Pajak Wiraswasta: Batas Waktu Pelaporan, Tarif, dan Siapa yang Harus Membayar

Pajak wiraswasta adalah salah satu topik pajak pertama yang sering mengejutkan para pendiri baru. Jika Anda memperoleh penghasilan dari bisnis yang Anda miliki sendiri, usaha sampingan freelance, atau pekerjaan kemitraan, Anda mungkin harus membayar pajak wiraswasta selain pajak penghasilan federal biasa.

Kabar baiknya, aturannya dapat dikelola setelah Anda memahami dasarnya. Anda perlu tahu siapa yang termasuk, bagaimana pajaknya dihitung, kapan pembayaran jatuh tempo, dan formulir apa saja yang perlu masuk ke alur pelaporan Anda. Jika Anda sedang membangun bisnis, tetap teratur sejak awal akan membuat musim pajak jauh lebih mudah.

Apa yang dicakup pajak wiraswasta

Pajak wiraswasta mendanai Social Security dan Medicare. Bagi karyawan W-2, pajak penggajian tersebut dibagi antara pekerja dan pemberi kerja. Jika Anda wiraswasta, Anda umumnya menanggung kedua bagiannya sendiri melalui pajak wiraswasta.

Itulah sebabnya pajak wiraswasta terpisah dari pajak penghasilan. Anda bisa saja berutang keduanya atas pendapatan bisnis yang sama.

Tarif gabungan standar biasanya 15,3%:

• 12,4% untuk Social Security
• 2,9% untuk Medicare

Bagian Social Security hanya berlaku sampai batas dasar upah tahunan, sedangkan bagian Medicare tetap berlaku atas penghasilan yang dikenakan. IRS memperbarui ambang batas dasar upah secara berkala, jadi sebaiknya periksa aturan tahun berjalan sebelum melapor.

Siapa yang dianggap wiraswasta

Secara umum, Anda dianggap wiraswasta jika memperoleh pendapatan bisnis dari pekerjaan yang Anda lakukan sendiri, bukan sebagai karyawan W-2. Contoh umum meliputi:

• Pemilik usaha perseorangan
• Kontraktor independen
• Freelancer
• Pekerja gig
• Mitra dalam kemitraan
• Banyak pemilik LLC, tergantung pada cara bisnis dikenai pajak

Kesalahpahaman yang umum adalah bahwa membentuk LLC otomatis menghilangkan pajak wiraswasta. Itu tidak benar. Jenis entitas dan perlakuan pajak saling terkait, tetapi tidak sama.

Sebagai contoh:

• LLC dengan satu anggota sering dikenai pajak seperti usaha perseorangan kecuali memilih perlakuan pajak korporasi.
• LLC dengan banyak anggota sering dikenai pajak seperti kemitraan kecuali memilih perlakuan pajak korporasi.
• S corporation dapat mengubah cara kompensasi pemilik dikenai pajak, tetapi tidak menghapus kewajiban membayar gaji yang wajar kepada diri sendiri ketika diwajibkan.

Jika Anda tidak yakin aturan mana yang berlaku untuk bisnis Anda, pastikan klasifikasi pajak Anda sebelum bergantung pada asumsi apa pun.

Siapa yang biasanya tidak berutang pajak wiraswasta atas pendapatan tersebut

Tidak semua penghasilan dikenai pajak wiraswasta. Misalnya, upah W-2 bukan penghasilan wiraswasta. Pendapatan investasi juga umumnya diperlakukan berbeda dari pendapatan bisnis aktif.

Beberapa kategori khusus memiliki aturan IRS sendiri, termasuk sebagian rohaniwan, pekerja keagamaan, dan wajib pajak dengan pengecualian yang disetujui. Situasi seperti ini bersifat terbatas dan harus ditinjau dengan cermat sebelum Anda melapor.

Cara menghitung pajak wiraswasta

Perhitungan dimulai dari laba bersih dari usaha wiraswasta, bukan dari pendapatan bruto.

Artinya, Anda terlebih dahulu mengurangkan biaya bisnis yang biasa dan perlu dari penghasilan bisnis Anda. Hasilnya adalah laba bersih. Kemudian IRS menerapkan formula untuk menentukan bagian laba tersebut yang dikenai pajak wiraswasta.

Dalam sebagian besar kasus, IRS menggunakan 92,35% dari laba bersih saat menghitung pajak wiraswasta.

Berikut contoh sederhana:

• Laba bersih usaha: $50.000
• Jumlah yang dikenai pajak wiraswasta: $46.175
• Pajak wiraswasta pada tarif 15,3%: sekitar $7.065
• Setengah dari pajak tersebut umumnya dapat dikurangkan pada laporan pajak penghasilan federal Anda

Pengurangan setengah bagian itu tidak menghapus pajaknya, tetapi dapat menurunkan penghasilan kena pajak Anda.

Formulir yang mungkin perlu Anda ajukan

Sebagian besar wajib pajak wiraswasta menggunakan kombinasi formulir untuk melaporkan penghasilan bisnis dan menghitung pajak wiraswasta.

Schedule C

Schedule C melaporkan penghasilan dan biaya bisnis bagi banyak pemilik usaha perseorangan dan LLC dengan satu anggota yang dikenai pajak sebagai entitas yang diabaikan.

Schedule SE

Schedule SE adalah formulir tempat Anda menghitung pajak wiraswasta berdasarkan laba bersih Anda.

Form 1040 atau Form 1040-SR

Pajak wiraswasta Anda pada akhirnya masuk ke laporan pajak individu Anda.

Form 1040-ES

Jika Anda memperkirakan akan berutang pajak yang cukup besar selama tahun berjalan, Anda mungkin perlu melakukan pembayaran pajak estimasi alih-alih menunggu sampai musim pelaporan.

Batas waktu pelaporan yang perlu Anda ketahui

Pajak wiraswasta tidak memiliki batas waktu tahunan terpisah. Sebaliknya, pajak ini ditangani melalui proses pelaporan pajak federal reguler Anda dan, sering kali, melalui pembayaran estimasi sepanjang tahun.

Secara umum:

• Laporan pajak individu tahunan biasanya jatuh tempo pada bulan April.
• Pembayaran estimasi triwulanan umumnya jatuh tempo pada bulan April, Juni, September, dan Januari.
• Jika tanggal jatuh tempo bertepatan dengan akhir pekan atau hari libur federal, tenggat biasanya bergeser ke hari kerja berikutnya.

Perpanjangan waktu dapat memberi Anda lebih banyak waktu untuk mengajukan, tetapi tidak memperpanjang waktu untuk membayar jumlah yang terutang. Jika Anda memperkirakan masih ada saldo yang harus dibayar, perencanaan sejak awal sangat penting.

Faktor kelayakan yang memengaruhi apakah Anda berutang pajak ini

Beberapa faktor utama menentukan apakah pajak wiraswasta berlaku:

• Laba bersih Anda umumnya harus $400 atau lebih agar pajak wiraswasta berlaku.
• Anda harus memperoleh pendapatan dari aktivitas usaha atau perdagangan, bukan sekadar pendapatan pasif atau investasi.
• Pendapatan kemitraan dan pembayaran terjamin juga dapat memicu pajak wiraswasta.
• Pekerjaan tertentu yang terkait gereja memiliki ambang batas dan pengecualian tersendiri.
• Pengecualian IRS yang disetujui dapat mengubah aturan untuk kategori pekerja tertentu.

Hal terpenting adalah pajak wiraswasta didasarkan pada pendapatan bisnis yang benar-benar diperoleh, bukan hanya pada apakah Anda menerima formulir 1099.

Kesalahan umum yang perlu dihindari

Masalah pajak wiraswasta biasanya muncul dari kesalahan pembukuan yang sederhana. Perhatikan hal-hal berikut:

• Menggunakan pendapatan bruto вместо laba bersih
• Lupa menyisihkan uang untuk pajak triwulanan
• Mengasumsikan LLC otomatis menghindari pajak wiraswasta
• Mencampur pengeluaran pribadi dan bisnis
• Melewatkan biaya yang dapat dikurangkan sehingga pendapatan bersih lebih tinggi dari seharusnya
• Menganggap perpanjangan waktu sama dengan tenggat pembayaran

Catatan yang baik membuat semua ini jauh lebih mudah. Simpan laporan bank, faktur, tanda terima, dan catatan jarak tempuh secara teratur sepanjang tahun, bukan membangunnya ulang saat musim pajak.

Bagaimana Zenind membantu pemilik bisnis sebelum musim pajak

Struktur bisnis yang rapi membantu menyederhanakan pelaporan pajak di kemudian hari. Zenind mendukung para pendiri dengan langkah pembentukan dan kepatuhan yang sering kali mendahului pelaporan pajak pertama.

Hal itu dapat mencakup:

• Membentuk LLC
• Mendapatkan EIN
• Menjaga tugas kepatuhan tetap terorganisasi
• Membangun fondasi yang lebih kuat untuk pembukuan dan persiapan pajak

Ketika struktur perusahaan dan catatan Anda disiapkan dengan benar sejak awal, akan lebih mudah memisahkan aktivitas bisnis dari keuangan pribadi dan tetap siap menghadapi tenggat pelaporan.

Cara praktis agar tetap siap sepanjang tahun

Jika Anda ingin menghindari kerepotan pajak di menit terakhir, bangun sistem sederhana sejak awal:

• Catat pendapatan bisnis saat diterima
• Simpan tanda terima untuk biaya yang dapat dikurangkan
• Rekonsiliasi rekening bisnis setiap bulan
• Perkirakan kewajiban pajak Anda setiap kuartal
• Tinjau struktur entitas Anda dengan profesional pajak jika pendapatan meningkat

Sedikit perencanaan setiap bulan jauh lebih mudah daripada mengejar ketertinggalan setelah tahun berakhir.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah pajak wiraswasta sama dengan pajak penghasilan?

Tidak. Pajak wiraswasta mendanai Social Security dan Medicare. Pajak penghasilan adalah pajak terpisah yang dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak Anda.

Apakah saya harus membayar pajak wiraswasta jika saya hanya punya usaha sampingan?

Jika usaha sampingan Anda menghasilkan laba bersih $400 atau lebih, Anda umumnya harus membayar pajak wiraswasta atas pendapatan tersebut.

Apakah LLC dapat menghindari pajak wiraswasta?

Tidak secara otomatis. LLC dapat dikenai pajak dengan cara yang berbeda tergantung pada pemilihan pajak dan struktur kepemilikan, sehingga hasil pajaknya bergantung pada bagaimana bisnis diklasifikasikan.

Apakah saya dapat mengurangi pajak wiraswasta secara legal?

Anda dapat menurunkan laba bisnis kena pajak melalui pengurang biaya bisnis yang sah, pencatatan yang baik, dan struktur pajak yang tepat untuk situasi Anda. Profesional pajak yang berkualifikasi dapat membantu Anda memilih pendekatan terbaik.

Inti kesimpulan

Pajak wiraswasta adalah bagian normal dari menjalankan bisnis sendiri di Amerika Serikat. Jika Anda memperoleh pendapatan bisnis, pahami apakah Anda termasuk wiraswasta, hitung pajak berdasarkan laba bersih, dan tetap mendahului tenggat dengan pembayaran estimasi bila diperlukan.

Bagi para pendiri, kuncinya adalah tidak menunggu sampai musim pelaporan. Bangun struktur bisnis, pembukuan, dan rutinitas pajak Anda sejak awal agar Anda bisa fokus pada pertumbuhan, bukan kejutan.