Biaya Startup yang Dapat Dikurangkan Pajak: Yang Perlu Diketahui Pemilik Bisnis Baru

Memulai bisnis biasanya membutuhkan uang sebelum penjualan pertama terjadi. Anda mungkin membayar riset pasar, perjalanan, nasihat profesional, branding, izin, dan berbagai biaya awal lainnya jauh sebelum perusahaan Anda benar-benar beroperasi. Kabar baiknya, banyak dari pengeluaran pra-peluncuran tersebut dapat memperoleh perlakuan pajak yang menguntungkan.

Kuncinya adalah mengetahui biaya mana yang memenuhi syarat sebagai biaya startup, pengeluaran mana yang dianggap sebagai biaya organisasi, dan item mana yang harus dikapitalisasi atau disusutkan alih-alih langsung dikurangkan. Memahami perbedaan ini dapat membantu Anda menurunkan tagihan pajak, menjaga catatan tetap rapi, dan menghindari kesalahan pelaporan.

Panduan ini menjelaskan cara kerja pengurangan biaya startup berdasarkan aturan IRS saat ini, biaya apa yang biasanya memenuhi syarat, apa yang biasanya tidak, dan bagaimana pemilik bisnis baru dapat merencanakan ke depan.

Apa Itu Biaya Startup?

Biaya startup adalah pengeluaran yang Anda keluarkan sebelum bisnis mulai beroperasi secara aktif. Dengan kata lain, ini adalah biaya untuk menyiapkan bisnis agar siap dibuka, bukan biaya untuk menjalankan perusahaan yang sudah beroperasi.

Contoh umum meliputi:

• Riset pasar dan studi kelayakan
• Iklan sebelum hari pembukaan
• Perjalanan yang terkait dengan mencari pemasok, pelanggan, atau lokasi
• Pelatihan karyawan sebelum operasi dimulai
• Biaya profesional untuk perencanaan startup
• Biaya yang berkaitan dengan pengujian konsep bisnis

IRS umumnya memperlakukan pengeluaran ini sebagai biaya modal, yang berarti tidak selalu dapat dikurangkan sepenuhnya pada tahun Anda membayarnya. Sebagai gantinya, aturan khusus biaya startup dapat memungkinkan pengurangan saat ini serta amortisasi atas sisa jumlahnya.

Biaya Startup vs. Biaya Bisnis Rutin

Perbedaan ini penting.

Biaya startup dibayar sebelum bisnis benar-benar beroperasi. Biaya bisnis rutin dibayar setelah bisnis dimulai dan menjadi bagian dari operasional sehari-hari.

Misalnya:

• Membayar situs web, logo, dan iklan peluncuran sebelum tanggal pembukaan Anda dapat dianggap sebagai biaya startup.
• Membayar hosting situs web bulanan, perangkat lunak penggajian, atau iklan berkelanjutan setelah peluncuran biasanya merupakan biaya bisnis rutin.

Perbedaan tersebut memengaruhi bagaimana dan kapan Anda dapat mengurangkan biaya tersebut.

Biaya Startup Apa yang Biasanya Dapat Dikurangkan?

Berdasarkan panduan IRS saat ini, bisnis yang sedang mulai beroperasi umumnya dapat memilih untuk mengurangkan sebagian biaya startup pada tahun bisnis tersebut dimulai.

Biaya ini sering mencakup:

• Iklan dan promosi pra-pembukaan
• Pelatihan karyawan sebelum pembukaan
• Perjalanan untuk mendapatkan pemasok, distributor, atau pelanggan
• Survei, riset, dan perencanaan yang terkait dengan keputusan peluncuran
• Layanan profesional yang berkaitan dengan memulai bisnis
• Biaya untuk menyelidiki apakah akan mengakuisisi atau membentuk bisnis

Pengeluaran tersebut harus terkait dengan peluncuran perdagangan atau bisnis yang aktif. Pengeluaran pribadi, biaya hidup pemilik, dan pengeluaran yang tidak berhubungan dengan bisnis baru tidak memenuhi syarat.

Biaya Organisasi Terkait, Tetapi Berbeda

Biaya organisasi tidak sama dengan biaya startup.

Biaya organisasi adalah biaya hukum dan administrasi untuk mendirikan korporasi atau kemitraan. Biaya ini dapat mencakup hal-hal seperti:

• Biaya pengajuan ke negara bagian
• Biaya hukum untuk menyusun dokumen pendirian
• Biaya akuntansi untuk menyiapkan entitas
• Biaya penyusunan perjanjian organisasi

Jika Anda membentuk LLC, perlakuan pajaknya bergantung pada bagaimana LLC tersebut diklasifikasikan untuk tujuan pajak federal. Beberapa biaya pendirian dapat masuk ke kategori organisasi atau startup, sementara yang lain dapat diperlakukan sebagai biaya penyiapan bisnis atau biaya modal. Klasifikasi ini penting karena aturan yang berbeda dapat berlaku.

Biaya Apa yang Biasanya Tidak Dapat Dikurangkan Langsung?

Tidak semua pengeluaran awal memenuhi syarat untuk pengurangan saat ini. Beberapa biaya harus dikapitalisasi, disusutkan, atau diperlakukan berdasarkan aturan pajak lainnya.

Contoh yang sering termasuk:

• Peralatan, furnitur, dan mesin
• Pembelian real estat
• Persediaan dan barang untuk dijual kembali
• Perbaikan atau peningkatan pada properti
• Lisensi, izin, atau hak waralaba tertentu
• Biaya yang menciptakan aset jangka panjang, bukan biaya peluncuran

Jika Anda membeli laptop, meja, atau printer sebelum membuka usaha, item tersebut biasanya tidak diperlakukan sebagai biaya startup. Item itu umumnya merupakan aset bisnis yang dapat disusutkan.

Cara Kerja Pengurangan Biaya Startup IRS Saat Ini

IRS mengizinkan pengurangan langsung yang terbatas untuk biaya startup yang memenuhi syarat pada tahun bisnis dimulai.

Berdasarkan aturan saat ini:

• Anda dapat memilih untuk mengurangkan hingga $5.000 dari biaya startup yang memenuhi syarat.
• Pengurangan tersebut berkurang jika total biaya startup melebihi $50.000.
• Sisa biaya startup diamortisasi selama 180 bulan, dimulai sejak bulan bisnis dimulai.

Artinya, bisnis dengan biaya peluncuran yang relatif kecil mungkin dapat langsung mengurangkan sebagian pengeluaran tersebut, sementara bisnis dengan pengeluaran startup yang lebih besar mungkin menyebarkan manfaat pajaknya seiring waktu.

Pemilihan ini umumnya dilakukan pada laporan pajak untuk tahun saat bisnis aktif dimulai, dan sisa saldo diamortisasi menggunakan formulir IRS yang berlaku.

Contoh: Cara Pengurangan Ini Bekerja

Misalkan total biaya startup yang memenuhi syarat adalah $18.000.

Anda mungkin dapat:

• Mengurangkan $5.000 pertama pada tahun bisnis dimulai
• Mengamortisasi sisa $13.000 selama 180 bulan

Sekarang misalkan biaya startup yang memenuhi syarat adalah $55.000.

Karena totalnya melebihi $50.000, pengurangan langsungnya berkurang. Dalam situasi ini, Anda akan mendapatkan pengurangan saat ini yang kurang dari $5.000 penuh, dan sisanya akan diamortisasi seiring waktu.

Jumlah pastinya bergantung pada total biaya yang memenuhi syarat dan bagaimana pemilihannya dilakukan.

Kapan Sebuah Bisnis Benar-Benar Dimulai?

Ini adalah salah satu pertanyaan terpenting dalam perencanaan pajak startup.

Sebuah bisnis biasanya dimulai ketika mulai menawarkan barang atau jasa kepada pelanggan secara aktif dan berkelanjutan. Sekadar meneliti bisnis, mengembangkan konsep, atau bersiap untuk membuka biasanya belum cukup.

Perbedaan ini penting karena memengaruhi:

• Biaya mana yang dihitung sebagai pengeluaran startup
• Biaya mana yang merupakan pengurangan operasional biasa
• Tahun dimulainya pengurangan

Jika Anda tidak yakin kapan bisnis Anda resmi dimulai, tinjau faktanya dengan cermat bersama profesional pajak. Jawabannya dapat mengubah waktu pengurangan Anda.

Tips Pencatatan untuk Biaya Startup

Catatan yang baik membuat pelaporan pajak jauh lebih mudah.

Simpan:

• Kwitansi dan faktur
• Rekening koran bank dan kartu kredit
• Kontrak dan surat penunjukan
• Catatan jarak tempuh dan catatan perjalanan
• Catatan yang menjelaskan tujuan bisnis dari setiap pengeluaran
• Dokumen pendirian dan konfirmasi pengajuan

Atur biaya berdasarkan kategori agar Anda dapat memisahkan biaya startup, biaya organisasi, aset tetap, dan biaya bisnis rutin. Pemisahan ini membantu Anda menerapkan perlakuan pajak yang tepat di kemudian hari.

Kesalahan yang Perlu Dihindari

Beberapa kesalahan umum dapat menimbulkan masalah saat musim pajak:

• Mencampur pengeluaran pribadi dengan pengeluaran bisnis
• Memperlakukan pembelian peralatan sebagai biaya startup
• Mengurangkan pengeluaran sebelum bisnis benar-benar dimulai
• Gagal melacak biaya pra-pembukaan secara terpisah dari biaya operasional
• Lupa mengamortisasi jumlah yang tidak dikurangkan pada tahun pertama

Masalah lain yang sering terjadi adalah menganggap setiap pengeluaran yang dibayar sebelum peluncuran otomatis dapat dikurangkan. Itu tidak benar. Faktanya penting, dan perlakuan pajak bergantung pada tujuan biaya tersebut serta kapan bisnis menjadi aktif.

Biaya Startup untuk LLC, Korporasi, dan Kemitraan

Aturan biaya startup dapat berlaku untuk banyak struktur bisnis, tetapi detailnya berbeda.

• Pemilik tunggal sering melaporkan pengurangan startup yang memenuhi syarat pada jadwal bisnis di laporan pajak pribadi mereka.
• Korporasi dapat memiliki aturan biaya organisasi selain aturan biaya startup.
• Kemitraan memiliki perlakuan biaya organisasi tersendiri.
• LLC dapat dikenai pajak sebagai pemilik tunggal, kemitraan, atau korporasi tergantung pada pilihan yang dibuat.

Karena pilihan entitas memengaruhi pelaporan pajak, sebaiknya rencanakan pembentukan dan akuntansi secara bersamaan, bukan sebagai keputusan yang terpisah.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik Bisnis Baru Tetap Terorganisir

Catatan pajak yang kuat dimulai dengan proses pendirian yang rapi. Zenind membantu para pendiri membangun dasar hukum yang solid dengan memudahkan pengelolaan pembentukan bisnis sejak awal.

Hal ini penting karena dokumen pendirian yang tertata, catatan pengajuan, dan dukungan kepatuhan membuat proses berikut menjadi jauh lebih mudah:

• Melacak biaya pendirian entitas
• Memisahkan biaya peluncuran dari biaya operasional
• Menjaga catatan pajak tetap lebih rapi
• Menjaga struktur bisnis tetap selaras dengan tujuan jangka panjang

Jika Anda memulai perusahaan di Amerika Serikat, menyiapkan pendirian dan kepatuhan dengan benar sejak awal dapat menghemat waktu nanti saat musim pajak tiba.

Tips Perencanaan Praktis Sebelum Peluncuran

Sebelum hari pembukaan, pertimbangkan langkah-langkah berikut:

1. Buat anggaran startup yang memisahkan biaya peluncuran dari biaya operasional.
2. Simpan setiap faktur dan kwitansi dari fase perencanaan.
3. Catat tanggal bisnis Anda mulai aktif.
4. Simpan biaya pendirian entitas secara terpisah dari pembelian peralatan.
5. Tanyakan kepada profesional pajak bagaimana pengurangan ini berlaku untuk jenis entitas Anda.

Sedikit organisasi di awal dapat membuat laporan pajak pertama jauh lebih mudah disusun.

Kesimpulan

Banyak biaya startup dapat dikurangkan pajak, tetapi aturannya spesifik. Beberapa pengeluaran memenuhi syarat untuk pengurangan langsung, beberapa harus diamortisasi, dan beberapa harus dikapitalisasi sebagai aset.

Jika Anda sedang meluncurkan bisnis, pendekatan paling aman adalah:

• Mengidentifikasi biaya mana yang dikeluarkan sebelum operasi dimulai
• Memisahkan biaya startup dari peralatan dan biaya berkelanjutan
• Menyimpan catatan yang terperinci
• Menerapkan batas IRS saat ini dengan benar

Dengan struktur dan dokumentasi yang tepat, pengeluaran startup dapat menjadi bagian yang dapat dikelola dari peluncuran bisnis Anda, bukan kejutan saat musim pajak.

Artikel ini hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan merupakan nasihat pajak. Selalu konfirmasi pengurangan dengan profesional pajak yang berkualifikasi untuk situasi spesifik Anda.