Selbstständigensteuer: Abgabefristen, Steuersätze und wer zahlen muss

Die Selbstständigensteuer gehört zu den ersten Steuerthemen, mit denen neue Gründer oft nicht rechnen. Wenn Sie Einnahmen aus einem Unternehmen erzielen, das Sie besitzen, aus freiberuflicher Tätigkeit oder aus Partnerschaftsarbeit, kann zusätzlich zur regulären US-Bundessteuer auch Selbstständigensteuer anfallen.

Die gute Nachricht: Sobald Sie die Grundlagen verstehen, sind die Regeln gut handhabbar. Sie müssen wissen, wer betroffen ist, wie die Steuer berechnet wird, wann Zahlungen fällig sind und welche Formulare in Ihren Steuerablauf gehören. Wenn Sie ein Unternehmen aufbauen, macht eine frühe Organisation die Steuersaison deutlich einfacher.

Was die Selbstständigensteuer abdeckt

Die Selbstständigensteuer finanziert Social Security und Medicare. Bei W-2-Arbeitnehmern werden diese Lohnabgaben zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgeteilt. Wenn Sie selbstständig sind, tragen Sie in der Regel beide Anteile selbst über die Selbstständigensteuer.

Deshalb ist die Selbstständigensteuer von der Einkommensteuer getrennt. Auf dasselbe Geschäftseinkommen können beide Steuern anfallen.

Der übliche Gesamtsteuersatz beträgt in den meisten Fällen 15,3 %:

• 12,4 % für Social Security
• 2,9 % für Medicare

Der Anteil für Social Security gilt nur bis zur jährlichen Bemessungsgrenze, während der Medicare-Anteil auf dem steuerpflichtigen Einkommen weiterläuft. Der IRS passt die Bemessungsgrenzen regelmäßig an, daher sollten Sie vor der Abgabe die aktuellen Regeln des jeweiligen Jahres prüfen.

Wer als selbstständig gilt

In der Regel gelten Sie als selbstständig, wenn Sie Geschäftseinkünfte aus eigener Arbeit erzielen und nicht als W-2-Arbeitnehmer beschäftigt sind. Häufige Beispiele sind:

• Einzelunternehmer
• Unabhängige Auftragnehmer
• Freiberufler
• Gig-Worker
• Gesellschafter einer Personengesellschaft
• Viele LLC-Inhaber, abhängig von der steuerlichen Behandlung des Unternehmens

Ein häufiges Missverständnis ist, dass eine LLC die Selbstständigensteuer automatisch abschafft. Das stimmt nicht. Rechtsform und steuerliche Behandlung hängen zusammen, sind aber nicht dasselbe.

Zum Beispiel:

• Eine LLC mit einem Mitglied wird häufig wie ein Einzelunternehmen besteuert, sofern sie keine Körperschaftsbesteuerung wählt.
• Eine LLC mit mehreren Mitgliedern wird häufig wie eine Personengesellschaft besteuert, sofern sie keine Körperschaftsbesteuerung wählt.
• Eine S-Corporation kann ändern, wie die Vergütung des Inhabers besteuert wird, sie hebt jedoch nicht die Pflicht auf, sich bei Bedarf ein angemessenes Gehalt zu zahlen.

Wenn Sie nicht sicher sind, welche Regeln für Ihr Unternehmen gelten, klären Sie Ihre Steuerklassifizierung, bevor Sie sich auf eine Annahme verlassen.

Wer auf diese Einnahmen normalerweise keine Selbstständigensteuer schuldet

Nicht jeder verdiente Dollar unterliegt der Selbstständigensteuer. W-2-Löhne gelten zum Beispiel nicht als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit. Auch Kapitaleinkünfte werden in der Regel anders behandelt als aktives Geschäftseinkommen.

Einige Sonderfälle unterliegen eigenen IRS-Regeln, darunter bestimmte Geistliche, religiöse Beschäftigte und Steuerpflichtige mit genehmigten Befreiungen. Diese Fälle sind eng begrenzt und sollten vor der Abgabe sorgfältig geprüft werden.

Wie die Selbstständigensteuer berechnet wird

Die Berechnung beginnt mit dem Nettoertrag aus selbstständiger Tätigkeit, nicht mit dem Bruttoumsatz.

Das bedeutet: Zuerst ziehen Sie gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben von Ihren Geschäftseinnahmen ab. Das Ergebnis ist Ihr Nettogewinn. Anschließend wendet der IRS eine Formel an, um den Teil dieses Gewinns zu bestimmen, der der Selbstständigensteuer unterliegt.

In den meisten Fällen verwendet der IRS 92,35 % des Nettoertrags für die Berechnung der Selbstständigensteuer.

Ein einfaches Beispiel:

• Netto-Gewinn des Unternehmens: 50.000 $
• Betrag, der der Selbstständigensteuer unterliegt: 46.175 $
• Selbstständigensteuer bei 15,3 %: etwa 7.065 $
• Die Hälfte dieser Steuer ist in der Regel auf der US-Bundessteuererklärung abzugsfähig

Dieser Abzug für die Hälfte der Steuer hebt die Steuer nicht auf, kann aber Ihr zu versteuerndes Einkommen senken.

Formulare, die Sie möglicherweise einreichen müssen

Die meisten selbstständig Tätigen verwenden eine Kombination von Formularen, um Geschäftseinkünfte zu melden und die Selbstständigensteuer zu berechnen.

Schedule C

Schedule C erfasst Geschäftseinnahmen und -ausgaben für viele Einzelunternehmer und LLCs mit einem Mitglied, die als disregarded entity besteuert werden.

Schedule SE

Schedule SE ist das Formular, mit dem Sie die Selbstständigensteuer auf Grundlage Ihres Nettoertrags berechnen.

Form 1040 oder Form 1040-SR

Ihre Selbstständigensteuer fließt letztlich in Ihre persönliche Steuererklärung ein.

Form 1040-ES

Wenn Sie im Laufe des Jahres voraussichtlich genug Steuern schulden, müssen Sie möglicherweise geschätzte Steuerzahlungen leisten, statt bis zur Abgabesaison zu warten.

Wichtige Fristen

Die Selbstständigensteuer hat keine eigene jährliche Frist. Sie wird stattdessen über den regulären US-Bundessteuerprozess und oft über geschätzte Zahlungen im Laufe des Jahres abgewickelt.

Im Allgemeinen gilt:

• Ihre jährliche Einkommensteuererklärung ist in der Regel im April fällig.
• Vierteljährliche geschätzte Zahlungen sind normalerweise im April, Juni, September und Januar fällig.
• Fällt ein Fälligkeitstermin auf ein Wochenende oder einen US-Bundesfeiertag, verschiebt sich die Frist in der Regel auf den nächsten Werktag.

Eine Fristverlängerung kann Ihnen mehr Zeit für die Abgabe geben, aber nicht mehr Zeit für die Zahlung Ihrer Steuerschuld. Wenn Sie mit einer Nachzahlung rechnen, lohnt sich eine frühe Planung.

Faktoren, die beeinflussen, ob die Steuer anfällt

Einige zentrale Faktoren bestimmen, ob die Selbstständigensteuer gilt:

• Ihr Nettoertrag muss in der Regel mindestens 400 $ betragen, damit die Selbstständigensteuer anfällt.
• Sie müssen Einkommen aus einer gewerblichen oder geschäftlichen Tätigkeit haben, nicht nur passive Einkünfte oder Kapitaleinkünfte.
• Einkünfte aus einer Partnerschaft und garantierte Zahlungen können ebenfalls Selbstständigensteuer auslösen.
• Bestimmte kirchliche Beschäftigungen haben eigene Schwellenwerte und Ausnahmen.
• Genehmigte IRS-Befreiungen können die Regeln für begrenzte Gruppen von Arbeitnehmern ändern.

Der wichtigste Punkt ist: Die Selbstständigensteuer basiert auf tatsächlich erzieltem Geschäftseinkommen, nicht allein darauf, ob Sie ein 1099-Formular erhalten haben.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

Probleme mit der Selbstständigensteuer entstehen meist durch einfache Buchhaltungsfehler. Achten Sie auf Folgendes:

• Bruttoumsatz statt Nettogewinn verwenden
• Vergessen, Geld für vierteljährliche Steuern zurückzulegen
• Annehmen, dass eine LLC die Selbstständigensteuer automatisch vermeidet
• Private und geschäftliche Ausgaben vermischen
• Absetzbare Ausgaben übersehen, die das Nettoeinkommen senken würden
• Eine Fristverlängerung mit einer Zahlungsfrist verwechseln

Saubere Aufzeichnungen machen all das deutlich einfacher. Bewahren Sie Kontoauszüge, Rechnungen, Belege und Fahrtenbücher das ganze Jahr über geordnet auf, statt sie zur Steuerzeit neu zusammenzustellen.

Wie Zenind Geschäftsinhaber vor der Steuersaison unterstützt

Eine saubere Unternehmensgründung hilft, die spätere Steuererklärung zu vereinfachen. Zenind unterstützt Gründer bei den Gründungs- und Compliance-Schritten, die oft vor der ersten Steuererklärung anstehen.

Dazu kann gehören:

• Gründung einer LLC
• Beantragung einer EIN
• Organisation von Compliance-Aufgaben
• Schaffung einer stärkeren Grundlage für Buchhaltung und Steuervorbereitung

Wenn Ihre Unternehmensstruktur und Ihre Unterlagen von Anfang an korrekt eingerichtet sind, ist es leichter, geschäftliche Aktivitäten von privaten Finanzen zu trennen und auf Abgabefristen vorbereitet zu bleiben.

Praktische Wege, das ganze Jahr über vorbereitet zu sein

Wenn Sie einen Steuerengpass in letzter Minute vermeiden möchten, bauen Sie früh ein einfaches System auf:

• Geschäftseinnahmen laufend erfassen
• Belege für abzugsfähige Ausgaben aufbewahren
• Das Geschäftskonto monatlich abstimmen
• Die voraussichtliche Steuerlast vierteljährlich schätzen
• Die Rechtsform mit einem Steuerberater prüfen, wenn Ihr Einkommen wächst

Ein wenig Planung pro Monat ist deutlich einfacher, als alles nach Jahresende nachzuholen.

Häufig gestellte Fragen

Ist die Selbstständigensteuer dasselbe wie die Einkommensteuer?

Nein. Die Selbstständigensteuer finanziert Social Security und Medicare. Die Einkommensteuer ist eine separate Steuer, die auf Ihr zu versteuerndes Einkommen basiert.

Muss ich Selbstständigensteuer zahlen, wenn ich nur einen Nebenverdienst habe?

Wenn Ihr Nebenverdienst einen Nettoertrag von 400 $ oder mehr erzielt, müssen Sie darauf in der Regel Selbstständigensteuer zahlen.

Kann eine LLC die Selbstständigensteuer vermeiden?

Nicht automatisch. Eine LLC kann je nach Wahl der Besteuerung und Eigentümerstruktur unterschiedlich besteuert werden, daher hängt das Steuerergebnis davon ab, wie das Unternehmen eingestuft ist.

Kann ich die Selbstständigensteuer legal senken?

Sie können den steuerpflichtigen Geschäftsgewinn durch legitime Betriebsausgaben, saubere Buchführung und die passende Steuerstruktur für Ihre Situation senken. Ein qualifizierter Steuerberater kann Ihnen helfen, den besten Ansatz zu wählen.

Fazit

Die Selbstständigensteuer ist ein normaler Teil der Selbstständigkeit in den Vereinigten Staaten. Wenn Sie Geschäftseinkünfte erzielen, prüfen Sie, ob Sie als selbstständig gelten, berechnen Sie die Steuer auf Basis des Nettoertrags und bleiben Sie mit geschätzten Zahlungen bei Bedarf rechtzeitig vor den Fristen.

Für Gründer gilt: Warten Sie nicht bis zur Steuersaison. Bauen Sie Ihre Unternehmensstruktur, Buchhaltung und Steuerabläufe früh auf, damit Sie sich auf Wachstum statt auf Überraschungen konzentrieren können.