Салықтан шегерілетін стартап шығындары: жаңа бизнес иелері нені білуі керек

Бизнесті бастау көбіне алғашқы сатылымға дейін-ақ ақша жұмсауды талап етеді. Нарықты зерттеуге, сапарларға, кәсіби кеңеске, брендингке, рұқсаттарға және басқа да бастапқы шығындарға сіз компанияңыз толық іске қосылмай тұрып төлем жасауыңыз мүмкін. Жақсы жаңалық: осындай іске қосу алдындағы шығындардың көпшілігі салық тұрғысынан тиімді қарастырылуы мүмкін.

Маңыздысы - қандай шығындар стартап шығындарына жататынын, қандай шығындар ұйымдастырушылық шығындар болып саналатынын және қайсысын бірден шегерудің орнына капиталдандыру немесе амортизациялау керек екенін білу. Осы айырмашылықты дұрыс түсіну салық жүктемесін азайтуға, есеп жүргізуді тәртіпке келтіруге және декларацияда қателік жібермеуге көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта қазіргі IRS ережелері бойынша стартап шығындарын шегеру қалай жұмыс істейтіні, әдетте қандай шығындар сәйкес келетіні, қайсысы сәйкес келмейтіні және жаңа бизнес иелері қалай алдын ала жоспарлай алатыны түсіндіріледі.

Стартап шығындары деген не?

Стартап шығындары - бұл сіз бизнесіңіз белсенді жұмысын бастамай тұрып шығаратын шығындар. Басқаша айтқанда, бұлар жұмыс істеп тұрған компанияны жүргізу шығындары емес, бизнесті ашуға дайындау шығындары.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Нарықты зерттеу және орындылықты бағалау зерттеулері
• Ашылу күніне дейінгі жарнама
• Жеткізушілерді, клиенттерді немесе орналасу орнын табуға байланысты іссапарлар
• Қызметкерлерді жұмыс басталғанға дейін оқыту
• Стартапты жоспарлауға арналған кәсіби қызмет ақысы
• Бизнес тұжырымдамасын сынауға байланысты шығындар

IRS әдетте мұндай шығындарды капиталдық сипаттағы шығындар ретінде қарастырады, яғни оларды төленген жылы толық шегеруге әрдайым болмайды. Оның орнына арнайы стартап шығындары ережелері ағымдағы шегерім мен қалған соманы амортизациялауға мүмкіндік беруі мүмкін.

Стартап шығындары мен кәдімгі бизнес шығындары

Бұл айырмашылық маңызды.

Стартап шығыны бизнес белсенді түрде жұмыс істей бастағанға дейін төленеді. Ал кәдімгі бизнес шығыны бизнес басталғаннан кейін төленіп, күнделікті операциялардың бөлігі болады.

Мысалы:

• Ашылу күніне дейін веб-сайтқа, логотипке және іске қосу жарнамасына төлем жасау стартап шығыны болуы мүмкін.
• Іске қосылғаннан кейін ай сайынғы сайт хостингіне, жалақы бағдарламасына немесе тұрақты жарнамаға төлем жасау әдетте кәдімгі бизнес шығыны болып саналады.

Осы айырмашылық шығынды қашан және қалай шегере алатыныңызға әсер етеді.

Қандай стартап шығындары әдетте шегеріледі?

Қазіргі IRS нұсқаулығына сәйкес, жұмысын енді бастайтын бизнес әдетте компания іске қосылған жылы стартап шығындарының бір бөлігін шегеруді таңдай алады.

Мұндай шығындарға жиі мыналар кіреді:

• Жарнама және ашылу алдындағы ілгерілету
• Іске қосылуға дейінгі қызметкерлерді оқыту
• Жеткізушілерді, дистрибьюторларды немесе клиенттерді табуға арналған сапарлар
• Іске қосу шешімдеріне қатысты сауалнамалар, зерттеулер және жоспарлау
• Бизнесті бастауға байланысты кәсіби қызметтер
• Бизнес сатып алу немесе құру мүмкіндігін зерттеу шығындары

Шығыс белсенді сауда немесе бизнес ашуға тікелей байланысты болуы керек. Жеке шығындар, иесінің күнделікті өміріне қатысты шығындар және жаңа бизнеске қатысы жоқ шығындар жарамды емес.

Ұйымдастырушылық шығындар ұқсас, бірақ бөлек

Ұйымдастырушылық шығындар стартап шығындарымен бірдей емес.

Ұйымдастырушылық шығындар - корпорацияны немесе серіктестікті құруға қатысты заңдық және әкімшілік шығындар. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Мемлекеттік тіркеу алымдары
• Құрылтай құжаттарын дайындауға арналған заңгерлік ақы
• Заңды тұлғаны тіркеуді орнатуға арналған бухгалтерлік қызмет ақысы
• Ұйымдастырушылық келісімдерді дайындау шығындары

Егер сіз LLC құрсаңыз, салықтық тәртіп оның федералдық салық мақсатында қалай жіктелетініне байланысты болады. Кейбір құрылтай шығындары ұйымдастырушылық немесе стартап санатына түсуі мүмкін, ал басқалары бизнес орнату шығындары немесе капиталдық шығындар ретінде қарастырылуы ықтимал. Жіктеу маңызды, өйткені әртүрлі ережелер қолданылуы мүмкін.

Қандай шығындар әдетте бірден шегерілмейді?

Әрбір ерте шығын ағымдағы шегерімге жатпайды. Кейбір шығындарды капиталдандыру, амортизациялау немесе басқа салық ережелерімен өңдеу қажет болады.

Мысалдар көбіне мыналар:

• Жабдық, жиһаз және техника
• Жылжымайтын мүлік сатып алу
• Қор және қайта сатуға арналған тауарлар
• Мүлікке жасалған жақсартулар
• Белгілі бір лицензиялар, рұқсаттар немесе франшиза құқықтары
• Ұзақ мерзімді активтер жасайтын шығындар

Егер сіз ашылуға дейін ноутбук, үстел немесе принтер сатып алсаңыз, ол зат әдетте стартап шығыны болып саналмайды. Ол, әдетте, амортизацияланатын бизнес активі ретінде қарастырылады.

Қазіргі IRS стартап шығыны шегерімі қалай жұмыс істейді?

IRS білікті стартап шығындарының бір бөлігін бизнес басталған жылы бірден шегеруге мүмкіндік береді.

Қазіргі ережелер бойынша:

• Сіз 5 000 долларға дейінгі білікті стартап шығындарын шегере аласыз.
• Егер жалпы стартап шығындары 50 000 доллардан асса, бұл шегерім азаяды.
• Қалған стартап шығындары бизнестің басталған айынан бастап 180 ай бойы амортизацияланады.

Бұл шағын іске қосу шығындары бар бизнеске сол шығындардың бір бөлігін бірден шегеруге мүмкіндік береді, ал ірі стартап шығындары бар бизнеске салықтық тиімділікті уақыт өте таратып пайдалануға жағдай жасайды.

Бұл таңдау әдетте белсенді бизнес басталған жылдың салық декларациясында жасалады, ал қалған сома тиісті IRS нысандары арқылы амортизацияланады.

Мысал: шегерім қалай жұмыс істеуі мүмкін

Айталық, сіздің жалпы білікті стартап шығындарыңыз 18 000 доллар.

Сіз мыналарды жасай аласыз:

• Бизнес басталған жылы алғашқы 5 000 долларды шегеру
• Қалған 13 000 долларды 180 ай бойы амортизациялау

Енді білікті стартап шығындарыңыз 55 000 доллар болсын.

Жалпы сома 50 000 доллардан асқандықтан, бірден шегерілетін сома азаяды. Мұндай жағдайда сіз толық 5 000 долларлық ағымдағы шегерімді ала алмайсыз, ал қалғаны уақыт өте амортизацияланады.

Нақты сома жалпы білікті шығындарға және таңдаудың қалай жасалғанына байланысты болады.

Бизнес нақты қашан басталады?

Бұл стартап салық жоспарлаудағы ең маңызды сұрақтардың бірі.

Бизнес әдетте клиенттерге тауарлар немесе қызметтерді белсенді әрі тұрақты түрде ұсына бастағанда басталады. Тек бизнес идеясын зерттеу, тұжырымдаманы әзірлеу немесе ашылуға дайындалу әдетте жеткіліксіз.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені ол мыналарға әсер етеді:

• Қандай шығындар стартап шығындарына жатады
• Қандай шығындар кәдімгі операциялық шегерімдер болады
• Шегерім қай жылы басталады

Егер бизнесіңіздің ресми қашан басталғанына сенімді болмасаңыз, фактілерді салық маманымен мұқият қарап шығыңыз. Жауап шегерімдердің мерзімін өзгертуі мүмкін.

Стартап шығындары бойынша есеп жүргізу кеңестері

Дұрыс құжаттама салық декларациясын едәуір жеңілдетеді.

Мына құжаттарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және несие картасы үзінді-көшірмелері
• Келісімшарттар мен қызмет көрсету туралы хаттар
• Жол жүру есебі мен іссапар жазбалары
• Әр шығынның бизнес мақсатын түсіндіретін жазбалар
• Құрылтай құжаттары мен тіркеу растаулары

Шығындарды санаттарға бөліп, стартап шығындарын, ұйымдастырушылық шығындарды, негізгі құралдарды және кәдімгі бизнес шығындарын ажыратыңыз. Бұл кейін дұрыс салық тәртібін қолдануға көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателер

Салық уақытында қиындық тудыратын бірнеше кең таралған қате бар:

• Жеке шығындарды бизнес шығындарымен араластыру
• Жабдық сатып алуларын стартап шығыны ретінде қарастыру
• Бизнес әлі нақты басталмай тұрып шығындарды шегеру
• Ашылу алдындағы шығындарды операциялық шығындардан бөлек есептемей қою
• Бірінші жылы шегерілмеген сомаларды амортизациялауды ұмыту

Тағы бір жиі қате - ашылуға дейін төленген әрбір шығын автоматты түрде шегеріледі деп ойлау. Бұл дұрыс емес. Нақты жағдай маңызды, ал салықтық өңдеу шығынның не үшін жасалғанына және бизнес қашан белсенді болғанына байланысты.

LLC, корпорациялар және серіктестіктер үшін стартап шығындары

Стартап шығыны ережелері көптеген бизнес құрылымдарына қолданылуы мүмкін, бірақ егжей-тегжейі әртүрлі.

• Жеке кәсіпкерлер әдетте білікті стартап шегерімдерін жеке декларациясындағы бизнес кестелері арқылы көрсетеді.
• Корпорацияларда стартап шығындары ережелерінен бөлек ұйымдастырушылық шығындар ережелері болуы мүмкін.
• Серіктестіктердің өздерінің ұйымдастырушылық шығындарын өңдеу тәртібі бар.
• LLC федералдық салық мақсатында жеке кәсіпкер, серіктестік немесе корпорация ретінде салық салынуы мүмкін, бұл таңдалған мәртебеге байланысты.

Тұлғалық құрылым салық есебіне әсер ететіндіктен, құрылтай мен бухгалтерлікті бөлек шешімдер ретінде емес, бірге жоспарлаған дұрыс.

Zenind жаңа бизнес иелеріне қалай ретке келуге көмектеседі

Мықты салық есебі таза құрылтай үдерісінен басталады. Zenind негіз қалаушыларға бизнесті іске қосу процесін басынан оңай басқаруға көмектесіп, заңдық негізді сенімді құруға жағдай жасайды.

Бұл маңызды, өйткені тәртіпке келтірілген құрылтай құжаттары, тіркеу жазбалары және сәйкестікке қолдау мыналарды жеңілдетеді:

• Заңды тұлғаны құру алымдарын қадағалау
• Іске қосу шығындарын операциялық шығындардан бөлу
• Таза салық есебін жүргізу
• Бизнес құрылымын ұзақ мерзімді мақсаттармен сәйкестендіру

Егер сіз АҚШ-та компания бастап жатсаңыз, құрылтай мен сәйкестікті ерте дұрыс жолға қою салық маусымы келгенде уақытты үнемдеуге көмектеседі.

Іске қоспас бұрын практикалық жоспарлау кеңестері

Ашылу күніне дейін мына қадамдарды қарастырыңыз:

1. Іске қосу шығындары мен операциялық шығындарды бөлек көрсететін стартап бюджет жасаңыз.
2. Жоспарлау кезеңіндегі әрбір шот-фактура мен түбіртекті сақтаңыз.
3. Бизнесіңіздің белсенді болатын күнін белгілеңіз.
4. Заңды тұлға құру шығындарын жабдық сатып алуларынан бөлек топтастырыңыз.
5. Шегерімнің сіздің нақты ұйым түріңізге қалай қолданылатынын салық маманынан сұраңыз.

Басында аздап тәртіп орнату алғашқы салық декларациясын әлдеқайда жеңіл дайындауға көмектеседі.

Қорытынды

Стартап шығындарының көпшілігі салықтан шегерілуі мүмкін, бірақ ережелер нақты. Кейбір шығындар бірден шегерімге жатады, кейбірі амортизациялануы керек, ал кейбірі актив ретінде капиталдандырылуы тиіс.

Егер сіз бизнес бастап жатсаңыз, ең қауіпсіз тәсіл:

• Қай шығындар операция басталғанға дейін жасалғанын анықтау
• Стартап шығындарын жабдық пен ағымдағы шығындардан бөлу
• Егжей-тегжейлі есеп жүргізу
• Қазіргі IRS шектерін дұрыс қолдану

Дұрыс құрылым мен құжаттама болғанда, стартапқа жұмсалған қаржы салық маусымындағы күтпеген мәселе емес, бизнесті бастаудың басқарылатын бөлігіне айналады.

Бұл мақала жалпы ақпараттық мақсатта берілген және салықтық кеңес болып табылмайды. Өз жағдайыңызға қатысты шегерімдерді әрдайым білікті салық маманымен нақтылаңыз.