स्टार्टअप लागतें जो कर कटौती योग्य हैं: नए व्यवसाय मालिकों को क्या जानना चाहिए
व्यवसाय शुरू करने के लिए अक्सर पहली बिक्री से पहले ही पैसे खर्च करने पड़ते हैं। आपको बाज़ार अनुसंधान, यात्रा, पेशेवर सलाह, ब्रांडिंग, परमिट और अन्य शुरुआती खर्चों पर भुगतान करना पड़ सकता है, इससे पहले कि आपकी कंपनी पूरी तरह से संचालन में आए। अच्छी बात यह है कि लॉन्च से पहले होने वाले इन कई खर्चों को अनुकूल कर उपचार मिल सकता है।
मुख्य बात यह जानना है कि कौन-सी लागतें स्टार्टअप लागत के रूप में योग्य हैं, कौन-से खर्च संगठनात्मक लागत माने जाते हैं, और किन मदों को तुरंत काटने के बजाय पूंजीगत करना या उनके मूल्यह्रास के माध्यम से समायोजित करना पड़ता है। यह अंतर सही रखने से आपका कर बिल कम हो सकता है, रिकॉर्ड साफ़ रह सकते हैं, और रिटर्न भरते समय गलतियाँ कम हो सकती हैं।
यह मार्गदर्शिका बताती है कि वर्तमान IRS नियमों के तहत स्टार्टअप लागतों की कटौती कैसे काम करती है, आम तौर पर क्या योग्य होता है, क्या नहीं होता, और नए व्यवसाय मालिक आगे की योजना कैसे बना सकते हैं।
स्टार्टअप लागतें क्या हैं?
स्टार्टअप लागतें वे खर्च हैं जो आप अपने व्यवसाय के सक्रिय संचालन शुरू करने से पहले करते हैं। दूसरे शब्दों में, ये व्यवसाय को खोलने के लिए तैयार करने की लागतें हैं, न कि पहले से चालू कंपनी के संचालन की लागतें।
आम उदाहरणों में शामिल हैं:
- बाज़ार अनुसंधान और व्यवहार्यता अध्ययन
- उद्घाटन से पहले का विज्ञापन
- आपूर्तिकर्ताओं, ग्राहकों, या स्थानों को खोजने से संबंधित यात्रा
- संचालन शुरू होने से पहले कर्मचारियों का प्रशिक्षण
- स्टार्टअप योजना के लिए पेशेवर शुल्क
- व्यावसायिक अवधारणा का परीक्षण करने से जुड़ी लागतें
IRS आम तौर पर इन खर्चों को पूंजीगत प्रकृति का मानता है, जिसका अर्थ है कि ये हमेशा उसी वर्ष पूरी तरह कटौती योग्य नहीं होते जिस वर्ष आप भुगतान करते हैं। इसके बजाय, विशेष स्टार्टअप लागत नियम वर्तमान कटौती के साथ शेष राशि के अमोर्टाइज़ेशन की अनुमति दे सकते हैं।
स्टार्टअप लागतें बनाम नियमित व्यवसायिक खर्च
यह अंतर महत्वपूर्ण है।
स्टार्टअप लागत व्यवसाय के सक्रिय रूप से संचालन शुरू करने से पहले चुकाई जाती है। नियमित व्यवसायिक खर्च व्यवसाय के शुरू हो जाने के बाद चुकाए जाते हैं और दिन-प्रतिदिन के संचालन का हिस्सा होते हैं।
उदाहरण के लिए:
- आपकी शुरुआत की तारीख से पहले वेबसाइट, लोगो, और लॉन्च विज्ञापन के लिए भुगतान करना स्टार्टअप लागत हो सकता है।
- लॉन्च के बाद मासिक वेबसाइट होस्टिंग, पेरोल सॉफ़्टवेयर, या लगातार चलने वाले विज्ञापनों के लिए भुगतान करना आम तौर पर नियमित व्यवसायिक खर्च होता है।
यह अंतर तय करता है कि आप लागत को कब और कैसे काट सकते हैं।
कौन-सी स्टार्टअप लागतें आम तौर पर कटौती योग्य होती हैं?
वर्तमान IRS मार्गदर्शन के अनुसार, संचालन शुरू करने वाला व्यवसाय सामान्यतः उस वर्ष अपने स्टार्टअप लागतों का एक हिस्सा काटने का चुनाव कर सकता है जिसमें व्यवसाय शुरू होता है।
इन लागतों में अक्सर शामिल होते हैं:
- विज्ञापन और पूर्व-उद्घाटन प्रचार
- उद्घाटन से पहले कर्मचारी प्रशिक्षण
- आपूर्तिकर्ताओं, वितरकों, या ग्राहकों को सुरक्षित करने के लिए यात्रा
- लॉन्च निर्णयों से संबंधित सर्वेक्षण, शोध, और योजना
- व्यवसाय शुरू करने से जुड़ी पेशेवर सेवाएँ
- यह जाँचने की लागत कि व्यवसाय खरीदना है या बनाना है
यह खर्च किसी सक्रिय व्यापार या व्यवसाय को शुरू करने से जुड़ा होना चाहिए। व्यक्तिगत खर्च, मालिक के जीवन-यापन की लागतें, और नए व्यवसाय से असंबंधित खर्च योग्य नहीं होते।
संगठनात्मक लागतें संबंधित हैं, लेकिन अलग हैं
संगठनात्मक लागतें स्टार्टअप लागतों के समान नहीं हैं।
संगठनात्मक लागतें किसी निगम या साझेदारी को बनाने की कानूनी और प्रशासनिक लागतें हैं। इनमें शामिल हो सकते हैं:
- राज्य फाइलिंग शुल्क
- गठन दस्तावेज़ तैयार करने के लिए कानूनी शुल्क
- इकाई की सेटअप के लिए लेखा शुल्क
- संगठनात्मक समझौतों की तैयारी की लागत
यदि आप LLC बनाते हैं, तो आपका कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि संघीय कर उद्देश्यों के लिए LLC को कैसे वर्गीकृत किया गया है। कुछ गठन लागतें संगठनात्मक या स्टार्टअप श्रेणियों में आ सकती हैं, जबकि अन्य को व्यवसाय सेटअप या पूंजीगत लागत माना जा सकता है। वर्गीकरण महत्वपूर्ण है क्योंकि अलग-अलग नियम लागू हो सकते हैं।
कौन-सी लागतें आम तौर पर तुरंत कटौती योग्य नहीं होतीं?
हर शुरुआती खर्च वर्तमान कटौती के लिए योग्य नहीं होता। कुछ लागतों को पूंजीगत करना, मूल्यह्रास करना, या अलग कर नियमों के तहत संभालना पड़ता है।
आम उदाहरणों में शामिल हैं:
- उपकरण, फर्नीचर, और मशीनरी
- अचल संपत्ति की खरीद
- इन्वेंट्री और पुनर्विक्रय के लिए सामान
- संपत्ति में सुधार
- कुछ लाइसेंस, परमिट, या फ्रैंचाइज़ अधिकार
- ऐसी लागतें जो लंबे समय की परिसंपत्तियाँ बनाती हैं, न कि लॉन्च खर्च
यदि आप खोलने से पहले लैपटॉप, डेस्क, या प्रिंटर खरीदते हैं, तो उसे आम तौर पर स्टार्टअप लागत नहीं माना जाता। यह सामान्यतः एक मूल्यह्रास योग्य व्यवसायिक परिसंपत्ति होती है।
वर्तमान IRS स्टार्टअप लागत कटौती कैसे काम करती है
IRS योग्य स्टार्टअप लागतों के लिए उस वर्ष सीमित तत्काल कटौती की अनुमति देता है जिसमें व्यवसाय शुरू होता है।
वर्तमान नियमों के तहत:
- आप योग्य स्टार्टअप लागतों में से $5,000 तक काटने का चुनाव कर सकते हैं।
- यदि कुल स्टार्टअप लागत $50,000 से अधिक हो, तो यह कटौती घट जाती है।
- बची हुई कोई भी स्टार्टअप लागत 180 महीनों में, व्यवसाय शुरू होने वाले महीने से, अमोर्टाइज़ की जाती है।
इसका मतलब है कि कम लॉन्च लागत वाला व्यवसाय उन खर्चों का कुछ हिस्सा तुरंत काट सकता है, जबकि अधिक शुरुआती खर्च वाला व्यवसाय कर लाभ को समय के साथ फैला सकता है।
यह चुनाव आम तौर पर उस कर रिटर्न पर किया जाता है जो उस वर्ष के लिए फाइल होता है जब सक्रिय व्यवसाय शुरू होता है, और शेष बैलेंस को उपयुक्त IRS फ़ॉर्म के माध्यम से अमोर्टाइज़ किया जाता है।
उदाहरण: कटौती कैसे काम कर सकती है
मान लीजिए आपकी कुल योग्य स्टार्टअप लागत $18,000 है।
आप संभवतः:
- जिस वर्ष व्यवसाय शुरू होता है, उसमें पहले $5,000 काट सकते हैं
- शेष $13,000 को 180 महीनों में अमोर्टाइज़ कर सकते हैं
अब मान लीजिए आपकी योग्य स्टार्टअप लागत $55,000 है।
क्योंकि कुल राशि $50,000 से अधिक है, तत्काल कटौती घट जाती है। ऐसी स्थिति में आपको पूर्ण $5,000 की वर्तमान कटौती से कम मिलेगा, और बाकी समय के साथ अमोर्टाइज़ किया जाएगा।
सटीक राशि कुल योग्य लागतों और चुनाव कैसे किया जाता है, इस पर निर्भर करती है।
व्यवसाय वास्तव में कब शुरू होता है?
यह स्टार्टअप कर योजना के सबसे महत्वपूर्ण प्रश्नों में से एक है।
व्यवसाय आम तौर पर तब शुरू होता है जब वह ग्राहकों को सक्रिय, निरंतर तरीके से वस्तुएँ या सेवाएँ देना शुरू करता है। केवल व्यवसाय पर शोध करना, अवधारणा विकसित करना, या खोलने की तैयारी करना आम तौर पर पर्याप्त नहीं होता।
यह अंतर महत्वपूर्ण है क्योंकि यह प्रभावित करता है:
- कौन-सी लागतें स्टार्टअप खर्च मानी जाएँगी
- कौन-से खर्च सामान्य परिचालन कटौतियाँ होंगे
- कटौती किस वर्ष से शुरू होगी
यदि आपको यकीन नहीं है कि आपका व्यवसाय आधिकारिक रूप से कब शुरू हुआ, तो किसी कर पेशेवर के साथ तथ्यों की सावधानी से समीक्षा करें। जवाब आपकी कटौतियों के समय को बदल सकता है।
स्टार्टअप खर्चों के लिए रिकॉर्ड रखने की युक्तियाँ
अच्छे रिकॉर्ड टैक्स फाइलिंग को बहुत आसान बनाते हैं।
सहेजें:
- रसीदें और इनवॉइस
- बैंक और क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट
- अनुबंध और एंगेजमेंट लेटर
- माइलेज लॉग और यात्रा रिकॉर्ड
- प्रत्येक खर्च के व्यावसायिक उद्देश्य को समझाने वाले नोट
- गठन दस्तावेज़ और फाइलिंग पुष्टि
लागतों को श्रेणी के अनुसार व्यवस्थित करें ताकि आप स्टार्टअप लागतें, संगठनात्मक लागतें, स्थिर परिसंपत्तियाँ, और नियमित व्यवसायिक खर्च अलग कर सकें। यह अलगाव बाद में सही कर उपचार लागू करने में मदद करता है।
बचने योग्य गलतियाँ
कुछ सामान्य गलतियाँ टैक्स समय पर समस्या पैदा कर सकती हैं:
- व्यक्तिगत खर्चों को व्यवसायिक खर्चों के साथ मिलाना
- उपकरण खरीद को स्टार्टअप लागत मान लेना
- व्यवसाय के वास्तव में शुरू होने से पहले खर्चों को काटना
- प्री-ओपनिंग लागतों को ऑपरेटिंग खर्चों से अलग से ट्रैक न करना
- पहले वर्ष में न काटी गई राशियों का अमोर्टाइज़ेशन भूल जाना
एक और आम समस्या यह मान लेना है कि लॉन्च से पहले चुकाया गया हर खर्च स्वतः कटौती योग्य है। ऐसा नहीं है। तथ्य मायने रखते हैं, और कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि लागत किसके लिए थी और व्यवसाय कब सक्रिय हुआ।
LLC, निगम, और साझेदारियों के लिए स्टार्टअप लागतें
स्टार्टअप खर्च नियम कई व्यवसाय संरचनाओं पर लागू हो सकते हैं, लेकिन विवरण अलग-अलग होते हैं।
- एकल स्वामित्व वाले अक्सर योग्य स्टार्टअप कटौतियाँ अपनी व्यक्तिगत कर रिटर्न की व्यवसाय अनुसूचियों पर रिपोर्ट करते हैं।
- निगमों पर स्टार्टअप लागत नियमों के साथ-साथ संगठनात्मक लागत नियम भी लागू हो सकते हैं।
- साझेदारियों के अपने संगठनात्मक लागत उपचार होते हैं।
- LLC को इस बात पर निर्भर करते हुए कि कौन-सा चुनाव किया गया है, एकल स्वामित्व, साझेदारी, या निगम के रूप में कर लगाया जा सकता है।
क्योंकि इकाई का चुनाव कर रिपोर्टिंग को प्रभावित करता है, गठन और लेखांकन की योजना साथ-साथ बनाना बुद्धिमानी है, न कि उन्हें अलग-अलग निर्णय मानना।
Zenind नए व्यवसाय मालिकों को व्यवस्थित होने में कैसे मदद करता है
मज़बूत कर रिकॉर्ड एक साफ़ गठन प्रक्रिया से शुरू होते हैं। Zenind संस्थापकों को शुरू से ही व्यवसाय गठन को आसान बनाकर एक ठोस कानूनी आधार बनाने में मदद करता है।
यह महत्वपूर्ण है क्योंकि व्यवस्थित गठन दस्तावेज़, फाइलिंग रिकॉर्ड, और अनुपालन सहायता निम्नलिखित कामों को बहुत आसान बनाती है:
- इकाई गठन शुल्क ट्रैक करना
- लॉन्च लागतों को परिचालन खर्चों से अलग करना
- साफ़ कर रिकॉर्ड बनाए रखना
- व्यवसाय संरचना को दीर्घकालिक लक्ष्यों के अनुरूप रखना
यदि आप संयुक्त राज्य में एक कंपनी शुरू कर रहे हैं, तो गठन और अनुपालन को शुरू में सही करना बाद में टैक्स सीज़न आने पर समय बचा सकता है।
लॉन्च से पहले व्यावहारिक योजना युक्तियाँ
अपने उद्घाटन दिवस से पहले, इन कदमों पर विचार करें:
- एक स्टार्टअप बजट बनाएँ जो लॉन्च लागतों को परिचालन लागतों से अलग करे।
- योजना चरण की हर इनवॉइस और रसीद संभालकर रखें।
- वह तारीख ट्रैक करें जब आपका व्यवसाय सक्रिय हुआ।
- इकाई गठन लागतों को उपकरण खरीद से अलग समूहित रखें।
- किसी कर पेशेवर से पूछें कि कटौती आपकी विशिष्ट इकाई प्रकार पर कैसे लागू होती है।
शुरुआत में थोड़ी-सी व्यवस्था पहली कर रिटर्न तैयार करना बहुत आसान बना सकती है।
अंतिम निष्कर्ष
कई स्टार्टअप लागतें कर कटौती योग्य हो सकती हैं, लेकिन कटौती के नियम विशिष्ट हैं। कुछ खर्च तुरंत कटौती के लिए योग्य होते हैं, कुछ का अमोर्टाइज़ेशन करना पड़ता है, और कुछ को परिसंपत्तियों के रूप में पूंजीगत करना पड़ता है।
यदि आप व्यवसाय शुरू कर रहे हैं, तो सबसे सुरक्षित तरीका है:
- यह पहचानना कि कौन-सी लागतें संचालन शुरू होने से पहले हुई थीं
- स्टार्टअप लागतों को उपकरण और चल रहे खर्चों से अलग करना
- विस्तृत रिकॉर्ड रखना
- वर्तमान IRS सीमाओं को सही ढंग से लागू करना
सही संरचना और दस्तावेज़ों के साथ, स्टार्टअप खर्च आपके व्यवसाय को शुरू करने का एक प्रबंधनीय हिस्सा बन सकते हैं, न कि टैक्स-सीज़न का आश्चर्य।
यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है और कर सलाह नहीं है। अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए हमेशा किसी योग्य कर पेशेवर से कटौतियों की पुष्टि करें.
कोई प्रश्न उपलब्ध नहीं हैं। कृपया बाद में फिर से देखें।