Egenföretagarskatt: deklarationsdeadlines, skattesatser och vem som behöver betala

Egenföretagarskatt är ett av de första skatteämnen som ofta överraskar nya grundare. Om du tjänar pengar från ett företag du äger, ett frilansuppdrag vid sidan av eller arbete i ett partnerskap kan du vara skyldig att betala egenföretagarskatt utöver vanlig federal inkomstskatt.

Den goda nyheten är att reglerna är hanterbara när du väl förstår grunderna. Du behöver veta vem som omfattas, hur skatten beräknas, när betalningar förfaller och vilka blanketter som ska ingå i din deklarationsprocess. Om du bygger ett företag blir skattesäsongen mycket enklare om du håller ordning från början.

Vad egenföretagarskatt täcker

Egenföretagarskatt finansierar Social Security och Medicare. För anställda med W-2 delas dessa löneavgifter mellan arbetstagaren och arbetsgivaren. Om du är egenföretagare hanterar du i allmänhet båda delarna själv genom egenföretagarskatt.

Därför är egenföretagarskatt separat från inkomstskatt. Du kan vara skyldig att betala båda på samma företagsinkomst.

Den ordinarie kombinerade skattesatsen är vanligtvis 15,3 %:

• 12,4 % för Social Security
• 2,9 % för Medicare

Andelen som gäller Social Security tillämpas endast upp till årets lönebasgräns, medan Medicare-andelen fortsätter på ersättningsgrundande inkomster. IRS uppdaterar lönebasgränserna med jämna mellanrum, så det är klokt att kontrollera årets regler innan du lämnar in.

Vem som betraktas som egenföretagare

Du betraktas i allmänhet som egenföretagare om du tjänar företagsinkomst från arbete du utför på egen hand i stället för som W-2-anställd. Vanliga exempel är:

• Enskilda näringsidkare
• Oberoende uppdragstagare
• Frilansare
• Gig-arbetare
• Delägare i ett partnerskap
• Många LLC-ägare, beroende på hur företaget beskattas

En vanlig missuppfattning är att bildandet av ett LLC automatiskt tar bort egenföretagarskatt. Det stämmer inte. Bolagsform och skattemässig behandling hänger ihop, men de är inte samma sak.

Till exempel:

• Ett LLC med en enda medlem beskattas ofta som enskild firma om det inte väljer bolagsbeskattning.
• Ett LLC med flera medlemmar beskattas ofta som ett partnerskap om det inte väljer bolagsbeskattning.
• Ett S-corp kan ändra hur ägarersättning beskattas, men det tar inte bort kravet på att du betalar dig själv en rimlig lön när det krävs.

Om du är osäker på vilka regler som gäller för ditt företag bör du bekräfta din skatteklassificering innan du utgår från något antagande.

Vem som vanligtvis inte betalar egenföretagarskatt på den inkomsten

Inte varje krona du tjänar omfattas av egenföretagarskatt. Till exempel är W-2-lön inte inkomst från egenföretagande. Investeringsinkomster behandlas också i allmänhet annorlunda än aktiv företagsinkomst.

Vissa särskilda kategorier har egna IRS-regler, inklusive vissa präster, religiösa arbetare och skattebetalare med godkända undantag. Dessa situationer är snäva och bör granskas noggrant innan du deklarerar.

Hur egenföretagarskatt beräknas

Beräkningen utgår från nettoinkomst från egenföretagande, inte från bruttointäkter.

Det betyder att du först drar av vanliga och nödvändiga företagskostnader från din företagsinkomst. Resultatet är din nettovinst. Därefter använder IRS en formel för att fastställa den del av vinsten som omfattas av egenföretagarskatt.

I de flesta fall använder IRS 92,35 % av nettovinsten vid beräkningen av egenföretagarskatt.

Här är ett enkelt exempel:

• Företagets nettovinst: 50 000 USD
• Belopp som omfattas av egenföretagarskatt: 46 175 USD
• Egenföretagarskatt vid 15,3 %: cirka 7 065 USD
• Hälften av den skatten är normalt avdragsgill i din federala inkomstdeklaration

Det halva avdraget tar inte bort skatten, men det kan minska din beskattningsbara inkomst.

Blanketter du kan behöva lämna in

De flesta egenföretagare använder en kombination av blanketter för att rapportera företagsinkomst och beräkna egenföretagarskatt.

Schedule C

Schedule C rapporterar företagsinkomst och kostnader för många enskilda näringsidkare och LLC med en medlem som beskattas som avskilda enheter.

Schedule SE

Schedule SE är där du beräknar egenföretagarskatt utifrån din nettoinkomst.

Form 1040 eller Form 1040-SR

Din egenföretagarskatt förs i slutändan över till din individuella deklaration.

Form 1040-ES

Om du förväntar dig att vara skyldig tillräckligt mycket skatt under året kan du behöva göra preliminära skattebetalningar i stället för att vänta till deklarationssäsongen.

Deklarationsdeadlines du bör känna till

Egenföretagarskatt har ingen egen separat årsfrist. I stället hanteras den genom din vanliga federala skattedeklaration och ofta genom preliminära betalningar under året.

I allmänhet:

• Din årliga individuella deklaration förfaller vanligtvis i april.
• Kvartalsvisa preliminära betalningar förfaller vanligtvis i april, juni, september och januari.
• Om ett förfallodatum infaller på en helg eller federal helgdag flyttas fristen normalt till nästa vardag.

En förlängning kan ge dig mer tid att lämna in deklarationen, men den förlänger inte tiden att betala det du är skyldig. Om du förväntar dig kvarskatt är det viktigt att planera i förväg.

Faktorer som påverkar om du är skyldig skatten

Några viktiga faktorer avgör om egenföretagarskatt gäller:

• Din nettoinkomst måste i allmänhet vara 400 USD eller mer för att egenföretagarskatt ska tillämpas.
• Du måste ha inkomst från näringsverksamhet, inte bara passiv inkomst eller investeringsinkomst.
• Partnerskapsinkomst och garanterade utbetalningar kan också utlösa egenföretagarskatt.
• Viss kyrklig anställning har särskilda trösklar och undantag.
• Godkända IRS-undantag kan ändra reglerna för begränsade grupper av arbetstagare.

Den viktigaste punkten är att egenföretagarskatt baseras på faktisk förvärvsinkomst från verksamheten, inte bara på om du fick en 1099-blankett.

Vanliga misstag att undvika

Problem med egenföretagarskatt beror ofta på enkla bokföringsfel. Se upp för detta:

• Att använda bruttointäkter i stället för nettovinst
• Att glömma att avsätta pengar för kvartalsvisa skatter
• Att anta att ett LLC automatiskt undviker egenföretagarskatt
• Att blanda privata och företagsrelaterade utgifter
• Att missa avdragsgilla kostnader som skulle minska nettoinkomsten
• Att behandla en förlängning som en betalningsfrist

Bra bokföring gör allt detta mycket enklare. Förvara kontoutdrag, fakturor, kvitton och körjournaler organiserade under hela året i stället för att bygga upp allt på nytt vid deklarationstid.

Hur Zenind hjälper företagare inför skattesäsongen

En välordnad företagsstruktur gör skatteredovisningen enklare senare. Zenind stödjer grundare med bildande- och compliance-steg som ofta kommer före den första deklarationen.

Det kan omfatta:

• Bildande av LLC
• Skaffande av EIN
• Organisering av compliance-uppgifter
• Bygga en starkare grund för bokföring och skatteförberedelser

När din företagsstruktur och dina register är korrekt uppsatta från början blir det enklare att skilja företagets aktivitet från privata finanser och vara redo för deklarationsdeadlines.

Praktiska sätt att hålla dig redo året runt

Om du vill undvika en sista minuten-stress kring skatten bör du bygga ett enkelt system tidigt:

• Följ företagets inkomster när de kommer in
• Spara kvitton för avdragsgilla kostnader
• Stäm av företagskontot varje månad
• Beräkna din skattskuld varje kvartal
• Granska din bolagsstruktur med en skatteexpert om din inkomst växer

Lite planering varje månad är mycket enklare än att hinna ikapp efter att året är slut.

Vanliga frågor

Är egenföretagarskatt samma sak som inkomstskatt?

Nej. Egenföretagarskatt finansierar Social Security och Medicare. Inkomstskatt är en separat skatt som baseras på din beskattningsbara inkomst.

Måste jag betala egenföretagarskatt om jag bara har ett sidouppdrag?

Om ditt sidouppdrag ger en nettoinkomst på 400 USD eller mer måste du i allmänhet betala egenföretagarskatt på den inkomsten.

Kan ett LLC undvika egenföretagarskatt?

Inte automatiskt. Ett LLC kan beskattas på olika sätt beroende på val och ägarstruktur, så skatteutfallet beror på hur företaget klassificeras.

Kan jag minska egenföretagarskatten lagligt?

Du kan sänka den beskattningsbara företagsvinsten genom legitima företagsavdrag, god bokföring och rätt skatteupplägg för din situation. En kvalificerad skatterådgivare kan hjälpa dig att välja det bästa tillvägagångssättet.

Viktiga slutsatser

Egenföretagarskatt är en normal del av att driva eget företag i USA. Om du tjänar företagsinkomst bör du förstå om du är egenföretagare, beräkna skatt på nettoinkomst och ligga steget före deadlines med preliminära betalningar när det behövs.

För grundare är nyckeln att inte vänta till deklarationssäsongen. Bygg din företagsstruktur, bokföring och skatterutin tidigt så att du kan fokusera på tillväxt i stället för överraskningar.