ภาษีการทำงานอิสระ: กำหนดเวลายื่น อัตราภาษี และใครบ้างที่ต้องจ่าย

ภาษีการทำงานอิสระเป็นหนึ่งในเรื่องภาษีแรกๆ ที่ผู้ก่อตั้งธุรกิจใหม่มักไม่ทันตั้งตัว หากคุณมีรายได้จากธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของ งานฟรีแลนซ์เสริม หรือการทำงานในฐานะหุ้นส่วน คุณอาจต้องชำระภาษีการทำงานอิสระเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้รัฐบาลกลางตามปกติ

ข่าวดีคือกฎเหล่านี้จัดการได้ไม่ยากเมื่อคุณเข้าใจพื้นฐาน คุณควรรู้ว่าใครบ้างที่อยู่ในข่าย คำนวณภาษีอย่างไร ต้องชำระเมื่อใด และแบบฟอร์มใดบ้างที่ต้องใช้ในขั้นตอนการยื่นภาษี หากคุณกำลังสร้างธุรกิจ การจัดระเบียบตั้งแต่เนิ่นๆ จะช่วยให้ฤดูกาลยื่นภาษีง่ายขึ้นมาก

ภาษีการทำงานอิสระครอบคลุมอะไรบ้าง

ภาษีการทำงานอิสระใช้เป็นเงินสนับสนุน Social Security และ Medicare สำหรับพนักงานที่ได้รับแบบ W-2 ภาษี payroll เหล่านี้จะแบ่งกันระหว่างลูกจ้างกับนายจ้าง แต่ถ้าคุณทำงานอิสระ โดยทั่วไปคุณจะต้องรับผิดชอบทั้งสองส่วนผ่านภาษีการทำงานอิสระด้วยตัวเอง

นั่นคือเหตุผลที่ภาษีการทำงานอิสระแยกต่างหากจากภาษีเงินได้ คุณอาจต้องจ่ายทั้งสองอย่างจากรายได้ธุรกิจเดียวกัน

โดยทั่วไปอัตรารวมมาตรฐานคือ 15.3%:

• 12.4% สำหรับ Social Security
• 2.9% สำหรับ Medicare

ส่วนของ Social Security จะใช้ถึงเพดานค่าจ้างประจำปีเท่านั้น ขณะที่ส่วนของ Medicare จะยังคงใช้กับรายได้ที่เข้าเกณฑ์ต่อไป IRS จะปรับเกณฑ์เพดานค่าจ้างเป็นระยะ ดังนั้นควรตรวจสอบกฎของปีปัจจุบันก่อนยื่นภาษี

ใครบ้างที่ถือว่าเป็นผู้ทำงานอิสระ

โดยทั่วไปคุณจะถูกมองว่าเป็นผู้ทำงานอิสระ หากคุณมีรายได้จากธุรกิจที่เกิดจากงานที่คุณทำด้วยตัวเอง ไม่ใช่ในฐานะพนักงานแบบ W-2 ตัวอย่างที่พบบ่อย ได้แก่:

• เจ้าของกิจการเดี่ยว
• ผู้รับจ้างอิสระ
• ฟรีแลนซ์
• ผู้ทำงานแบบ gig
• หุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน
• เจ้าของ LLC จำนวนมาก ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีที่ธุรกิจถูกจัดเก็บภาษี

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยคือการจัดตั้ง LLC จะช่วยหลีกเลี่ยงภาษีการทำงานอิสระโดยอัตโนมัติ ซึ่งไม่จริง ประเภทธุรกิจกับการจัดเก็บภาษีมีความเกี่ยวข้องกัน แต่ไม่ใช่เรื่องเดียวกัน

ตัวอย่างเช่น:

• LLC แบบสมาชิกคนเดียวมักถูกจัดเก็บภาษีเหมือน sole proprietorship เว้นแต่จะเลือกให้เสียภาษีแบบบริษัท
• LLC หลายสมาชิกมักถูกจัดเก็บภาษีเหมือน partnership เว้นแต่จะเลือกให้เสียภาษีแบบบริษัท
• S corporation อาจเปลี่ยนวิธีที่ค่าตอบแทนเจ้าของถูกเก็บภาษี แต่ไม่ได้ทำให้หมดหน้าที่ต้องจ่ายเงินเดือนที่เหมาะสมให้ตัวเองเมื่อกฎหมายกำหนด

หากคุณไม่แน่ใจว่ากฎข้อใดใช้กับธุรกิจของคุณ โปรดยืนยันสถานะภาษีของคุณก่อนอาศัยสมมติฐานใดๆ

ใครบ้างที่โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีการทำงานอิสระกับรายได้นั้น

รายได้ทุกบาทไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษีการทำงานอิสระ ตัวอย่างเช่น ค่าแรงแบบ W-2 ไม่ถือเป็นรายได้จากการทำงานอิสระ และรายได้จากการลงทุนโดยทั่วไปก็ถูกจัดการต่างจากรายได้จากกิจการที่ดำเนินอยู่

บางหมวดหมู่พิเศษมีกฎของ IRS ของตนเอง เช่น นักบวช คนงานศาสนา และผู้เสียภาษีที่ได้รับการยกเว้นอย่างเป็นทางการ กรณีเหล่านี้มีขอบเขตจำกัดและควรตรวจสอบอย่างรอบคอบก่อนยื่น

วิธีคำนวณภาษีการทำงานอิสระ

การคำนวณเริ่มจากกำไรสุทธิจากการทำงานอิสระ ไม่ใช่รายรับรวม

นั่นหมายความว่าคุณต้องหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็นและสมเหตุสมผลออกจากรายได้ธุรกิจของคุณก่อน ผลลัพธ์คือกำไรสุทธิ จากนั้น IRS จะใช้สูตรเพื่อกำหนดส่วนของกำไรที่ต้องเสียภาษีการทำงานอิสระ

โดยทั่วไป IRS จะใช้ 92.35% ของกำไรสุทธิในการคำนวณภาษีการทำงานอิสระ

ตัวอย่างง่ายๆ:

• กำไรสุทธิของธุรกิจ: $50,000
• จำนวนที่อยู่ภายใต้ภาษีการทำงานอิสระ: $46,175
• ภาษีการทำงานอิสระที่อัตรา 15.3%: ประมาณ $7,065
• โดยทั่วไปครึ่งหนึ่งของภาษีนี้สามารถนำไปหักลดหย่อนในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้รัฐบาลกลางของคุณได้

การหักครึ่งหนึ่งไม่ได้ลบภาษีนี้ออกไป แต่ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้

แบบฟอร์มที่คุณอาจต้องยื่น

ผู้เสียภาษีที่ทำงานอิสระส่วนใหญ่มักใช้แบบฟอร์มหลายรายการร่วมกันเพื่อรายงานรายได้ธุรกิจและคำนวณภาษีการทำงานอิสระ

Schedule C

Schedule C ใช้รายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจสำหรับเจ้าของกิจการเดี่ยวจำนวนมากและ LLC สมาชิกคนเดียวที่ถูกจัดเก็บภาษีแบบ disregarded entity

Schedule SE

Schedule SE คือแบบที่คุณใช้คำนวณภาษีการทำงานอิสระจากกำไรสุทธิของคุณ

Form 1040 หรือ Form 1040-SR

ภาษีการทำงานอิสระของคุณจะถูกรวมไปยังแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในที่สุด

Form 1040-ES

หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีระหว่างปีในจำนวนมากพอ คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการแทนการรอถึงฤดูกาลยื่นภาษี

กำหนดเวลายื่นที่คุณควรรู้

ภาษีการทำงานอิสระไม่มีเส้นตายประจำปีแยกต่างหาก แต่จะถูกรวมในกระบวนการยื่นภาษีรัฐบาลกลางตามปกติ และมักรวมถึงการชำระภาษีประมาณการระหว่างปีด้วย

โดยทั่วไป:

• แบบแสดงรายการภาษีบุคคลประจำปีมักครบกำหนดในเดือนเมษายน
• การชำระภาษีประมาณการรายไตรมาสโดยทั่วไปครบกำหนดในเดือนเมษายน มิถุนายน กันยายน และมกราคม
• หากกำหนดส่งตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดราชการของรัฐบาลกลาง เส้นตายมักเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

การยื่นขอขยายเวลาอาจให้เวลาคุณในการยื่นมากขึ้น แต่ไม่ได้ขยายเวลาการชำระเงินที่คุณค้างชำระ หากคุณคาดว่าจะมียอดคงเหลือต้องจ่าย การวางแผนล่วงหน้าจึงสำคัญ

ปัจจัยที่ส่งผลว่าคุณต้องเสียภาษีนี้หรือไม่

มีปัจจัยสำคัญหลายข้อที่กำหนดว่าภาษีการทำงานอิสระจะใช้กับคุณหรือไม่:

• โดยทั่วไปกำไรสุทธิของคุณต้องมีอย่างน้อย $400 จึงจะเริ่มอยู่ในเกณฑ์ภาษีการทำงานอิสระ
• คุณต้องมีรายได้จากกิจการหรือการค้า ไม่ใช่แค่รายได้แบบ passive หรือรายได้จากการลงทุน
• รายได้จาก partnership และ guaranteed payments อาจทำให้ต้องเสียภาษีการทำงานอิสระด้วย
• การจ้างงานที่เกี่ยวข้องกับคริสตจักรบางประเภทมีกำหนดขั้นต่ำและข้อยกเว้นแยกต่างหาก
• การยกเว้นที่ IRS อนุมัติอาจเปลี่ยนกฎสำหรับผู้ทำงานบางกลุ่มที่มีข้อจำกัดเฉพาะ

สิ่งสำคัญที่สุดคือ ภาษีการทำงานอิสระอ้างอิงจากรายได้จากการทำงานจริงของธุรกิจ ไม่ใช่แค่คุณได้รับแบบฟอร์ม 1099 หรือไม่

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยซึ่งควรหลีกเลี่ยง

ปัญหาภาษีการทำงานอิสระมักเกิดจากข้อผิดพลาดทางบัญชีง่ายๆ ควรระวังสิ่งเหล่านี้:

• ใช้รายรับรวมแทนกำไรสุทธิ
• ลืมกันเงินไว้สำหรับภาษีรายไตรมาส
• คิดว่า LLC จะหลีกเลี่ยงภาษีการทำงานอิสระโดยอัตโนมัติ
• ปนค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับค่าใช้จ่ายธุรกิจ
• ลืมค่าใช้จ่ายที่นำไปหักลดหย่อนได้ ซึ่งจะช่วยลดรายได้สุทธิ
• คิดว่าการขอขยายเวลาเท่ากับกำหนดเวลาชำระเงิน

บันทึกที่ดีทำให้ทุกอย่างง่ายขึ้นมาก เก็บรายการเดินบัญชี ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และบันทึกระยะทางการเดินทางให้เป็นระเบียบตลอดทั้งปี แทนที่จะต้องมารวบรวมใหม่ตอนถึงเวลายื่นภาษี

Zenind ช่วยเจ้าของธุรกิจเตรียมตัวก่อนฤดูกาลภาษีอย่างไร

การจัดตั้งโครงสร้างธุรกิจให้เรียบร้อยช่วยให้การรายงานภาษีในภายหลังง่ายขึ้น Zenind สนับสนุนผู้ก่อตั้งด้วยขั้นตอนการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่มักเกิดขึ้นก่อนการยื่นภาษีครั้งแรก

ซึ่งอาจรวมถึง:

• การจัดตั้ง LLC
• การขอ EIN
• การจัดระเบียบงานด้าน compliance
• การวางรากฐานที่แข็งแรงขึ้นสำหรับการทำบัญชีและการเตรียมภาษี

เมื่อโครงสร้างบริษัทและบันทึกต่างๆ ของคุณจัดตั้งอย่างถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้น จะง่ายขึ้นในการแยกกิจกรรมทางธุรกิจออกจากการเงินส่วนตัว และเตรียมพร้อมสำหรับกำหนดเวลายื่นภาษี

วิธีปฏิบัติที่ช่วยให้พร้อมตลอดทั้งปี

หากคุณอยากหลีกเลี่ยงความวุ่นวายในช่วงใกล้ยื่นภาษี ให้สร้างระบบง่ายๆ ตั้งแต่เนิ่นๆ:

• บันทึกรายได้ธุรกิจเมื่อรับเข้ามา
• เก็บใบเสร็จสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้
• กระทบยอดบัญชีธุรกิจทุกเดือน
• ประมาณภาระภาษีของคุณทุกไตรมาส
• ทบทวนโครงสร้างนิติบุคคลกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากรายได้ของคุณเติบโตขึ้น

การวางแผนเพียงเล็กน้อยทุกเดือนง่ายกว่าการไล่ตามงานค้างหลังสิ้นปีมาก

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีการทำงานอิสระเหมือนภาษีเงินได้หรือไม่?

ไม่เหมือน ภาษีการทำงานอิสระใช้เป็นเงินสนับสนุน Social Security และ Medicare ส่วนภาษีเงินได้เป็นภาษีอีกประเภทหนึ่งที่คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ถ้าฉันมีแค่รายได้เสริมต้องเสียภาษีการทำงานอิสระไหม?

หากรายได้เสริมของคุณมีกำไรสุทธิ $400 ขึ้นไป โดยทั่วไปคุณต้องจ่ายภาษีการทำงานอิสระกับรายได้นั้น

LLC สามารถหลีกเลี่ยงภาษีการทำงานอิสระได้ไหม?

ไม่ใช่โดยอัตโนมัติ LLC สามารถถูกจัดเก็บภาษีได้หลายรูปแบบขึ้นอยู่กับการเลือกและโครงสร้างความเป็นเจ้าของ ดังนั้นผลทางภาษีจึงขึ้นอยู่กับการจัดประเภทของธุรกิจ

ฉันสามารถลดภาษีการทำงานอิสระอย่างถูกกฎหมายได้ไหม?

คุณสามารถลดกำไรธุรกิจที่ต้องเสียภาษีได้ผ่านการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างถูกต้อง การเก็บบันทึกที่ดี และการเลือกโครงสร้างภาษีที่เหมาะกับสถานการณ์ของคุณ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติสามารถช่วยคุณเลือกแนวทางที่ดีที่สุดได้

สรุปท้ายบท

ภาษีการทำงานอิสระเป็นส่วนปกติของการทำธุรกิจของตนเองในสหรัฐอเมริกา หากคุณมีรายได้จากธุรกิจ ควรทำความเข้าใจว่าคุณเข้าข่ายผู้ทำงานอิสระหรือไม่ คำนวณภาษีจากกำไรสุทธิ และเตรียมพร้อมเรื่องกำหนดเวลาผ่านการชำระภาษีประมาณการเมื่อจำเป็น

สำหรับผู้ก่อตั้ง สิ่งสำคัญคืออย่ารอจนถึงฤดูกาลยื่นภาษี ควรสร้างโครงสร้างธุรกิจ ระบบบัญชี และกิจวัตรด้านภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อให้คุณโฟกัสกับการเติบโตแทนที่จะต้องรับมือกับเรื่องไม่คาดคิด