Податкові відрахування для собаківників: що можуть списати власники малого бізнесу

Розведення собак може бути одночасно і захопленням, і бізнесом. Незалежно від того, чи вирощуєте ви один послід на рік, чи керуєте більшим розплідником, правильна податкова стратегія може суттєво вплинути на результати під час подання декларації. Ключовим є розуміння того, які витрати вважаються звичайними та необхідними бізнес-видатками, а також ведення записів, які це підтверджують.

Для заводчиків, які працюють із наміром отримувати прибуток і ведуть діяльність як справжній бізнес, багато повсякденних витрат можуть бути відраховані. Це може включати догляд за тваринами, витрати на приміщення, поїздки, рекламу, професійні послуги та певне обладнання. Якщо ви оформлюєте свою діяльність з розведення як LLC або іншу офіційну бізнес-структуру, Zenind може допомогти вам із реєстрацією та дотриманням вимог, щоб ви могли зосередитися на операційній роботі.

Коли розведення собак вважається бізнесом

Податкова служба США зазвичай вважає діяльність бізнесом, якщо її основна мета - отримання прибутку і робота ведеться безперервно та регулярно. Це означає, що випадкове або нерегулярне розведення не завжди трактують так само, як організований бізнес.

Якщо ви розглядаєте розведення собак саме як бізнес, витрати, які ви списуєте, мають бути безпосередньо пов'язані з цією діяльністю. Особисті витрати, витрати, пов'язані з хобі, та інші витрати без чіткої бізнес-мети зазвичай не підлягають відрахуванню.

Поширені бізнес-структури для заводчиків включають:

• Фізична особа-підприємець
• LLC з одним учасником
• LLC з кількома учасниками
• Партнерства
• Корпорації

Багато заводчиків обирають LLC, оскільки це може допомогти відокремити бізнес-операції від особистих фінансів. Zenind може допомогти з оформленням LLC, послугами зареєстрованого агента та підтримкою поточного дотримання вимог.

Поширені податкові відрахування для собаківників

Нижче наведено деякі з найпоширеніших категорій витрат, які можуть бути відраховані у бізнесі з розведення собак.

Витрати на розплідник, приміщення та простір

Якщо ви орендуєте або берете в лізинг приміщення для розплідника, такі витрати часто можна відняти, якщо вони використовуються для бізнесу. Якщо ви володієте нерухомістю, частина відсотків за іпотекою, орендна плата, комунальні послуги, ремонт і технічне обслуговування, пов'язані з майном, можуть підлягати відрахуванню, якщо вони стосуються розведення.

Інші витрати, пов'язані з приміщенням, можуть включати:

• Засоби для прибирання
• Підстилки та клітки
• Приладдя для приймання пологів у собак
• Витрати на опалення, охолодження та вентиляцію, пов'язані з зоною розплідника
• Ремонт розплідників, огорож або пов'язаного обладнання

Якщо частина вашого будинку використовується виключно та регулярно для бізнес-цілей, ви також можете мати право на відрахування за домашній офіс для частини, яка використовується для адміністративної роботи, бухгалтерії або подібних завдань.

Корм і харчування для собак

Корм, придбаний для племінних собак, цуценят та інших тварин, яких утримують у бізнес-цілях, зазвичай є бізнес-витратою. Те саме стосується добавок або продуктів спеціального харчування, якщо вони використовуються для підтримки бізнесу з розведення, а не для домашніх улюбленців.

Зберігайте детальні чеки та зазначайте, які покупки були для племінних тварин, а які - для тварин у домі. Чітке розмежування має значення, якщо у вас є і бізнес-тварини, і домашні тварини.

Ветеринарне обслуговування та медичні матеріали

Поточні та необхідні ветеринарні витрати можуть підлягати відрахуванню, якщо вони безпосередньо пов'язані з бізнесом розведення. Це може включати:

• Вакцинацію
• Профілактичні огляди
• Пренатальний та постнатальний догляд
• Діагностику, пов'язану з розведенням
• Невідкладну медичну допомогу для племінних тварин
• Ліки, призначені для бізнес-тварин

Ви також можете списати бізнес-матеріали, такі як:

• Рукавички
• Термометри
• Шприци
• Пелюшки для цуценят
• Лежанки для пологів
• Засоби для дезінфекції
• Інші медичні матеріали, пов'язані з розведенням

Послуги з розведення та тестування

Витрати, пов'язані безпосередньо з веденням програми розведення, також можуть підлягати відрахуванню. Сюди можуть входити плата за в'язку, послуги штучного запліднення, тестування на вагітність, генетичний скринінг та інші репродуктивні послуги, що підтримують вашу бізнес-діяльність.

Якщо витрата допомагає створити або захистити племінне поголів'я чи посліди, вона може належати до ваших бізнес-записів. Якщо ви не впевнені, ретельно задокументуйте бізнес-мету та запитайте податкового фахівця, як саме це слід обліковувати.

Реклама та маркетинг

Витрати на рекламу зазвичай можна відрахувати, якщо вони використовуються для просування вашого бізнесу з розведення. Приклади включають:

• Хостинг сайту та витрати на домен
• Онлайн-рекламу
• Просування в соціальних мережах
• Візитівки
• Флаєри
• Фотографії, використані в маркетингу
• Плата за розміщення в каталогах заводчиків або на маркетплейсах

Маркетинг часто недооцінюють, але це може бути однією з найчистіших категорій відрахувань, оскільки бізнес-мета зазвичай очевидна.

Поїздки та пробіг

Бізнес-поїздки, пов'язані з розведенням, можуть підлягати відрахуванню, якщо поїздка безпосередньо пов'язана з діяльністю. Приклади можуть включати поїздки до:

• Ветеринарних прийомів
• Консультацій щодо розведення
• Виставок собак
• Тренувальних заходів
• Отримання або доставки, пов'язаних із бізнесом
• Конференцій або освітніх заходів для заводчиків

Ви можете мати право списати або фактичні витрати на автомобіль, або використати чинний стандартний метод обліку пробігу IRS, якщо він вам підходить. Ведіть журнал пробігу з датами, пунктами призначення, бізнес-метою та кількістю пройдених миль.

Поїздки між домом і постійним місцем ведення бізнесу зазвичай не підлягають відрахуванню. Податкова служба розглядає звичайні поїздки на роботу і назад окремо від бізнес-поїздок.

Страхування

Бізнес-страхування може підлягати відрахуванню, якщо воно захищає діяльність з розведення. Приклади можуть включати:

• Страхування цивільної відповідальності
• Страхування розплідника
• Страхування від нещасних випадків на виробництві, якщо у вас є працівники
• Інші поліси, пов'язані з бізнесом

Якщо ви є самозайнятою особою і відповідаєте вимогам IRS, частина вашого медичного страхування також може бути відрахована як коригування доходу. Таке трактування відрізняється від звичайної бізнес-витрати, тому його слід обліковувати окремо.

Професійні послуги та бізнес-адміністрування

Ведення бізнесу з розведення часто вимагає не лише догляду за тваринами. Вам також можуть знадобитися бухгалтерські, юридичні та адміністративні послуги. Такі витрати можуть підлягати відрахуванню, якщо вони є звичайними та необхідними для бізнесу.

Можливі відрахування включають:

• Послуги бухгалтерського обліку та ведення книг
• Послуги з підготовки податкової звітності, пов'язаної з бізнес-декларацією
• Гонорари адвокатів за створення бізнесу або контракти
• Послуги зареєстрованого агента
• Підписки на програмне забезпечення для обліку, планування або ведення записів
• Банківські комісії для бізнес-рахунку
• Реєстраційні збори та витрати на ліцензування

Саме тут використання сервісу з реєстрації та супроводу, такого як Zenind, може допомогти з самого початку підтримувати впорядковану бізнес-структуру.

Навчання, освіта та конференції

Освіта може підлягати відрахуванню, якщо вона безпосередньо пов'язана з бізнесом. Це можуть бути семінари для заводчиків, ветеринарні воркшопи, курси з догляду за тваринами або конференції, присвячені практикам розведення та бізнес-операціям.

Членські внески в асоціаціях також можуть підлягати відрахуванню, якщо вони пов'язані з бізнесом і не є оплатою за особистий клуб чи соціальну організацію.

Обладнання та амортизовані активи

Деякі покупки занадто великі, щоб списати їх одразу, тоді як інші можуть підпадати під негайне відрахування згідно з чинними податковими правилами. До цієї категорії можуть належати комп'ютери, принтери, камери, клітки, транспортні бокси, спеціалізоване обладнання та бізнес-автомобілі.

Залежно від активу та того, як він використовується, вам може знадобитися амортизувати його з часом або скористатися правилом поточного списання, якщо ви відповідаєте вимогам. Зберігайте документи про покупку, дату введення в експлуатацію та частку бізнес-використання, якщо предмет використовується частково в особистих цілях.

Витрати, які собаківники зазвичай не можуть списати

Навіть якщо ви ведете легальний бізнес з розведення, не кожна витрата підлягає відрахуванню. До поширених невідраховуваних витрат належать:

• Особисті витрати на домашніх тварин, не пов'язаних із бізнесом
• Сімейні подорожі або відпустки, які лише побічно включають бізнес-активність
• Звичайні витрати на дорогу до роботи
• Штрафи та пені
• Витрати, відшкодовані іншою стороною
• Особистий грумінг, харчування або побутові витрати, не пов'язані з бізнесом
• Витрати без чіткої бізнес-мети

Якщо витрата має як особисту, так і бізнесову складову, зазвичай можна списати лише бізнесову частину.

Поради щодо ведення обліку, які спрощують податковий сезон

Сильний облік не менш важливий, ніж самі відрахування. Відрахування корисне лише тоді, коли ви можете його підтвердити.

Проста система має включати:

• Окремі бізнес-банківські рахунки та кредитні картки
• Цифрові копії чеків
• Рахунки постачальників
• Журнали пробігу
• Ветеринарні записи
• Контракти на розведення
• Чеки на рекламу
• Табелі обліку робочого часу, якщо у вас є працівники
• Нотатки, що пояснюють бізнес-мету кожної витрати

Регулярно переглядайте записи замість того, щоб чекати до податкового сезону. Щотижневий або щомісячний облік набагато простіший, ніж відновлення всіх витрат за рік в останню мить.

Як заводчики зазвичай звітують про ці відрахування

Якщо ви працюєте як фізична особа-підприємець або як LLC з одним учасником, що оподатковується як disregarded entity, бізнес-доходи та витрати зазвичай декларуються у Schedule C. Податок на самозайнятість зазвичай декларується у Schedule SE.

Залежно від придбаних активів, вам також можуть знадобитися форми, пов'язані з амортизацією або списанням активів. Якщо ваш бізнес оподатковується як корпорація, правила подання будуть іншими.

Оскільки податковий режим може змінюватися залежно від типу вашої юридичної особи, обліку та вимог штату, варто перевірити вашу структуру перед поданням декларації. Це особливо важливо, якщо ви нещодавно створили бізнес або розглядаєте зміну структури.

Чому структура юридичної особи має значення для заводчиків

Створення юридичної особи саме по собі не створює відрахувань, але може спростити управління бізнесом. Офіційна структура може допомогти вам:

• Відокремити бізнесові та особисті фінанси
• Чіткіше обліковувати витрати, що підлягають відрахуванню
• Створити більш професійний імідж для клієнтів і постачальників
• Підтримувати порядок у звітності штату та річних вимогах щодо дотримання нормативів

Zenind допомагає засновникам і власникам малого бізнесу створювати та підтримувати LLC та інші юридичні особи за допомогою зрозумілого процесу дотримання вимог. Для заводчиків, які хочуть вести справжній бізнес, а не розглядати розведення як неформальне підробіток, така структура може стати практичною основою.

Підсумок

Собаківники можуть мати право на широкий спектр бізнес-витрат, включно з витратами на розплідник, корм, ветеринарне обслуговування, поїздки, рекламу, страхування, навчання, професійні послуги та обладнання. Найкращі результати дає ретельне ведення обліку, розмежування бізнесових і особистих витрат та вибір бізнес-структури, що підтримує акуратну бухгалтерію.

Якщо ви будуєте бізнес з розведення, правильне оформлення юридичної особи та дотримання вимог на ранньому етапі можуть заощадити час пізніше. За наявності правильної структури та записів податковий сезон стає значно простішим.