Φορολογικές Εκπτώσεις για Εκτροφείς Σκύλων: Τι Μπορούν να Εκπίπτουν οι Μικροί Επιχειρηματίες

Η εκτροφή σκύλων μπορεί να είναι τόσο πάθος όσο και επιχείρηση. Είτε μεγαλώνετε μία μόνο γέννα τον χρόνο είτε λειτουργείτε ένα μεγαλύτερο εκτροφείο, η σωστή φορολογική στρατηγική μπορεί να κάνει ουσιαστική διαφορά την περίοδο της δήλωσης. Το βασικό είναι να γνωρίζετε ποια έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις ως συνήθεις και αναγκαίες επιχειρηματικές δαπάνες και να διατηρείτε τα αρχεία που τις τεκμηριώνουν.

Για τους εκτροφείς που δραστηριοποιούνται με σκοπό το κέρδος και λειτουργούν την επιχείρηση σαν πραγματική εταιρική δραστηριότητα, πολλά καθημερινά έξοδα μπορεί να εκπίπτουν. Σε αυτά μπορεί να περιλαμβάνονται η φροντίδα των ζώων, τα έξοδα εγκαταστάσεων, οι μετακινήσεις, η διαφήμιση, οι επαγγελματικές υπηρεσίες και ορισμένος εξοπλισμός. Αν οργανώνετε την εκτροφική σας δραστηριότητα ως LLC ή με άλλη επίσημη επιχειρηματική δομή, η Zenind μπορεί να σας βοηθήσει με τη σύσταση και τη συμμόρφωση, ώστε να παραμείνετε συγκεντρωμένοι στη λειτουργία της επιχείρησης.

Πότε η Εκτροφή Σκύλων Θεωρείται Επιχείρηση

Η IRS γενικά θεωρεί μια δραστηριότητα επιχείρηση όταν ο κύριος σκοπός είναι η επίτευξη κέρδους και η εργασία ασκείται με συνέπεια και τακτικότητα. Αυτό σημαίνει ότι η περιστασιακή, μη συστηματική εκτροφή δεν αντιμετωπίζεται πάντα το ίδιο με μια οργανωμένη επιχείρηση.

Αν αντιμετωπίζετε την εκτροφή σκύλων ως επιχείρηση, τα έξοδα που εκπέμπετε πρέπει να συνδέονται άμεσα με αυτήν. Προσωπικές δαπάνες, έξοδα που σχετίζονται με χόμπι και δαπάνες χωρίς σαφή επιχειρηματικό σκοπό συνήθως δεν εκπίπτουν.

Συνήθεις επιχειρηματικές μορφές για εκτροφείς περιλαμβάνουν:

• Ατομικές επιχειρήσεις
• LLC ενός μέλους
• LLC πολλών μελών
• Συνεταιρισμούς
• Εταιρείες

Πολλοί εκτροφείς επιλέγουν μια LLC επειδή μπορεί να βοηθήσει στον διαχωρισμό της επιχειρηματικής δραστηριότητας από τα προσωπικά οικονομικά. Η Zenind μπορεί να βοηθήσει με τη σύσταση LLC, τις υπηρεσίες εγγεγραμμένου εκπροσώπου και τη συνεχή υποστήριξη συμμόρφωσης.

Συνήθεις Φορολογικές Εκπτώσεις για Εκτροφείς Σκύλων

Παρακάτω παρουσιάζονται μερικές από τις πιο συνηθισμένες κατηγορίες εκπιπτόμενων εξόδων για μια επιχείρηση εκτροφής σκύλων.

Κόστη Κέντρου Εκτροφής, Εγκαταστάσεων και Χώρου

Αν νοικιάζετε ή μισθώνετε χώρο για το εκτροφείο, αυτά τα κόστη συχνά εκπίπτουν όταν χρησιμοποιούνται για την επιχείρηση. Αν είστε ιδιοκτήτης του ακινήτου, μέρος των τόκων στεγαστικού δανείου, του ενοικίου, των λογαριασμών κοινής ωφέλειας, των επισκευών που σχετίζονται με το ακίνητο και της συντήρησης μπορεί να εκπίπτει όταν συνδέεται με την εκτροφική δραστηριότητα.

Άλλα κόστη που σχετίζονται με τις εγκαταστάσεις μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Αναλώσιμα καθαρισμού
• Κλινοσκεπάσματα και κλουβιά
• Εφόδια τοκετού
• Κόστη θέρμανσης, ψύξης και αερισμού που αφορούν τον χώρο του εκτροφείου
• Επισκευές σε κλουβιά, περιφράξεις ή σχετικό εξοπλισμό

Αν μέρος του σπιτιού σας χρησιμοποιείται αποκλειστικά και σε τακτική βάση για επιχειρηματικούς σκοπούς, ίσως μπορείτε επίσης να ζητήσετε έκπτωση για οικιακό γραφείο για το τμήμα που χρησιμοποιείται για διοικητικές εργασίες της επιχείρησης, λογιστική ή παρόμοιες εργασίες.

Τροφή και Διατροφή Σκύλων

Η τροφή που αγοράζεται για σκύλους αναπαραγωγής, κουτάβια και άλλα ζώα που διατηρούνται για επιχειρηματικούς σκοπούς θεωρείται γενικά επιχειρηματικό έξοδο. Το ίδιο ισχύει για συμπληρώματα ή προϊόντα ειδικής διατροφής όταν χρησιμοποιούνται για την υποστήριξη της εκτροφικής δραστηριότητας και όχι για προσωπικά κατοικίδια.

Κρατήστε αναλυτικές αποδείξεις και σημειώστε ποιες αγορές αφορούσαν ζώα αναπαραγωγής και ποιες οικιακά ζώα. Ο σαφής διαχωρισμός έχει σημασία αν έχετε τόσο επιχειρηματικά όσο και προσωπικά ζώα.

Κτηνιατρική Περίθαλψη και Ιατρικά Αναλώσιμα

Οι τακτικές και αναγκαίες κτηνιατρικές δαπάνες μπορεί να εκπίπτουν όταν σχετίζονται άμεσα με την εκτροφική επιχείρηση. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει:

• Εμβολιασμούς
• Εξετάσεις γενικής υγείας
• Προγεννητική και μεταγεννητική φροντίδα
• Διαγνωστικές εξετάσεις που σχετίζονται με την αναπαραγωγή
• Επείγουσα ιατρική φροντίδα για ζώα αναπαραγωγής
• Φάρμακα που συνταγογραφούνται για επιχειρηματικά ζώα

Ενδέχεται επίσης να μπορείτε να εκπέσετε επιχειρηματικά αναλώσιμα όπως:

• Γάντια
• Θερμόμετρα
• Σύριγγες
• Υποσέντονα για κουτάβια
• Κουτιά τοκετού
• Προϊόντα απολύμανσης
• Άλλα ιατρικά αναλώσιμα που σχετίζονται με την εκτροφή

Υπηρεσίες Αναπαραγωγής και Εξετάσεις

Τα έξοδα που σχετίζονται με τη λειτουργία του ίδιου του προγράμματος εκτροφής μπορεί επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις. Σε αυτά μπορεί να περιλαμβάνονται αμοιβές αναπαραγωγής, υπηρεσίες τεχνητής γονιμοποίησης, τεστ εγκυμοσύνης, γενετικοί έλεγχοι και άλλες αναπαραγωγικές υπηρεσίες που υποστηρίζουν τη λειτουργία της επιχείρησης.

Αν ένα κόστος βοηθά στην παραγωγή ή προστασία του γενετικού υλικού ή των γεννών της επιχείρησης, μπορεί να ανήκει στα επιχειρηματικά σας αρχεία. Όταν υπάρχει αμφιβολία, τεκμηριώστε προσεκτικά τον επιχειρηματικό σκοπό και ρωτήστε έναν φοροτεχνικό πώς πρέπει να αντιμετωπιστεί.

Διαφήμιση και Μάρκετινγκ

Τα έξοδα διαφήμισης συνήθως εκπίπτουν όταν χρησιμοποιούνται για την προώθηση της εκτροφικής σας επιχείρησης. Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Φιλοξενία ιστοσελίδας και τέλη domain
• Διαδικτυακές διαφημίσεις
• Προωθήσεις στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης
• Επαγγελματικές κάρτες
• Φυλλάδια
• Φωτογραφίες που χρησιμοποιούνται για μάρκετινγκ
• Τέλη καταχώρισης σε καταλόγους εκτροφέων ή marketplaces

Το μάρκετινγκ συχνά παραβλέπεται, αλλά μπορεί να είναι μία από τις πιο καθαρές κατηγορίες εκπτώσεων, επειδή ο επιχειρηματικός σκοπός είναι συνήθως ξεκάθαρος.

Μετακινήσεις και Χιλιόμετρα

Τα επαγγελματικά ταξίδια που σχετίζονται με την εκτροφή μπορεί να εκπίπτουν όταν η διαδρομή συνδέεται άμεσα με τη λειτουργία της επιχείρησης. Παραδείγματα μπορεί να περιλαμβάνουν μετακινήσεις προς:

• Κτηνιατρικά ραντεβού
• Συμβουλές αναπαραγωγής
• Εκθέσεις σκύλων
• Εκπαιδευτικές εκδηλώσεις
• Παραλαβές και παραδόσεις που συνδέονται με την επιχείρηση
• Συνέδρια ή εκπαιδευτικές εκδηλώσεις για εκτροφείς

Ενδέχεται να μπορείτε να εκπέσετε είτε τα πραγματικά έξοδα οχήματος είτε να χρησιμοποιήσετε τη τρέχουσα μέθοδο χιλιομέτρων της IRS, όταν είστε επιλέξιμοι. Κρατήστε ημερολόγιο χιλιομέτρων με ημερομηνίες, προορισμούς, επιχειρηματικό σκοπό και χιλιόμετρα που διανύθηκαν.

Οι μετακινήσεις από το σπίτι σας προς μια σταθερή επαγγελματική τοποθεσία συνήθως δεν εκπίπτουν. Η IRS αντιμετωπίζει την καθημερινή μετακίνηση διαφορετικά από τα επαγγελματικά ταξίδια.

Ασφάλιση

Η επιχειρηματική ασφάλιση μπορεί να εκπίπτει όταν προστατεύει την εκτροφική δραστηριότητα. Παραδείγματα μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Ασφάλιση αστικής ευθύνης
• Ασφάλιση εκτροφείου
• Ασφάλιση εργατικών ατυχημάτων, αν έχετε εργαζομένους
• Άλλα ασφαλιστήρια που συνδέονται με την επιχείρηση

Αν είστε αυτοαπασχολούμενος και πληροίτε τις προϋποθέσεις της IRS, ένα μέρος της ασφάλισης υγείας σας μπορεί επίσης να εκπίπτει ως προσαρμογή στο εισόδημα. Αυτή η αντιμετώπιση διαφέρει από μια τυπική επιχειρηματική δαπάνη, επομένως πρέπει να καταγράφεται ξεχωριστά.

Επαγγελματικές Υπηρεσίες και Διοίκηση Επιχείρησης

Η λειτουργία μιας επιχείρησης εκτροφής συχνά περιλαμβάνει περισσότερα από τη φροντίδα των ζώων. Μπορεί επίσης να χρειαστείτε λογιστική, νομική και διοικητική υποστήριξη. Αυτά τα έξοδα μπορούν να εκπίπτουν όταν είναι συνήθη και αναγκαία για την επιχείρηση.

Πιθανές εκπτώσεις περιλαμβάνουν:

• Αμοιβές τήρησης βιβλίων και λογιστικής
• Αμοιβές προετοιμασίας φορολογικής δήλωσης που σχετίζονται με την επιχειρηματική δήλωση
• Αμοιβές δικηγόρου για σύσταση επιχείρησης ή συμβόλαια
• Υπηρεσίες εγγεγραμμένου εκπροσώπου
• Συνδρομές λογισμικού για τήρηση βιβλίων, προγραμματισμό ή αρχειοθέτηση
• Τραπεζικές χρεώσεις επιχείρησης
• Τέλη υποβολής και κόστος αδειοδότησης

Αυτός είναι ένας τομέας όπου η χρήση μιας υπηρεσίας σύστασης και συμμόρφωσης όπως η Zenind μπορεί να βοηθήσει να παραμείνει η δομή της επιχείρησής σας οργανωμένη από την αρχή.

Εκπαίδευση, Επιμόρφωση και Συνέδρια

Η εκπαίδευση μπορεί να εκπίπτει αν σχετίζεται άμεσα με την επιχείρηση. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει σεμινάρια εκτροφέων, εργαστήρια κτηνιατρικής, μαθήματα φροντίδας ζώων ή συνέδρια που εστιάζουν στις πρακτικές εκτροφής και στη λειτουργία της επιχείρησης.

Οι συνδρομές σε ενώσεις μπορεί επίσης να εκπίπτουν αν συνδέονται με την επιχείρηση και δεν αφορούν προσωπικό κλαμπ ή κοινωνικό οργανισμό.

Εξοπλισμός και Αποσβέσιμα Πάγια

Ορισμένες αγορές είναι πολύ μεγάλες για να εκπέσουν εφάπαξ, ενώ άλλες μπορεί να πληρούν τις προϋποθέσεις για άμεση έκπτωση σύμφωνα με τους τρέχοντες φορολογικούς κανόνες. Αντικείμενα όπως υπολογιστές, εκτυπωτές, κάμερες, κλουβιά, φορητά κιβώτια μεταφοράς, εξειδικευμένος εξοπλισμός και επαγγελματικά οχήματα μπορεί να ανήκουν σε αυτή την κατηγορία.

Ανάλογα με το πάγιο και τον τρόπο χρήσης του, ίσως χρειαστεί να το αποσβέσετε με την πάροδο του χρόνου ή να χρησιμοποιήσετε κανόνα άμεσης δαπάνης αν πληροίτε τις προϋποθέσεις. Κρατήστε τα αποδεικτικά αγοράς, την ημερομηνία που τέθηκε σε χρήση και το ποσοστό επιχειρηματικής χρήσης αν το αντικείμενο χρησιμοποιείται και για προσωπικούς σκοπούς.

Έξοδα που Συνήθως Δεν Μπορούν να Εκπέσουν οι Εκτροφείς Σκύλων

Ακόμη κι αν λειτουργείτε νόμιμη εκτροφική επιχείρηση, δεν πληροί κάθε έξοδο τις προϋποθέσεις. Συνήθη μη εκπιπτόμενα στοιχεία περιλαμβάνουν:

• Προσωπικά έξοδα για κατοικίδια που δεν σχετίζονται με την επιχείρηση
• Οικογενειακά ταξίδια ή διακοπές που περιλαμβάνουν περιστασιακή επιχειρηματική δραστηριότητα
• Τυπικά έξοδα μετακίνησης προς την εργασία
• Πρόστιμα και ποινές
• Έξοδα που αποζημιώθηκαν από τρίτο πρόσωπο
• Προσωπική περιποίηση, τρόφιμα ή οικιακές δαπάνες που δεν συνδέονται με την επιχείρηση
• Έξοδα χωρίς σαφή επιχειρηματικό σκοπό

Όταν ένα έξοδο έχει και προσωπικό και επιχειρηματικό στοιχείο, συνήθως εκπίπτει μόνο το επιχειρηματικό μέρος.

Συμβουλές Τήρησης Αρχείων που Κάνουν τη Φορολογία Ευκολότερη

Τα σωστά αρχεία είναι εξίσου σημαντικά με τις ίδιες τις εκπτώσεις. Μια έκπτωση είναι χρήσιμη μόνο αν μπορείτε να την τεκμηριώσετε.

Ένα απλό σύστημα θα πρέπει να περιλαμβάνει:

• Ξεχωριστούς επιχειρηματικούς τραπεζικούς λογαριασμούς και κάρτες
• Ψηφιακά αντίγραφα αποδείξεων
• Τιμολόγια προμηθευτών
• Ημερολόγια χιλιομέτρων
• Ιατρικά αρχεία από κτηνίατρο
• Συμβόλαια αναπαραγωγής
• Αποδείξεις διαφήμισης
• Μισθοδοτικά αρχεία, αν έχετε εργαζομένους
• Σημειώσεις που εξηγούν τον επιχειρηματικό σκοπό κάθε δαπάνης

Ελέγχετε τα αρχεία σας τακτικά αντί να περιμένετε μέχρι την περίοδο της φορολογικής δήλωσης. Η εβδομαδιαία ή μηνιαία λογιστική παρακολούθηση είναι πολύ πιο εύκολη από το να ξαναχτίζετε έναν ολόκληρο χρόνο εξόδων την τελευταία στιγμή.

Πώς Συνήθως Δηλώνονται Αυτές οι Εκπτώσεις από τους Εκτροφείς

Αν λειτουργείτε ως ατομική επιχείρηση ή ως LLC ενός μέλους που φορολογείται ως disregarded entity, τα επιχειρηματικά έσοδα και έξοδα συνήθως δηλώνονται στο Schedule C. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης συνήθως δηλώνεται στο Schedule SE.

Ανάλογα με τα πάγια που αγοράζετε, μπορεί επίσης να χρειαστείτε έντυπα που σχετίζονται με αποσβέσεις ή άμεση δαπάνη παγίων. Αν η επιχείρησή σας φορολογείται ως εταιρεία, οι κανόνες υποβολής είναι διαφορετικοί.

Επειδή η φορολογική αντιμετώπιση μπορεί να αλλάζει ανάλογα με τον τύπο οντότητας, την τήρηση αρχείων και τις απαιτήσεις της πολιτείας, είναι έξυπνο να ελέγξετε τη δομή σας πριν από την υποβολή. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό αν ιδρύσατε πρόσφατα την επιχείρηση ή σκέφτεστε να αλλάξετε δομή.

Γιατί η Δομή της Οντότητας Έχει Σημασία για τους Εκτροφείς

Η σύσταση μιας επιχειρηματικής οντότητας δεν δημιουργεί από μόνη της εκπτώσεις, αλλά μπορεί να κάνει τη λειτουργία πιο εύκολη στη διαχείριση. Μια επίσημη δομή μπορεί να σας βοηθήσει να:

• Διαχωρίζετε τα επιχειρηματικά από τα προσωπικά οικονομικά
• Παρακολουθείτε πιο καθαρά τα εκπιπτόμενα έξοδα
• Προβάλλετε πιο επαγγελματική εικόνα σε πελάτες και προμηθευτές
• Παραμένετε οργανωμένοι για τις υποβολές στην πολιτεία και τις ετήσιες υποχρεώσεις συμμόρφωσης

Η Zenind βοηθά ιδρυτές και μικρούς επιχειρηματίες να συστήνουν και να διατηρούν LLCs και άλλες οντότητες με μια απλή ροή εργασιών συμμόρφωσης. Για εκτροφείς που θέλουν να λειτουργούν ως πραγματική επιχείρηση αντί να αντιμετωπίζουν την εκτροφή ως άτυπη παράλληλη δραστηριότητα, αυτή η δομή μπορεί να αποτελέσει πρακτική βάση.

Τελικό Συμπέρασμα

Οι εκτροφείς σκύλων μπορεί να είναι σε θέση να εκπέσουν ένα ευρύ φάσμα επιχειρηματικών εξόδων, όπως κόστη εκτροφείου, τροφή, κτηνιατρική περίθαλψη, μετακινήσεις, διαφήμιση, ασφάλιση, εκπαίδευση, επαγγελματικές υπηρεσίες και εξοπλισμό. Τα καλύτερα αποτελέσματα προκύπτουν από τη διατήρηση ισχυρών αρχείων, τον διαχωρισμό επιχειρηματικών και προσωπικών δαπανών και την επιλογή μιας επιχειρηματικής δομής που υποστηρίζει καθαρή λογιστική.

Αν χτίζετε μια επιχείρηση εκτροφής, η σωστή ρύθμιση της οντότητας και της συμμόρφωσης από νωρίς μπορεί να σας εξοικονομήσει χρόνο αργότερα. Με τη σωστή δομή και τα σωστά αρχεία, η φορολογική περίοδος γίνεται πολύ πιο εύκολη στη διαχείριση.