Itsenäisen ammatinharjoittajan vero: määräajat, veroprosentit ja kuka sen maksaa

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero on yksi ensimmäisistä veroasioista, joka yllättää uudet perustajat. Jos ansaitset tuloja omistamastasi yrityksestä, freelancetyöstä tai kumppanuustyöstä, sinun on ehkä maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan veroa tavallisen liittovaltion tuloveron lisäksi.

Hyvä uutinen on, että säännöt ovat hallittavissa, kun ymmärrät perusteet. Sinun on tiedettävä, ketä vero koskee, miten vero lasketaan, milloin maksut erääntyvät ja mitkä lomakkeet kuuluvat verotusprosessiisi. Jos rakennat yritystä, hyvä järjestys alusta alkaen helpottaa verokautta huomattavasti.

Mitä itsenäisen ammatinharjoittajan vero kattaa

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero rahoittaa sosiaaliturvaa ja Medicarea. W-2-palkansaajilla nämä palkan sivukulut jaetaan työntekijän ja työnantajan kesken. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, hoidat yleensä molemmat puolet itse tämän veron kautta.

Siksi itsenäisen ammatinharjoittajan vero on erillinen tuloverosta. Saatat olla velvollinen maksamaan molempia samasta yritystulosta.

Tavallinen yhdistetty verokanta on useimmissa tapauksissa 15,3 %:

• 12,4 % sosiaaliturvaan
• 2,9 % Medicareen

Sosiaaliturvaosuus koskee vain vuosittaiseen palkkapohjaan asti, kun taas Medicare-osuus jatkuu vakuutettujen tulojen osalta. IRS päivittää palkkapohjan rajoja säännöllisesti, joten on viisasta tarkistaa kuluvan vuoden säännöt ennen veroilmoituksen tekemistä.

Kuka katsotaan itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi

Sinua pidetään yleensä itsenäisenä ammatinharjoittajana, jos ansaitset yritystuloa työstä, jota teet omassa roolissasi etkä W-2-työntekijänä. Yleisiä esimerkkejä ovat:

• Toiminimiyrittäjät
• Itsenäiset urakoitsijat
• Freelancerit
• Keikkatyöntekijät
• Kumppanuuden osakkaat
• Monet LLC:n omistajat sen mukaan, miten yritystä verotetaan

Yleinen väärinkäsitys on, että LLC:n perustaminen poistaa automaattisesti itsenäisen ammatinharjoittajan veron. Näin ei ole. Yhtiömuoto ja verokohtelu liittyvät toisiinsa, mutta ne eivät ole sama asia.

Esimerkiksi:

• Yhden omistajan LLC verotetaan usein toiminimen tapaan, ellei se valitse yhtiöverotusta.
• Usean omistajan LLC verotetaan usein partneruusyhtiön tapaan, ellei se valitse yhtiöverotusta.
• S-yhtiö voi muuttaa sitä, miten omistajan korvausta verotetaan, mutta se ei poista velvollisuutta maksaa itselle kohtuullista palkkaa silloin, kun se vaaditaan.

Jos et ole varma, mitkä säännöt koskevat yritystäsi, varmista veroluokituksesi ennen kuin luotat oletuksiin.

Kuka ei yleensä maksa itsenäisen ammatinharjoittajan veroa kyseisistä tuloista

Kaikki ansaitsemasi tulot eivät ole itsenäisen ammatinharjoittajan veron alaisia. Esimerkiksi W-2-palkat eivät ole itsenäisen ammatinharjoittajan tuloa. Sijoitustuloa kohdellaan myös yleensä eri tavalla kuin aktiivista yritystuloa.

Joillakin erityisryhmillä on omat IRS-sääntönsä, mukaan lukien tietyt papit, uskonnolliset työntekijät ja verovelvolliset, joilla on hyväksytty vapautus. Nämä tilanteet ovat rajattuja ja ne kannattaa tarkistaa huolellisesti ennen veroilmoituksen jättämistä.

Miten itsenäisen ammatinharjoittajan vero lasketaan

Laskenta alkaa itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotuloista, ei bruttoliikevaihdosta.

Ensin vähennät siis tavanomaiset ja tarpeelliset liiketoiminnan kulut yritystuloista. Tuloksena on nettovoitto. Sen jälkeen IRS soveltaa kaavaa määrittääkseen sen osan voitosta, johon itsenäisen ammatinharjoittajan vero kohdistuu.

Useimmissa tapauksissa IRS käyttää 92,35 %:a nettotuloista veron laskennassa.

Yksinkertainen esimerkki:

• Yrityksen nettovoitto: 50 000 $
• Itsenäisen ammatinharjoittajan veron alainen määrä: 46 175 $
• Itsenäisen ammatinharjoittajan vero 15,3 %:n mukaan: noin 7 065 $
• Puolet verosta on yleensä vähennyskelpoista liittovaltion tuloveroilmoituksessa

Tämä puolen veron vähennys ei poista veroa, mutta se voi pienentää verotettavaa tuloasi.

Lomakkeet, joita saatat tarvita

Useimmat itsenäiset ammatinharjoittajat käyttävät useita lomakkeita ilmoittaakseen yritystulot ja laskeakseen itsenäisen ammatinharjoittajan veron.

Schedule C

Schedule C ilmoittaa yritystulot ja -menot monille toiminimiyrittäjille ja yhden omistajan LLC:ille, joita verotetaan erillisettöminä yksiköinä.

Schedule SE

Schedule SE:llä lasket itsenäisen ammatinharjoittajan veron nettotulojen perusteella.

Form 1040 tai Form 1040-SR

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero siirtyy lopulta henkilökohtaiseen veroilmoitukseesi.

Form 1040-ES

Jos odotat velvollisuutta maksaa vuoden aikana riittävästi veroa, sinun on ehkä tehtävä ennakkoveromaksuja sen sijaan, että odottaisit veroilmoituskautta.

Määräajat, jotka sinun kannattaa tietää

Itsenäisen ammatinharjoittajan verolla ei ole omaa erillistä vuotuista määräaikaa. Sen sijaan se käsitellään tavallisen liittovaltion veroilmoitusprosessin kautta ja usein ennakkoverojen avulla vuoden aikana.

Yleisesti:

• Vuotuinen henkilökohtainen veroilmoitus erääntyy yleensä huhtikuussa.
• Neljännesvuosittaiset ennakkoverot erääntyvät yleensä huhtikuussa, kesäkuussa, syyskuussa ja tammikuussa.
• Jos eräpäivä osuu viikonlopulle tai liittovaltion juhlapyhälle, määräaika siirtyy yleensä seuraavaan arkipäivään.

Pidennys voi antaa lisää aikaa jättää veroilmoitus, mutta se ei pidennä maksuaikaa. Jos odotat jäännösveroa, ennakkosuunnittelu on tärkeää.

Kelpoisuuteen vaikuttavat tekijät

Muutama keskeinen tekijä määrittää, sovelletaanko itsenäisen ammatinharjoittajan veroa:

• Nettotulojesi on yleensä oltava vähintään 400 $, jotta vero tulee sovellettavaksi.
• Sinulla on oltava tuloa liiketoiminnasta tai ammatinharjoittamisesta, ei vain passiivista tai sijoitustuloa.
• Kumppanuustulo ja taatut maksut voivat myös laukaista veron.
• Tietyllä kirkkoon liittyvällä työllä on omat kynnysarvonsa ja poikkeuksensa.
• Hyväksytyt IRS-vapautukset voivat muuttaa sääntöjä rajatuissa työntekijäryhmissä.

Tärkein pointti on, että itsenäisen ammatinharjoittajan vero perustuu todelliseen ansaittuun yritystuloon, ei pelkästään siihen, saitko 1099-lomakkeen.

Yleiset virheet, joita kannattaa välttää

Itsenäisen ammatinharjoittajan veroon liittyvät ongelmat johtuvat yleensä yksinkertaisista kirjanpitovirheistä. Kiinnitä huomiota näihin:

• Bruttoliikevaihdon käyttäminen nettovoiton sijaan
• Unohtaminen varata rahaa neljännesvuosittaisiin veroihin
• Olettaminen, että LLC poistaa automaattisesti itsenäisen ammatinharjoittajan veron
• Henkilökohtaisten ja yrityskulujen sekoittaminen
• Vähennyskelpoisten kulujen unohtaminen, jotka pienentäisivät nettotuloa
• Pidennyksen pitämistä maksun määräaikana

Hyvät tiedot tekevät kaikesta tästä paljon helpompaa. Säilytä pankkitiliotteet, laskut, kuitit ja kilometriseuranta järjestyksessä vuoden ajan sen sijaan, että kokoaisit ne uudelleen vasta verohetkellä.

Miten Zenind tukee yrittäjiä ennen verokautta

Selkeä yrityksen perustaminen helpottaa myöhempää veroraportointia. Zenind tukee perustajia perustamis- ja compliance-vaiheissa, jotka usein edeltävät ensimmäistä veroilmoitusta.

Tähän voi kuulua:

• LLC:n perustaminen
• EIN-tunnuksen hankkiminen
• Compliance-tehtävien organisointi
• Vahvemman perustan rakentaminen kirjanpidolle ja verojen valmistelulle

Kun yritysrakenne ja kirjanpito ovat alusta asti kunnossa, yritystoiminnan ja henkilökohtaisten raha-asioiden erottaminen on helpompaa, ja olet valmiimpi määräaikoihin.

Käytännön keinot pysyä valmiina ympäri vuoden

Jos haluat välttää viime hetken verosäädön, rakenna yksinkertainen järjestelmä ajoissa:

• Seuraa yritystuloja niiden kertyessä
• Säilytä kuitit vähennyskelpoisista kuluista
• Täsmäytä yritystili kuukausittain
• Arvioi verovelkaasi neljännesvuosittain
• Tarkista yhtiörakenteesi veroalan ammattilaisen kanssa, jos tulosi kasvavat

Pieni suunnittelu joka kuukausi on paljon helpompaa kuin asioiden paikkaaminen vuoden päätyttyä.

Usein kysytyt kysymykset

Onko itsenäisen ammatinharjoittajan vero sama asia kuin tulovero?

Ei. Itsenäisen ammatinharjoittajan vero rahoittaa sosiaaliturvaa ja Medicarea. Tulovero on erillinen vero, joka perustuu verotettavaan tuloosi.

Joudunko maksamaan itsenäisen ammatinharjoittajan veroa, jos minulla on vain sivutoimi?

Jos sivutoimesi tuottaa vähintään 400 $ nettotuloa, sinun on yleensä maksettava siitä itsenäisen ammatinharjoittajan veroa.

Voiko LLC välttää itsenäisen ammatinharjoittajan veron?

Ei automaattisesti. LLC:tä voidaan verottaa eri tavoin valintojen ja omistusrakenteen mukaan, joten verotulos riippuu siitä, miten yritys luokitellaan.

Voinko laillisesti pienentää itsenäisen ammatinharjoittajan veroa?

Voit pienentää verotettavaa yritysvoittoa laillisilla liiketoiminnan vähennyksillä, hyvällä kirjanpidolla ja tilanteeseesi sopivalla verorakenteella. Pätevä veroalan ammattilainen voi auttaa sinua valitsemaan parhaan tavan.

Lopuksi

Itsenäisen ammatinharjoittajan vero on normaali osa oman yrityksen pyörittämistä Yhdysvalloissa. Jos ansaitset yritystuloa, ymmärrä, katsotaanko sinut itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi, laske vero nettotulosta ja pysy määräaikojen edellä ennakkoverojen avulla silloin, kun se on tarpeen.

Perustajille tärkeintä on olla odottamatta verokautta. Rakenna yrityksesi rakenne, kirjanpito ja verorutiini ajoissa, jotta voit keskittyä kasvuun yllätyksien sijaan.