Manfaat Pajak dari Mempekerjakan Anggota Keluarga, Termasuk Anak Anda Sendiri, dalam Bisnis di AS

Mempekerjakan anggota keluarga dapat menjadi cara yang sah dan efisien dari sisi pajak untuk mendukung pertumbuhan bisnis, selama pengaturannya nyata, didokumentasikan dengan baik, dan dibayar dengan tarif pasar yang wajar. Bagi banyak pemilik usaha kecil, gagasan ini menarik karena dua alasan sekaligus: pekerjaan terselesaikan, dan bisnis mungkin dapat mengurangi penghasilan kena pajak melalui upah yang dapat dikurangkan.

Ketika anggota keluarga adalah anak Anda sendiri, strateginya bisa menjadi lebih menarik. Dalam struktur bisnis yang tepat, dan dengan pengaturan payroll yang benar, mempekerjakan anak dapat menciptakan penghematan pajak yang berarti sekaligus mengajarkan tanggung jawab finansial dan keterampilan bisnis. Namun, aturannya spesifik, dan manfaatnya hanya berlaku ketika pekerjaan tersebut benar-benar ada dan patuh.

Panduan ini menjelaskan manfaat pajak utama dari mempekerjakan anggota keluarga, batasan yang perlu Anda ketahui, dan praktik pencatatan yang membantu melindungi potongan pajak.

Mengapa Mempekerjakan Anggota Keluarga Bisa Masuk Akal

Mempekerjakan keluarga dapat menjawab kebutuhan operasional bisnis yang nyata. Banyak pemilik bisnis sudah mengandalkan bantuan keluarga untuk tugas administratif, dukungan media sosial, pengarsipan, pembukuan, tindak lanjut pelanggan, atau pengiriman. Mengubah bantuan tersebut menjadi hubungan kerja formal dapat menciptakan posisi pajak yang lebih jelas dibanding hanya membayar anggota keluarga secara informal.

Keuntungan utamanya sederhana: upah yang dibayarkan untuk pekerjaan nyata umumnya merupakan beban bisnis yang dapat dikurangkan. Artinya, bisnis mungkin dapat menurunkan penghasilan kena pajaknya sambil membayar anggota keluarga untuk tugas yang jika tidak akan dikerjakan oleh orang lain.

Bagi pemilik yang memiliki anak, ini juga bisa menjadi cara untuk mengenalkan mereka pada dunia kerja, membangun tabungan, dan menciptakan jejak dokumentasi penghasilan yang sah yang dapat mendukung tujuan di masa depan seperti biaya kuliah atau kontribusi pensiun, tergantung usia dan penghasilan anak.

Manfaat Pajak Utama dari Mempekerjakan Anggota Keluarga

1. Potongan Upah Mengurangi Penghasilan Bisnis

Manfaat yang paling langsung adalah potongan pajak itu sendiri. Jika anggota keluarga adalah karyawan sungguhan yang melakukan pekerjaan yang diperlukan, upah yang Anda bayarkan umumnya dapat dikurangkan sebagai beban bisnis yang biasa dan diperlukan.

Potongan tersebut dapat mengurangi:

• pajak penghasilan federal yang terutang oleh pemilik bisnis
• eksposur pajak wirausaha dalam struktur bisnis tertentu
• laba kena pajak keseluruhan yang dilaporkan perusahaan

Kuncinya adalah kompensasi harus terkait dengan layanan yang nyata. Membayar anak atau pasangan tanpa pekerjaan yang berarti bukan strategi pajak yang valid dan dapat memicu pengawasan IRS.

2. Pergeseran Penghasilan Dapat Memindahkan Uang ke Lapisan Pajak yang Lebih Rendah

Mempekerjakan anggota keluarga dapat mengalihkan sebagian penghasilan kena pajak dari pemilik bisnis ke anggota keluarga yang mungkin berada pada tarif pajak marginal yang lebih rendah. Jika dilakukan dengan benar, bisnis mengurangi upah sebagai beban, dan anggota keluarga melaporkan penghasilan tersebut secara pribadi.

Ini dapat menghasilkan hasil pajak keseluruhan yang menguntungkan ketika:

• pemilik berada pada lapisan pajak yang relatif tinggi
• anggota keluarga memiliki sedikit atau tidak ada penghasilan lain
• upah yang dibayarkan wajar untuk pekerjaan yang dilakukan

Ini sangat relevan bagi pemilik yang ingin mengurangi jumlah laba yang dikenakan pajak pada tarif mereka yang lebih tinggi sambil tetap menjaga uang tersebut berada dalam rumah tangga.

3. Aturan Payroll Tertentu Mungkin Lebih Menguntungkan untuk Anak

Untuk anak yang bekerja di bisnis milik orang tua, beberapa aturan payroll dapat lebih menguntungkan tergantung pada jenis entitas dan usia anak.

Dalam beberapa kasus, upah yang dibayarkan kepada anak oleh usaha perseorangan milik orang tua, dan dalam beberapa struktur kemitraan yang dimiliki orang tua, dapat dibebaskan dari pajak Social Security dan Medicare tertentu ketika anak berada di bawah ambang usia yang berlaku. Perlakuan federal unemployment tax juga dapat berbeda berdasarkan usia.

Pengecualian ini tidak berlaku secara universal. Misalnya, struktur korporasi umumnya tidak mendapatkan perlakuan pajak payroll yang sama untuk karyawan keluarga. Aturan yang tepat bergantung pada entitas bisnis, hubungan keluarga, dan jenis pajak tertentu.

Karena pengecualian ini bersifat teknis, penting untuk memastikan aturannya sebelum menyiapkan payroll. Kesalahan di sini dapat menghapus penghematan yang diharapkan.

4. Payroll yang Sah Dapat Mendukung Perencanaan Pensiun

Ketika anggota keluarga, termasuk anak, menerima upah yang benar-benar sah, penghasilan tersebut dapat membantu mereka memenuhi syarat untuk peluang tabungan pribadi dan pensiun di kemudian hari.

Sebagai contoh, jika anggota keluarga memiliki earned income, mereka mungkin dapat berkontribusi ke IRA, tunduk pada aturan pajak dan batas kontribusi yang berlaku. Seiring waktu, hal ini dapat membantu anak atau pasangan mulai membangun dasar keuangan sejak dini.

Ini bukan potongan pajak secara langsung, tetapi bisa menjadi manfaat perencanaan keuangan tambahan dari hubungan kerja keluarga yang disusun dengan benar.

5. Pengeluaran Bisnis Bisa Menjadi Lebih Strategis

Mempekerjakan keluarga juga dapat membantu pemilik bisnis mengalokasikan pekerjaan dengan lebih efisien.

Alih-alih menyewa bantuan luar untuk tugas operasional dasar, pemilik mungkin dapat membayar anggota keluarga untuk pekerjaan yang sebaliknya akan dialihdayakan. Jika dilakukan dengan nilai pasar yang wajar dan dokumentasi yang tepat, hal itu dapat meningkatkan struktur biaya bisnis tanpa kehilangan sifatnya yang dapat dikurangkan pajak.

Dalam praktiknya, ini dapat bekerja dengan baik untuk:

• dukungan administratif
• pengarsipan dan organisasi
• bantuan media sosial
• pengemasan dan pengiriman inventaris
• tindak lanjut layanan pelanggan
• kebersihan ringan kantor
• entri data dan dukungan pembukuan

Pekerjaan harus selalu sesuai dengan usia, keterampilan, dan kemampuan hukum anggota keluarga untuk melakukan tugas tersebut.

Kapan Mempekerjakan Anak Sendiri Paling Bermanfaat

Mempekerjakan anak sering kali paling efektif ketika bisnis memiliki tugas nyata yang sesuai usia dan orang tua ingin menjaga uang tetap berada dalam keluarga dengan cara yang patuh.

Strategi ini cenderung paling cocok ketika:

• bisnis sudah menghasilkan laba
• anak cukup umur untuk melakukan tugas yang benar-benar nyata
• pekerjaan bersifat rutin dan terdokumentasi dengan baik
• kompensasi wajar untuk jam kerja dan tugas yang dilakukan
• orang tua menjaga catatan payroll dan formulir pajak dengan rapi

Anak yang masih kecil mungkin hanya bisa melakukan tugas terbatas, sedangkan remaja mungkin dapat menangani rentang tanggung jawab yang lebih luas. Poin pentingnya adalah bahwa pekerjaan tersebut harus ada karena alasan bisnis, bukan semata-mata untuk penghematan pajak.

Struktur Entitas Sangat Berpengaruh

Hasil pajak dapat berubah secara signifikan tergantung pada bagaimana bisnis Anda diatur.

Usaha Perseorangan

Pemilik usaha perseorangan mungkin memiliki aturan yang paling fleksibel untuk mempekerjakan anak dalam situasi tertentu. Inilah salah satu alasan mengapa employment keluarga sering dibahas dalam konteks bisnis yang sangat kecil.

Kemitraan

Perlakuan kemitraan lebih kompleks. Beberapa manfaat pajak payroll terkait keluarga mungkin masih berlaku dalam kemitraan di mana orang tua memiliki bisnis tersebut, tetapi detailnya penting. Struktur kepemilikan harus ditinjau dengan cermat sebelum payroll dimulai.

Korporasi

Korporasi umumnya tidak menerima keuntungan pajak payroll yang sama untuk karyawan keluarga. Jika perusahaan Anda dikenai pajak sebagai korporasi, Anda sebaiknya menganggap aturannya lebih ketat dan memverifikasi perlakuannya sebelum membuat janji apa pun mengenai penghematan.

Jika Anda sedang memilih struktur untuk bisnis baru, ini adalah salah satu area di mana pemilihan entitas sejak awal sangat berarti. Pengaturan yang tepat dapat mempermudah kepatuhan di kemudian hari.

Aturan Kepatuhan yang Tidak Boleh Anda Lewatkan

IRS dan lembaga negara bagian memperhatikan substansi, bukan sekadar hubungan keluarga. Untuk mempertahankan potongan pajak, perlakukan anggota keluarga seperti karyawan lainnya.

Gunakan Deskripsi Pekerjaan yang Nyata

Tuliskan tugas, jam kerja yang diharapkan, dan struktur pelaporan. Karyawan keluarga harus memiliki peran yang jelas, meskipun pekerjaannya paruh waktu.

Bayar Kompensasi yang Wajar

Upah harus sesuai dengan pasar dan pekerjaan yang dilakukan. Membayar terlalu tinggi kepada anggota keluarga adalah tanda bahaya yang umum.

Jalankan Payroll dengan Benar

Jika anggota keluarga adalah karyawan, gunakan proses payroll yang nyata. Itu biasanya berarti menahan dan menyetor pajak yang benar, menerbitkan formulir pajak bila diperlukan, dan mengikuti aturan upah serta jam kerja.

Simpan Catatan Waktu dan Dokumen

Simpan:

• timesheet
• deskripsi pekerjaan
• catatan pembayaran
• bukti pekerjaan yang telah diselesaikan
• catatan bank yang menunjukkan pembayaran aktual

Semakin lengkap catatan Anda, semakin mudah mendukung potongan pajak jika dipertanyakan.

Patuhi Aturan Child Labor dan Ketenagakerjaan Negara Bagian

Aturan pajak federal hanyalah satu bagian dari keseluruhan. Hukum ketenagakerjaan negara bagian, persyaratan workers’ compensation, dan pembatasan child labor juga mungkin berlaku. Seorang anak mungkin cukup umur untuk melakukan pekerjaan dari perspektif pajak, tetapi tetap tunduk pada batasan hukum negara bagian mengenai jam kerja atau jenis tugas.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Mempekerjakan anggota keluarga bisa efektif, tetapi hanya jika Anda menghindari kesalahan yang paling umum.

• Membayar untuk pekerjaan yang tidak pernah dilakukan
• Menyebut seseorang karyawan tanpa menjalankan payroll
• Memperlakukan pembayaran keluarga seperti tunjangan rumah tangga
• Mengabaikan standar kompensasi yang wajar
• Gagal memisahkan keuangan pribadi dan bisnis
• Menganggap setiap jenis entitas mendapatkan perlakuan pajak payroll yang sama
• Lupa kewajiban ketenagakerjaan dan payroll negara bagian

Jika pengaturannya tidak terlihat seperti hubungan bisnis yang nyata, kemungkinan besar tidak akan bertahan dalam audit.

Contoh Praktis

Misalkan seorang pemilik bisnis membutuhkan bantuan untuk mengorganisasi faktur, memperbarui spreadsheet, dan menyiapkan label pengiriman. Alih-alih mengalihdayakan tugas-tugas tersebut, pemilik mempekerjakan seorang remaja dalam keluarga untuk jumlah jam tertentu setiap minggu dengan tarif per jam berbasis pasar.

Jika pekerjaannya nyata, bayarannya wajar, dan catatannya rapi, bisnis dapat mengurangkan upah tersebut. Rumah tangga keluarga tetap menerima penghasilan, dan anak memperoleh pengalaman kerja serta penghasilan yang sah. Jika struktur dan aturan usia mendukung, bisnis juga dapat memperoleh manfaat dari berkurangnya eksposur pajak payroll dalam situasi tertentu.

Itulah inti strategi ini: pekerjaan nyata, pembayaran nyata, penghematan pajak nyata.

Kapan Harus Berkonsultasi dengan Profesional Pajak

Karena aturannya bervariasi berdasarkan jenis entitas, hubungan keluarga, dan hukum negara bagian, sebaiknya Anda mendapatkan panduan profesional sebelum menambahkan anggota keluarga ke payroll. Seorang profesional pajak dapat membantu Anda menentukan:

• apakah pengaturan tersebut diizinkan untuk entitas Anda
• pajak apa saja yang berlaku
• bagaimana mendokumentasikan pekerjaan dengan benar
• apakah kompensasinya wajar
• bagaimana mengajukan formulir payroll dan ketenagakerjaan dengan benar

Itu sangat penting jika Anda mempekerjakan anak sendiri atau jika perusahaan Anda berada dekat dengan ambang batas di mana perlakuan pajak payroll berubah.

Pemikiran Akhir

Mempekerjakan anggota keluarga dapat menjadi strategi pajak dan operasional yang cerdas jika dilakukan dengan alasan yang tepat dan didukung dokumentasi yang memadai. Manfaat terbesar biasanya berasal dari upah yang dapat dikurangkan, kemungkinan pergeseran penghasilan, dan, dalam beberapa kasus, perlakuan pajak payroll yang lebih menguntungkan untuk anak dalam struktur bisnis tertentu.

Namun, aturannya teknis, dan detailnya penting. Agar strategi ini berhasil, bisnis Anda membutuhkan pekerjaan yang nyata, upah yang wajar, dan proses kepatuhan yang rapi dari awal sampai akhir.

Bagi pendiri yang sedang membangun atau merestrukturisasi bisnis di AS, menyiapkan entitas dengan benar sejak awal dapat membuat perencanaan payroll dan pajak di masa depan menjadi jauh lebih mudah. Zenind membantu para entrepreneur membentuk dan menjaga bisnis AS yang patuh agar mereka dapat fokus pada pertumbuhan dengan lebih sedikit beban administratif.