Selvstendig næringsdrivende-skatt: frister, satser og hvem som må betale

Selvstendig næringsdrivende-skatt er et av de første skattetemaene som overrasker nye gründere. Hvis du tjener penger på en virksomhet du eier, et frilansoppdrag eller arbeid i et partnerskap, kan du skylde selvstendig næringsdrivende-skatt i tillegg til vanlig føderal inntektsskatt.

Den gode nyheten er at reglene er håndterbare når du først forstår det grunnleggende. Du må vite hvem som omfattes, hvordan skatten beregnes, når betalingene forfaller, og hvilke skjemaer som hører hjemme i skatteprosessen din. Hvis du bygger en virksomhet, blir skattesesongen mye enklere når du holder orden tidlig.

Hva selvstendig næringsdrivende-skatt dekker

Selvstendig næringsdrivende-skatt finansierer Social Security og Medicare. For W-2-ansatte deles disse lønnsskattene mellom arbeidstaker og arbeidsgiver. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, håndterer du som regel begge sidene selv gjennom selvstendig næringsdrivende-skatt.

Derfor er selvstendig næringsdrivende-skatt noe annet enn inntektsskatt. Du kan skylde begge på den samme virksomhetsinntekten.

Den vanlige samlede satsen er 15,3 % i de fleste tilfeller:

• 12,4 % for Social Security
• 2,9 % for Medicare

Delen som gjelder Social Security, gjelder bare opp til den årlige inntektsgrensen, mens Medicare-delen fortsetter på de skattepliktige inntektene. IRS oppdaterer inntektsgrensene med jevne mellomrom, så det er smart å sjekke reglene for det aktuelle året før du leverer.

Hvem som regnes som selvstendig næringsdrivende

Du blir vanligvis behandlet som selvstendig næringsdrivende hvis du tjener virksomhetsinntekter fra arbeid du gjør på egen hånd, og ikke som W-2-ansatt. Vanlige eksempler inkluderer:

• Enkeltpersonforetak
• Uavhengige kontraktører
• Frilansere
• Gig-arbeidere
• Partnere i et partnerskap
• Mange LLC-eiere, avhengig av hvordan virksomheten beskattes

En vanlig misforståelse er at det å opprette en LLC automatisk fjerner selvstendig næringsdrivende-skatt. Det stemmer ikke. Enhetstype og skattebehandling henger sammen, men de er ikke det samme.

For eksempel:

• En LLC med én eier beskattes ofte som et enkeltpersonforetak med mindre den velger selskapsbeskatning.
• En LLC med flere eiere beskattes ofte som et partnerskap med mindre den velger selskapsbeskatning.
• Et Selskap med S-valg kan endre hvordan eierens kompensasjon beskattes, men det fjerner ikke kravet om å utbetale deg selv en rimelig lønn når det kreves.

Hvis du er usikker på hvilke regler som gjelder for virksomheten din, må du bekrefte skatteklassifiseringen før du bygger på noen antakelse.

Hvem som vanligvis ikke skylder selvstendig næringsdrivende-skatt på den inntekten

Ikke hver krone du tjener er underlagt selvstendig næringsdrivende-skatt. For eksempel er W-2-lønn ikke selvstendig næringsinntekt. Investeringsinntekter behandles også vanligvis annerledes enn aktiv virksomhetsinntekt.

Noen spesialkategorier har egne IRS-regler, inkludert visse geistlige, religiøse arbeidere og skattytere med godkjente fritak. Slike situasjoner er smale og bør vurderes nøye før du leverer.

Hvordan selvstendig næringsdrivende-skatt beregnes

Beregningen starter med nettoinntekt fra selvstendig næringsvirksomhet, ikke bruttoinntekt.

Det betyr at du først trekker fra vanlige og nødvendige virksomhetskostnader fra virksomhetsinntekten. Resultatet er nettofortjenesten. Deretter bruker IRS en formel for å finne den delen av fortjenesten som er underlagt selvstendig næringsdrivende-skatt.

I de fleste tilfeller bruker IRS 92,35 % av nettoinntekten når selvstendig næringsdrivende-skatt beregnes.

Her er et enkelt eksempel:

• Nettofortjeneste i virksomheten: $50 000
• Beløp som er underlagt selvstendig næringsdrivende-skatt: $46 175
• Selvstendig næringsdrivende-skatt til 15,3 %: omtrent $7 065
• Halvparten av den skatten er vanligvis fradragsberettiget på den føderale skattemeldingen din

Det fradraget fjerner ikke skatten, men det kan redusere den skattepliktige inntekten din.

Skjemaer du kan måtte levere

De fleste selvstendig næringsdrivende bruker en kombinasjon av skjemaer for å rapportere virksomhetsinntekt og beregne selvstendig næringsdrivende-skatt.

Schedule C

Schedule C rapporterer virksomhetsinntekter og -kostnader for mange enkeltpersonforetak og LLC-er med én eier som beskattes som disregarded entities.

Schedule SE

Schedule SE er skjemaet der du beregner selvstendig næringsdrivende-skatt basert på nettoinntekten din.

Form 1040 eller Form 1040-SR

Selvstendig næringsdrivende-skatten din føres til slutt videre til den personlige skattemeldingen din.

Form 1040-ES

Hvis du forventer å skylde nok skatt i løpet av året, kan det hende du må betale estimert skatt i stedet for å vente til innleveringssesongen.

Frister du bør kjenne til

Selvstendig næringsdrivende-skatt har ikke sin egen separate årlige frist. I stedet håndteres den gjennom den vanlige føderale skatteinnleveringen og ofte gjennom estimerte innbetalinger i løpet av året.

Generelt:

• Den årlige personlige skattemeldingen din forfaller vanligvis i april.
• Kvartalsvise estimerte betalinger forfaller vanligvis i april, juni, september og januar.
• Hvis en forfallsdato faller på en helg eller føderal helligdag, flyttes fristen vanligvis til neste virkedag.

En utsettelse kan gi deg mer tid til å levere, men den forlenger ikke tiden du har til å betale det du skylder. Hvis du forventer restskatt, er det viktig å planlegge på forhånd.

Kvalifiserende faktorer som påvirker om du skylder skatten

Noen viktige faktorer avgjør om selvstendig næringsdrivende-skatt gjelder:

• Nettoinntekten din må vanligvis være $400 eller mer før selvstendig næringsdrivende-skatt gjelder.
• Du må ha inntekt fra nærings- eller virksomhetsaktivitet, ikke bare passiv inntekt eller investeringsinntekt.
• Partnerskapsinntekt og garanterte utbetalinger kan også utløse selvstendig næringsdrivende-skatt.
• Visse typer kirkerelatert arbeid har egne terskler og unntak.
• Godkjente IRS-fritak kan endre reglene for begrensede grupper arbeidstakere.

Det viktigste er at selvstendig næringsdrivende-skatt bygger på faktisk opptjent virksomhetsinntekt, ikke bare på om du mottok et 1099-skjema.

Vanlige feil du bør unngå

Problemer med selvstendig næringsdrivende-skatt oppstår ofte på grunn av enkle bokføringsfeil. Vær oppmerksom på dette:

• Å bruke bruttoinntekt i stedet for nettofortjeneste
• Å glemme å sette av penger til kvartalsvis skatt
• Å anta at en LLC automatisk unngår selvstendig næringsdrivende-skatt
• Å blande personlige og virksomhetsrelaterte utgifter
• Å overse fradragsberettigede kostnader som ville redusert nettoinntekten
• Å behandle en utsettelse som en betalingsfrist

Gode registre gjør alt dette mye enklere. Hold bankutskrifter, fakturaer, kvitteringer og kjørebøker organisert gjennom året i stedet for å bygge dem opp igjen ved skattetid.

Hvordan Zenind støtter bedriftseiere før skattesesongen

En ryddig bedriftsstruktur gjør skatterapporteringen enklere senere. Zenind støtter gründere med etablerings- og samsvarsstegene som ofte kommer før den første skattemeldingen.

Det kan omfatte:

• Etablering av en LLC
• Skaffe EIN
• Holde samsvarsoppgaver organisert
• Bygge et sterkere grunnlag for bokføring og skatteforberedelser

Når selskapsstrukturen og opplysningene dine er satt opp riktig fra starten av, blir det lettere å skille virksomhetsaktivitet fra privat økonomi og være forberedt på frister.

Praktiske måter å være klar hele året

Hvis du vil unngå et siste-liten skattekaos, bør du bygge et enkelt system tidlig:

• Registrer virksomhetsinntekter etter hvert som de kommer inn
• Spar kvitteringer for fradragsberettigede kostnader
• Avstem bedriftskontoen månedlig
• Estimer skatteforpliktelsen din hvert kvartal
• Gå gjennom selskapsstrukturen din med en skatteekspert hvis inntektene vokser

Litt planlegging hver måned er mye enklere enn å ta igjen etterslepet etter årsslutt.

Ofte stilte spørsmål

Er selvstendig næringsdrivende-skatt det samme som inntektsskatt?

Nei. Selvstendig næringsdrivende-skatt finansierer Social Security og Medicare. Inntektsskatt er en egen skatt basert på den skattepliktige inntekten din.

Skylder jeg selvstendig næringsdrivende-skatt hvis jeg bare har en sidejobb?

Hvis sidejobben din gir nettoinntekt på $400 eller mer, må du vanligvis betale selvstendig næringsdrivende-skatt på den inntekten.

Kan en LLC unngå selvstendig næringsdrivende-skatt?

Ikke automatisk. En LLC kan beskattes på ulike måter avhengig av valg og eierstruktur, så skatteresultatet avhenger av hvordan virksomheten klassifiseres.

Kan jeg redusere selvstendig næringsdrivende-skatt lovlig?

Du kan senke skattepliktig virksomhetsfortjeneste gjennom legitime virksomhetsfradrag, god dokumentasjon og riktig skatteoppsett for din situasjon. En kvalifisert skatterådgiver kan hjelpe deg med å velge den beste tilnærmingen.

Viktige poenger

Selvstendig næringsdrivende-skatt er en normal del av det å drive egen virksomhet i USA. Hvis du tjener virksomhetsinntekt, må du forstå om du er selvstendig næringsdrivende, beregne skatt på nettoinntekt og holde deg foran fristene med estimerte betalinger når det trengs.

For gründere er nøkkelen å ikke vente til skattesesongen. Bygg opp bedriftsstrukturen, bokføringen og skatterutinen tidlig, slik at du kan fokusere på vekst i stedet for overraskelser.