Daňové odpočty pre chovateľov psov: čo si môžu malí podnikatelia uplatniť

Chov psov môže byť zároveň vášňou aj podnikaním. Či už odchováte len jeden vrh ročne, alebo prevádzkujete väčší chovateľský areál, správna daňová stratégia môže pri podávaní priznania priniesť citeľný rozdiel. Kľúčom je vedieť, ktoré náklady spĺňajú podmienku bežných a nevyhnutných podnikateľských výdavkov, a mať k nim zodpovedajúce záznamy.

Pre chovateľov, ktorí podnikajú so zámerom dosahovať zisk a vedú činnosť ako skutočné podnikanie, môže byť odpočítateľných mnoho každodenných nákladov. Môže ísť o starostlivosť o zvieratá, výdavky na priestory, cestovanie, reklamu, odborné služby a niektoré vybavenie. Ak svoj chovateľský projekt organizujete ako LLC alebo inú formálnu podnikateľskú štruktúru, Zenind vám môže pomôcť s založením a s dodržiavaním povinností, aby ste sa mohli sústrediť na prevádzku.

Kedy sa chov psov kvalifikuje ako podnikanie

IRS vo všeobecnosti považuje činnosť za podnikanie vtedy, keď je jej hlavným cieľom dosahovanie zisku a keď sa vykonáva sústavne a pravidelne. To znamená, že príležitostný, nečastý chov sa nemusí posudzovať rovnako ako organizované podnikanie.

Ak chov psov vediete ako podnikanie, výdavky, ktoré si uplatňujete, by mali priamo súvisieť s touto činnosťou. Osobné výdavky, náklady súvisiace s hobby a výdavky, ktoré nemajú jasný podnikateľský účel, si zvyčajne nemožno odpočítať.

Medzi bežné podnikateľské formy pre chovateľov patria:

• živnosť
• jednoosobová LLC
• viacčlenná LLC
• partnerstvo
• korporácia

Mnohí chovatelia si vyberajú LLC, pretože môže pomôcť oddeliť podnikateľské operácie od osobných financií. Zenind môže pomôcť so založením LLC, službou registrovaného agenta a priebežnou podporou pri dodržiavaní povinností.

Bežné daňové odpočty pre chovateľov psov

Nižšie sú uvedené niektoré z najčastejších kategórií odpočítateľných výdavkov pre chovateľský podnik.

Náklady na chovnú stanicu, priestory a plochu

Ak si prenajímate alebo leasingujete priestory pre chovnú stanicu, tieto náklady sú často odpočítateľné, ak sa používajú na podnikanie. Ak nehnuteľnosť vlastníte, môže byť odpočítateľná časť hypotekárnych úrokov, nájomného, energií, opráv súvisiacich s nehnuteľnosťou a údržby, ak sa týkajú chovateľskej prevádzky.

Medzi ďalšie náklady súvisiace s priestormi môžu patriť:

• čistiace prostriedky
• podstielka a prepravky
• pomôcky na pôrod
• náklady na kúrenie, chladenie a vetranie viazané na priestor chovnej stanice
• opravy chovných kotercov, plotov alebo súvisiaceho vybavenia

Ak časť vášho domu používate výhradne a pravidelne na podnikateľské účely, možno si budete môcť uplatniť aj odpočet za domácu kanceláriu za časť využívanú na administratívu, účtovníctvo alebo podobné úlohy.

Krmivo pre psov a výživa

Krmivo kúpené pre chovné psy, šteniatka a iné zvieratá držané na podnikateľské účely je vo všeobecnosti podnikateľský výdavok. To isté platí pre doplnky stravy alebo špeciálne výživové produkty, ak sa používajú na podporu chovateľskej prevádzky, nie pre domáce zvieratá.

Uchovávajte si podrobné účtenky a zaznamenávajte, ktoré nákupy boli určené pre chovné zvieratá a ktoré pre domáce zvieratá v domácnosti. Jasné oddelenie je dôležité, ak máte zároveň podnikateľské aj osobné zvieratá.

Veterinárna starostlivosť a zdravotnícky materiál

Bežné a nevyhnutné veterinárne náklady môžu byť odpočítateľné, ak priamo súvisia s chovateľským podnikom. Môže ísť o:

• očkovania
• preventívne prehliadky
• prenatálnu a postnatálnu starostlivosť
• diagnostiku súvisiacu s chovom
• akútnu zdravotnú starostlivosť pre chovné zvieratá
• lieky predpísané pre podnikateľské zvieratá

Môžete si tiež odpočítať podnikateľské pomôcky, ako napríklad:

• rukavice
• teplomery
• striekačky
• podložky pre šteniatka
• pôrodné boxy
• dezinfekčné prostriedky
• iný zdravotnícky materiál súvisiaci s chovom

Chovateľské služby a testovanie

Náklady súvisiace so samotným chovateľským programom môžu byť tiež oprávnené. Môže ísť o poplatky za psa na krytie, služby umelej inseminácie, tehotenské testovanie, genetický skríning a ďalšie reprodukčné služby používané na podporu vašej podnikateľskej činnosti.

Ak náklad pomáha vytvoriť alebo chrániť chovné zvieratá alebo vrhy podniku, môže patriť do podnikateľských záznamov. Ak si nie ste istí, starostlivo zdokumentujte podnikateľský účel a poraďte sa s daňovým odborníkom, ako by sa mal takýto výdavok posúdiť.

Reklama a marketing

Výdavky na reklamu sú zvyčajne odpočítateľné, keď sa používajú na propagáciu vášho chovateľského podniku. Príklady zahŕňajú:

• hosting webovej stránky a poplatky za doménu
• online reklamy
• propagáciu na sociálnych sieťach
• vizitky
• letáky
• fotografie používané na marketing
• poplatky za zverejnenie v chovateľských katalógoch alebo na trhoviskách

Marketing sa často prehliada, ale môže ísť o jednu z najčistejších kategórií odpočtov, pretože podnikateľský účel je zvyčajne jednoznačný.

Cestovanie a najazdené kilometre

Podnikateľské cestovanie súvisiace s chovom môže byť odpočítateľné, ak cesta priamo súvisí s prevádzkou. Môže ísť napríklad o cestu za:

• veterinárnymi prehliadkami
• chovateľskými konzultáciami
• výstavami psov
• tréningovými podujatiami
• odovzdaním a prevzatím súvisiacim s podnikaním
• konferenciami alebo vzdelávacími podujatiami pre chovateľov

Ak spĺňate podmienky, môžete si odpočítať skutočné náklady na vozidlo alebo použiť aktuálnu metódu štandardnej sadzby za najazdené kilometre podľa IRS. Veďte si knihu jázd s dátumami, cieľmi ciest, podnikateľským účelom a počtom najazdených míľ.

Dochádzanie medzi domovom a pravidelným pracoviskom zvyčajne nie je odpočítateľné. IRS odlišuje bežné dochádzanie od podnikateľského cestovania.

Poistenie

Podnikateľské poistenie môže byť odpočítateľné, ak chráni chovateľskú prevádzku. Môže ísť napríklad o:

• poistenie zodpovednosti
• poistenie chovnej stanice
• poistenie pracovných úrazov, ak máte zamestnancov
• iné poistné zmluvy viazané na podnikanie

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a spĺňate požiadavky IRS, časť vášho zdravotného poistenia môže byť tiež odpočítateľná ako úprava príjmu. Toto zaobchádzanie je odlišné od bežného podnikateľského výdavku, preto by sa malo evidovať oddelene.

Profesionálne služby a podniková administratíva

Vedenie chovateľského podniku často zahŕňa viac než len starostlivosť o zvieratá. Môžete potrebovať aj účtovnícke, právne a administratívne služby. Tieto náklady môžu byť odpočítateľné, ak sú bežné a nevyhnutné pre podnikanie.

Medzi potenciálne odpočty patria:

• poplatky za vedenie účtovníctva a účtovných služieb
• poplatky za prípravu daní súvisiace s podnikateľským priznaním
• odmeny advokátom za založenie podnikania alebo zmluvy
• služby registrovaného agenta
• predplatné softvéru na účtovníctvo, plánovanie alebo evidenciu
• bankové poplatky za podnikateľský účet
• registračné poplatky a licenčné náklady

Práve tu vám môže služba na založenie a dodržiavanie povinností, ako je Zenind, pomôcť udržať štruktúru podniku od začiatku prehľadnú.

Vzdelávanie, školenia a konferencie

Vzdelávanie môže byť odpočítateľné, ak priamo súvisí s podnikaním. Môže ísť o semináre pre chovateľov, veterinárne workshopy, kurzy starostlivosti o zvieratá alebo konferencie zamerané na chovateľské postupy a podnikanie.

Členské poplatky v združeniach môžu byť tiež odpočítateľné, ak súvisia s podnikaním a nejde o osobný klub alebo spoločenskú organizáciu.

Vybavenie a odpisovateľný majetok

Niektoré nákupy sú príliš veľké na to, aby sa dali odpočítať naraz, zatiaľ čo iné môžu spĺňať podmienky na okamžité uplatnenie podľa aktuálnych daňových pravidiel. Medzi takéto položky môžu patriť počítače, tlačiarne, fotoaparáty, koterce, transportné prepravky, špecializované vybavenie a podnikateľské vozidlá.

V závislosti od majetku a spôsobu jeho používania ho možno budete musieť odpisovať postupne alebo použiť pravidlo okamžitého uplatnenia, ak na to máte nárok. Uchovávajte doklady o kúpe, dátum uvedenia do používania a percento podnikateľského využitia, ak sa položka používa čiastočne aj na osobné účely.

Výdavky, ktoré si chovatelia psov zvyčajne nemôžu odpočítať

Aj keď vediete legitímne chovateľské podnikanie, nie každý výdavok spĺňa podmienky. Medzi bežné neodpočítateľné položky patria:

• osobné výdavky na domáce zvieratá nesúvisiace s podnikaním
• rodinné cesty alebo dovolenky, pri ktorých sa len okrajovo vykonáva podnikateľská činnosť
• bežné dochádzanie
• pokuty a sankcie
• výdavky, ktoré uhradil niekto iný
• osobná starostlivosť, potraviny alebo výdavky na domácnosť, ktoré nesúvisia s podnikaním
• náklady bez jasného podnikateľského účelu

Keď má výdavok osobnú aj podnikateľskú zložku, zvyčajne je odpočítateľná len podnikateľská časť.

Tipy na vedenie záznamov, ktoré uľahčia daňové obdobie

Silné záznamy sú rovnako dôležité ako samotné odpočty. Odpočet má význam len vtedy, ak ho viete doložiť.

Jednoduchý systém by mal obsahovať:

• oddelené podnikateľské bankové a kreditné účty
• digitálne kópie účteniek
• faktúry od dodávateľov
• knihy jázd
• veterinárne záznamy
• chovateľské zmluvy
• doklady o reklame
• mzdové záznamy, ak máte zamestnancov
• poznámky vysvetľujúce podnikateľský účel každého výdavku

Záznamy kontrolujte pravidelne, nie až počas daňovej sezóny. Týždenné alebo mesačné účtovníctvo je oveľa jednoduchšie ako spätne skladať celý ročný prehľad výdavkov na poslednú chvíľu.

Ako chovatelia zvyčajne vykazujú tieto odpočty

Ak podnikáte ako živnostník alebo jednoosobová LLC zdaňovaná ako disregarded entity, príjmy a výdavky z podnikania sa zvyčajne vykazujú v Schedule C. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti sa spravidla uvádza v Schedule SE.

V závislosti od majetku, ktorý kupujete, možno budete potrebovať aj formuláre súvisiace s odpismi alebo okamžitým uplatnením majetku. Ak je vaše podnikanie zdaňované ako korporácia, pravidlá podania sú odlišné.

Keďže daňové zaobchádzanie sa môže meniť podľa typu entity, vedenia záznamov a požiadaviek štátu, je rozumné prejsť si nastavenie ešte pred podaním. Platí to najmä vtedy, ak ste podnikanie založili nedávno alebo zvažujete zmenu štruktúry.

Prečo je nastavenie entity dôležité pre chovateľov

Založenie podnikateľskej entity síce samo osebe nevytvára odpočty, ale môže uľahčiť správu prevádzky. Formálna štruktúra vám môže pomôcť:

• oddeliť podnikateľské a osobné financie
• prehľadnejšie sledovať odpočítateľné výdavky
• pôsobiť profesionálnejšie voči klientom a dodávateľom
• udržať poriadok pri štátnych podaniach a ročných povinnostiach

Zenind pomáha zakladateľom a malým podnikateľom zakladať a spravovať LLC a ďalšie entity prostredníctvom jednoduchého pracovného toku na dodržiavanie povinností. Pre chovateľov, ktorí chcú viesť skutočné podnikanie namiesto neformálnej vedľajšej činnosti, môže byť takáto štruktúra praktickým základom.

Záverečné zhrnutie

Chovatelia psov si môžu odpočítať širokú škálu podnikateľských výdavkov, vrátane nákladov na chovnú stanicu, krmivo, veterinárnu starostlivosť, cestovanie, reklamu, poistenie, vzdelávanie, profesionálne služby a vybavenie. Najlepšie výsledky prináša dôsledné vedenie záznamov, oddelenie podnikateľských a osobných výdavkov a výber podnikateľskej štruktúry, ktorá podporuje prehľadné účtovníctvo.

Ak budujete chovateľskú prevádzku, správne nastavenie entity a dodržiavania povinností už na začiatku vám môže neskôr ušetriť čas. So správnou štruktúrou a záznamami bude daňové obdobie oveľa jednoduchšie na zvládnutie.