Най-важното е, че данъкът върху самонаетите лица се основава на реалния спечелен бизнес доход, а не просто на това дали сте получили Form 1099.

Чести грешки, които да избягвате

Проблемите с данъка върху самонаетите лица обикновено произтичат от прости счетоводни грешки. Внимавайте за следното:

• Използване на брутни приходи вместо нетна печалба
• Забравяне да отделяте средства за тримесечни данъци
• Предположение, че LLC автоматично избягва данъка върху самонаетите лица
• Смесване на лични и бизнес разходи
• Пропускане на приспадащи се разходи, които биха намалили нетния доход
• Третиране на удължаването като срок за плащане

Добрата документация прави всичко това много по-лесно. Дръжте банкови извлечения, фактури, разписки и дневници за пробег организирани през цялата година, вместо да ги възстановявате в данъчния сезон.

Как Zenind подпомага собствениците на бизнес преди данъчния сезон

Добре организираната бизнес структура помага да се улесни данчното отчитане по-късно. Zenind подпомага основателите с учредяването и спазването на изискванията, които често предхождат първото данъчно подаване.

Това може да включва:

• Учредяване на LLC
• Получаване на EIN
• Поддържане на организирани задачи по съответствие
• Изграждане на по-солидна основа за счетоводство и данъчна подготовка

Когато структурата на компанията и документите са подредени правилно от самото начало, е по-лесно да отделите бизнес дейността от личните финанси и да сте подготвени за сроковете за подаване.

Практични начини да сте готови през цялата година

Ако искате да избегнете данъчна суматоха в последния момент, изградете прост процес отрано:

• Проследявайте бизнес приходите, когато постъпват
• Запазвайте разписки за приспадащи се разходи
• Сверявайте бизнес сметката си всеки месец
• Оценявайте данъчната си тежест на всяко тримесечие
• Преглеждайте структурата на юридическото лице с данъчен специалист, ако доходите ви растат

Малко планиране всеки месец е много по-лесно от наваксването след края на годината.

Често задавани въпроси

Данъкът върху самонаетите лица същият ли е като данъка върху доходите?

Не. Данъкът върху самонаетите лица финансира Social Security и Medicare. Данъкът върху доходите е отделен данък, основан на облагаемия ви доход.

Дължа ли данък върху самонаетите лица, ако имам само страничен доход?

Ако страничната ви дейност генерира нетна печалба от 400 долара или повече, обикновено трябва да платите данък върху самонаетите лица върху този доход.

Може ли LLC да избегне данъка върху самонаетите лица?

Не автоматично. LLC може да се облага по различни начини в зависимост от изборите и структурата на собствеността, така че данъчният резултат зависи от класификацията на бизнеса.

Мога ли законно да намаля данъка върху самонаетите лица?

Можете да намалите облагаемата бизнес печалба чрез законни бизнес приспадания, добра документация и правилната данъчна структура за вашата ситуация. Квалифициран данъчен специалист може да ви помогне да изберете най-добрия подход.

Основни изводи

Данъкът върху самонаетите лица е нормална част от управлението на собствен бизнес в Съединените щати. Ако получавате бизнес доход, определете дали сте самонаето лице, изчислявайте данъка върху нетните приходи и се придържайте към сроковете, като при нужда правите прогнозни плащания.

За основателите ключът е да не чакат данъчния сезон. Изградете структурата на бизнеса, счетоводството и данъчната си рутина отрано, за да можете да се фокусирате върху растежа, вместо върху изненадите.