Daňové odpočty pro chovatele psů: Co si mohou majitelé malých podniků odepsat

Chov psů může být zároveň vášní i podnikáním. Ať už odchováte jen jeden vrh ročně, nebo provozujete větší chovatelskou stanici, správná daňová strategie může při podání přiznání výrazně pomoci. Klíčové je vědět, které náklady splňují podmínku běžných a nezbytných podnikových výdajů, a uchovávat záznamy, které je podpoří.

Pro chovatele, kteří fungují se záměrem dosahovat zisku a vedou činnost jako skutečný podnik, může být mnoho každodenních nákladů odečitatelných. Může jít o péči o zvířata, náklady na provoz prostor, cestování, reklamu, odborné služby a určité vybavení. Pokud svou chovatelskou činnost zakládáte jako LLC nebo jinou formální podnikatelskou strukturu, Zenind vám může pomoci se založením i s oblastí souladu s předpisy, abyste se mohli soustředit na provoz.

Kdy se chov psů kvalifikuje jako podnikání

IRS obecně považuje činnost za podnikání tehdy, když je hlavním cílem dosáhnout zisku a činnost je vykonávána soustavně a pravidelně. To znamená, že příležitostný, nepravidelný chov se nemusí posuzovat stejně jako organizovaný podnik.

Pokud chov psů vedete jako podnikání, výdaje, které si odečítáte, by měly přímo souviset s tímto podnikáním. Osobní výdaje, náklady související s koníčkem a výdaje bez jasného podnikatelského účelu obvykle odečíst nelze.

Mezi běžné podnikatelské struktury pro chovatele patří:

• Živnostníci
• Jednočlenné LLC
• Vícečlenné LLC
• Partnerství
• Korporace

Mnoho chovatelů volí LLC, protože může pomoci oddělit podnikové fungování od osobních financí. Zenind může pomoci se založením LLC, službou registrovaného zástupce i s průběžnou podporou souladu s předpisy.

Běžné daňové odpočty pro chovatele psů

Níže jsou některé z nejběžnějších kategorií odečitatelných výdajů pro chovatelský podnik.

Náklady na kotce, prostory a provoz

Pokud si pronajímáte nebo leasingujete prostor pro kotce, tyto náklady jsou často odečitatelné, pokud jsou využívány pro podnikání. Pokud nemovitost vlastníte, může být odečitatelná část hypotéčního úroku, nájemného, energií, oprav a údržby související s nemovitostí, pokud se vztahují k chovatelskému provozu.

Mezi další náklady související s prostory mohou patřit:

• Čisticí prostředky
• Podestýlka a přepravky
• Pomůcky pro odchov štěňat
• Náklady na vytápění, chlazení a větrání v části pro kotce
• Opravy kotců, oplocení nebo souvisejícího vybavení

Pokud část vašeho domu používáte výhradně a pravidelně pro podnikatelské účely, můžete si také uplatnit odpočet na domácí kancelář za část využívanou pro administrativu, účetnictví nebo podobné úkoly.

Krmivo a výživa pro psy

Krmivo zakoupené pro chovné psy, štěňata a další zvířata držená pro podnikatelské účely je obecně podnikový výdaj. Totéž platí pro doplňky nebo speciální výživové produkty, pokud jsou používány na podporu chovatelského provozu, a ne pro osobní mazlíčky.

Pečlivě si uchovávejte účtenky a zaznamenávejte, které nákupy byly určeny pro chovná zvířata a které pro domácí zvířata. Jasné oddělení je důležité, pokud máte jak podniková, tak osobní zvířata.

Veterinární péče a zdravotnický materiál

Rutinní a nezbytné veterinární výdaje mohou být odečitatelné, pokud přímo souvisejí s chovatelským podnikem. Může sem patřit:

• Očkování
• Preventivní prohlídky
• Prenatální a postnatální péče
• Diagnostika související s chovem
• Akutní lékařská péče pro chovná zvířata
• Léky předepsané pro podniková zvířata

Můžete si také odečíst podnikové pomůcky, například:

• Rukavice
• Teploměry
• Stříkačky
• Podložky pro štěňata
• Porodní boxy
• Dezinfekční prostředky
• Další zdravotnický materiál související s chovem

Chovatelské služby a testování

Do nákladů mohou spadat také výdaje spojené s provozem samotného chovatelského programu. Může jít o krycí poplatky, služby umělé inseminace, testy březosti, genetické screeningy a další reprodukční služby podporující podnikatelské aktivity.

Pokud náklad pomáhá vytvořit nebo chránit chovný materiál či vrhy podniku, může patřit do podnikových záznamů. Pokud si nejste jistí, pečlivě zdokumentujte podnikatelský účel a poraďte se s daňovým odborníkem, jak má být výdaj posouzen.

Reklama a marketing

Náklady na reklamu jsou obvykle odečitatelné, pokud slouží k propagaci vašeho chovatelského podniku. Příklady zahrnují:

• Hosting webu a poplatky za doménu
• Online reklamu
• Propagaci na sociálních sítích
• Vizitky
• Letáky
• Fotografie používané pro marketing
• Poplatky za inzerci v chovatelských katalozích nebo na tržištích

Marketing bývá často přehlížen, přitom může jít o jednu z nejpřehlednějších kategorií odpočtů, protože podnikatelský účel je obvykle zřejmý.

Cestování a kilometrovné

Podnikové cestování související s chovem může být odečitatelné, pokud je cesta přímo spojená s provozem. Patří sem například cesty na:

• Veterinární prohlídky
• Chovatelské konzultace
• Psí výstavy
• Tréninkové akce
• Přebírání a předávání zvířat související s podnikáním
• Konference nebo vzdělávací akce pro chovatele

Můžete si odečíst buď skutečné náklady na vozidlo, nebo použít aktuální metodu standardního kilometrovného IRS, pokud splňujete podmínky. Veďte si knihu jízd s daty, cíli, podnikatelským účelem a počtem ujetých mil.

Dojezd mezi domovem a běžným provozovním místem obvykle odečíst nelze. IRS rozlišuje mezi běžným dojížděním a služební cestou.

Pojištění

Podnikové pojištění může být odečitatelné, pokud chrání chovatelský provoz. Příklady mohou zahrnovat:

• Pojištění odpovědnosti
• Pojištění kotců
• Pojištění zaměstnanců, pokud máte zaměstnance
• Další pojistné smlouvy spojené s podnikáním

Pokud jste OSVČ a splňujete požadavky IRS, může být část vašeho zdravotního pojištění také odečitatelná jako úprava základu daně. Toto zacházení se liší od běžného podnikového výdaje, proto je třeba jej sledovat odděleně.

Odborné služby a podniková administrativa

Provoz chovatelského podniku často zahrnuje více než jen péči o zvířata. Můžete potřebovat také účetní, právní a administrativní podporu. Tyto náklady mohou být odečitatelné, pokud jsou běžné a nezbytné pro podnik.

Potenciální odpočty zahrnují:

• Účetní a vedení účetnictví
• Poplatky za zpracování daňového přiznání vztahující se k podnikové přiznání
• Odměny advokátů za založení podniku nebo smlouvy
• Služby registrovaného zástupce
• Předplatné software používaného pro účetnictví, plánování nebo evidenci
• Bankovní poplatky za podnikový účet
• Poplatky za podání a licenční náklady

To je jedno z míst, kde může služba pro založení a compliance, jako je Zenind, pomoci udržet podnikovou strukturu od začátku přehledně organizovanou.

Vzdělávání, školení a konference

Vzdělávání může být odečitatelné, pokud přímo souvisí s podnikáním. Může jít o semináře pro chovatele, workshopy veterinářů, kurzy péče o zvířata nebo konference zaměřené na chovatelské postupy a podnikové fungování.

Členské poplatky u asociací mohou být také odečitatelné, pokud souvisejí s podnikáním a nejde o osobní klub nebo společenskou organizaci.

Vybavení a odepisovatelný majetek

Některé nákupy jsou příliš velké na to, aby je bylo možné uplatnit jednorázově, zatímco jiné mohou za současných daňových pravidel splňovat podmínky pro okamžitý odpočet. Mezi položky v této kategorii mohou patřit počítače, tiskárny, fotoaparáty, kotce, přepravní boxy, specializované vybavení a podniková vozidla.

V závislosti na typu majetku a způsobu využití může být nutné jej odepisovat postupně, nebo můžete využít aktuální pravidlo pro okamžité uplatnění výdajů, pokud splňujete podmínky. Uchovávejte doklady o nákupu, datum uvedení do používání a procento podnikatelského využití, pokud je položka využívána i osobně.

Výdaje, které si chovatelé psů obvykle nemohou odečíst

I když provozujete legitimní chovatelský podnik, ne každý výdaj je odečitatelný. Mezi běžné neuznatelné položky patří:

• Osobní výdaje na domácí mazlíčky nesouvisející s podnikáním
• Rodinné cestování nebo dovolené, při kterých se jen okrajově objeví podniková aktivita
• Běžné náklady na dojíždění
• Pokuty a penále
• Výdaje, které byly někomu jinému proplaceny
• Osobní péče, krmivo nebo výdaje na domácnost, které nesouvisí s podnikáním
• Náklady bez jasného podnikatelského účelu

Když má výdaj osobní i podnikatelskou složku, obvykle lze odečíst jen podnikatelskou část.

Tipy na vedení záznamů, které usnadní daňové období

Silné záznamy jsou stejně důležité jako samotné odpočty. Odpočet má smysl jen tehdy, pokud jej můžete doložit.

Jednoduchý systém by měl zahrnovat:

• Samostatné podnikové bankovní účty a kreditní karty
• Digitální kopie účtenek
• Faktury od dodavatelů
• Knihu jízd
• Veterinární záznamy
• Chovatelské smlouvy
• Doklady o reklamě
• Mzdové záznamy, pokud máte zaměstnance
• Poznámky vysvětlující podnikatelský účel každého výdaje

Kontrolujte své záznamy pravidelně, místo abyste čekali až do daňového období. Týdenní nebo měsíční účetnictví je mnohem jednodušší než dodatečné skládání ročních výdajů na poslední chvíli.

Jak chovatelé obvykle vykazují tyto odpočty

Pokud fungujete jako živnostník nebo jako jednočlenné LLC zdaněné jako disregarded entity, podnikové příjmy a výdaje se obvykle vykazují v příloze C. Daň z výdělečné činnosti se obvykle vykazuje v příloze SE.

V závislosti na tom, jaký majetek pořizujete, můžete také potřebovat formuláře související s odpisy nebo jednorázovým uplatněním majetku. Pokud je váš podnik zdaněn jako korporace, pravidla podání jsou odlišná.

Protože daňové zacházení se může měnit podle typu entity, evidence a požadavků jednotlivých států, je rozumné před podáním přiznání zkontrolovat své nastavení. To platí zejména v případě, že jste podnik založili nedávno nebo zvažujete změnu struktury.

Proč na struktuře podniku záleží pro chovatele

Založení podnikové entity samo o sobě nevytváří odpočty, ale může usnadnit správu provozu. Formální struktura vám může pomoci:

• Oddělit podnikové a osobní finance
• Přehledněji sledovat odečitatelné výdaje
• Působit profesionálněji vůči klientům a dodavatelům
• Udržet pořádek při státních podáních a ročních compliance úkolech

Zenind pomáhá zakladatelům a majitelům malých podniků zakládat a spravovat LLC a další entity pomocí přehledného compliance procesu. Pro chovatele, kteří chtějí provozovat skutečný podnik místo neformální vedlejší aktivity, může být tato struktura praktickým základem.

Závěrečné shrnutí

Chovatelé psů si mohou potenciálně odečíst širokou škálu podnikových výdajů, včetně nákladů na kotce, krmivo, veterinární péči, cestování, reklamu, pojištění, vzdělávání, odborné služby a vybavení. Nejlepších výsledků dosáhnete, když budete vést pečlivé záznamy, oddělíte podnikové výdaje od osobních a zvolíte podnikatelskou strukturu, která podpoří přehledné účetnictví.

Pokud budujete chovatelský podnik, správně nastavená entita a compliance už na začátku vám mohou později ušetřit čas. Se správnou strukturou a záznamy se daňové období spravuje mnohem snáz.