АҚШ бизнесінде отбасы мүшелерін, соның ішінде өз балаларыңызды, жұмысқа алудың салықтық артықшылықтары

Отбасы мүшелерін жұмысқа алу шынайы, дұрыс құжатталған және нарықтық деңгейге сай ақы төленген жағдайда бизнесті дамытуға көмектесетін заңды әрі салық жағынан тиімді тәсіл болуы мүмкін. Көптеген шағын бизнес иелері үшін бұл ой екі себеппен тартымды: жұмыс атқарылады және бизнес шегерілетін жалақы арқылы салық салынатын табысын азайта алады.

Егер отбасы мүшесі өз балаңыз болса, бұл стратегия одан да тиімді көрінуі мүмкін. Дұрыс бизнес құрылымында және дұрыс еңбекақы төлеу жүйесімен баланы жұмысқа алу айтарлықтай салық үнемдеуге, сондай-ақ қаржылық жауапкершілік пен іскерлік дағдыларды үйретуге мүмкіндік береді. Бірақ ережелер нақты, әрі артықшылықтар тек жұмыс шынайы және талаптарға сай болғанда ғана қолданылады.

Бұл нұсқаулықта отбасы мүшелерін жұмысқа алудың негізгі салықтық артықшылықтары, білуге тиіс шектеулер және шегерімді қорғауға көмектесетін құжат жүргізу тәжірибелері түсіндіріледі.

Отбасы мүшелерін жұмысқа алу неге тиімді болуы мүмкін

Отбасылық жұмысқа алу бизнестің нақты қажеттілігін шеше алады. Көптеген иелер әкімшілік тапсырмалар, әлеуметтік желілерді қолдау, құжаттарды реттеу, бухгалтерлік есеп, клиенттермен кейінгі байланыс немесе жөнелту жұмыстары үшін отбасы мүшелерінің көмегіне жүгінеді. Сол көмекті ресми еңбек қатынасына айналдыру оны бейресми түрде төлеуден гөрі айқынырақ салықтық ұстаным қалыптастырады.

Негізгі артықшылық қарапайым: шынайы жұмыс үшін төленген жалақы әдетте шегерілетін бизнес шығыны болып саналады. Бұл бизнеске салық салынатын табысын азайтуға мүмкіндік береді, ал отбасы мүшесі басқа жағдайда біреудің істейтін жұмысын атқарғаны үшін ақы алады.

Балалары бар иелер үшін бұл олардың жұмысқа үйренуіне, қаражат жинауына және заңды табыстың құжатын қалыптастыруына көмектеседі. Мұндай табыс, баланың жасына және кірісіне байланысты, оқу ақысы немесе зейнетақы жарналары сияқты болашақ мақсаттарға қолдау бола алады.

Отбасы мүшелерін жұмысқа алудың негізгі салықтық артықшылықтары

1. Жалақы шегерімі бизнес табысын азайтады

Ең тікелей артықшылық - бизнестің өзі алатын шегерім. Егер отбасы мүшесі нақты қызмет атқаратын қызметкер болса, сіз төлейтін жалақы әдетте кәдімгі және қажетті бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Бұл шегерім мыналарды азайтуы мүмкін:

• бизнес иесіне тиесілі федералдық табыс салығы
• белгілі бір бизнес құрылымдарындағы өзін-өзі жұмыспен қамту салығына әсер
• компания көрсететін жалпы салық салынатын пайда

Маңыздысы - өтемақы нақты көрсетілген қызметке байланысты болуы керек. Балаға немесе жұбайға маңызды жұмыссыз ақша төлеу жарамды салық стратегиясы емес және IRS тексерісін туғызуы мүмкін.

2. Табысты төменірек салық мөлшерлемесіне ауыстыру мүмкіндігі

Отбасы мүшелерін жұмысқа алу бизнес иесінен салық мөлшерлемесі төмен болуы мүмкін отбасы мүшесіне табыстың бір бөлігін ауыстыруы мүмкін. Дұрыс жасалған жағдайда, бизнес жалақыны шегереді, ал отбасы мүшесі табысты жеке өзі жариялайды.

Бұл жалпы салық нәтижесін жақсарта алады, егер:

• иенің салық мөлшерлемесі салыстырмалы түрде жоғары болса
• отбасы мүшесінің басқа табысы аз немесе мүлде болмаса
• жалақы орындалған жұмысқа сай болса

Бұл әсіресе табыстың көбірек бөлігін өзіңіздің жоғары мөлшерлемеңізбен салыққа тартпай, ақшаны отбасы ішінде қалдырғысы келетін иелер үшін маңызды.

3. Белгілі бір еңбекақы салығы ережелері балалар үшін қолайлырақ болуы мүмкін

Ата-анасына тиесілі бизнесте жұмыс істейтін балалар үшін кейбір еңбекақы салығы ережелері, бизнес құрылымы мен баланың жасына қарай, қолайлырақ болуы мүмкін.

Кейбір жағдайларда ата-ананың жеке кәсіпкерлігінде, ал кейбір ата-ана иелік ететін серіктестік құрылымдарында, бала тиісті жас шегінен төмен болса, оған төленген жалақы белгілі бір Social Security және Medicare салықтарынан босатылуы мүмкін. Федералдық жұмыссыздық салығына қатысты тәртіп те жасқа қарай өзгеруі мүмкін.

Бұл жеңілдіктер барлық жағдайда қолданылмайды. Мысалы, корпоративтік құрылымдарда отбасы қызметкерлері үшін еңбекақы салығы бойынша дәл сондай тәртіп әдетте болмайды. Нақты ереже бизнес түріне, туыстық қатынасқа және нақты салық түріне байланысты.

Бұл ерекшеліктер техникалық болғандықтан, еңбекақыны іске қоспас бұрын ережелерді нақтылап алған дұрыс. Мұндағы қате күтілген үнемді жояды.

4. Заңды жалақы зейнетақы жоспарлауына көмектесуі мүмкін

Отбасы мүшесі, соның ішінде бала, шынайы жалақы алса, бұл табыс кейін жеке жинақ пен зейнетақы мүмкіндіктеріне жол ашуы мүмкін.

Мысалы, егер отбасы мүшесінде earned income болса, әдеттегі салық ережелері мен жарна шектеулеріне сай, олар IRA-ға жарна сала алады. Уақыт өте келе бұл балаға немесе жұбайға ерте жастан қаржылық негіз қалыптастыруға көмектесуі мүмкін.

Бұл өз алдына салық шегерімі емес, бірақ дұрыс құрылған отбасылық жұмысқа алудың қосымша қаржылық жоспарлау артықшылығы болуы мүмкін.

5. Бизнес шығындарын неғұрлым тиімді бөлуге болады

Отбасылық жұмысқа алу иелерге жұмысты тиімдірек бөлуге де көмектеседі.

Сырттан мердігер жалдаудың орнына, иесі отбасы мүшелеріне басқа жағдайда аутсорсингке берілетін жұмыстар үшін ақы төлей алады. Нарықтық құнға сай және дұрыс құжатталған жағдайда, бұл салықтық шегерімді жоғалтпай, шығын құрылымын жақсарта алады.

Практикада бұл мынадай жұмыстарға тиімді болуы мүмкін:

• әкімшілік қолдау
• құжаттарды реттеу және жүйелеу
• әлеуметтік желілерге көмек
• қорды қаптау және жөнелту
• клиенттермен кейінгі байланыс
• жеңіл кеңсе тазалығы
• деректер енгізу және бухгалтерлік есепке көмек

Жұмыс әрдайым отбасы мүшесінің жасына, дағдысына және заңды түрде орындай алу қабілетіне сай болуы керек.

Өз балаларыңызды жұмысқа алу қашан тиімдірек

Балаларды жұмысқа алу әдетте нақты, жасына сай тапсырмалар болғанда және ата-ана ақшаны талапқа сай түрде отбасы ішінде қалдырғысы келгенде тиімді болады.

Бұл стратегия көбіне мына жағдайда жақсы жұмыс істейді:

• бизнес қазірдің өзінде табысты болса
• бала нақты тапсырмаларды орындай алатындай жаста болса
• жұмыс қайталанатын әрі жақсы құжатталған болса
• өтемақы атқарылған сағат пен міндетке сай болса
• ата-ана еңбекақы және салық құжаттарын дұрыс жүргізсе

Кішкентай балалар тек шектеулі тапсырмаларды орындай алады, ал жасөспірімдер әлдеқайда кең ауқымды міндеттерді атқара алады. Ең маңыздысы - жұмыс салық үнемі үшін емес, нақты іскерлік себеппен болуы керек.

Бизнес құрылымы маңызды

Салық нәтижесі бизнесіңіз қалай құрылғанына қарай айтарлықтай өзгеруі мүмкін.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкерде кейбір жағдайларда балаларды жұмысқа алуға қатысты ең икемді ережелер болуы мүмкін. Сондықтан отбасылық жұмысқа алу көбіне өте шағын бизнес контексінде талқыланады.

Серіктестік

Серіктестік жағдайы күрделірек. Ата-аналар бизнеске иелік ететін серіктестікте отбасыға қатысты кейбір еңбекақы салығы жеңілдіктері қолданылуы мүмкін, бірақ егжей-тегжейі маңызды. Еңбекақыны бастамас бұрын меншік құрылымын мұқият тексеру керек.

Корпорациялар

Корпорациялар әдетте отбасы қызметкерлері үшін еңбекақы салығы бойынша бірдей артықшылықтарды алмайды. Егер компанияңыз корпорация ретінде салық салынатын болса, үнем туралы уәде бермес бұрын ережелердің қатаңырақ екенін ескеріп, міндетті түрде нақтылаңыз.

Жаңа бизнес үшін құрылымды таңдасаңыз, бұл - ерте шешілуі тиіс мәселе. Дұрыс құрылым кейінгі сәйкестік пен есеп жүргізуді жеңілдете алады.

Ешқашан өткізіп алмауға тиіс сәйкестік талаптары

IRS пен штат агенттіктері туыстықтан гөрі мазмұнға мән береді. Шегерімді сақтау үшін отбасы мүшелерін басқа кез келген қызметкер сияқты қарастырыңыз.

Нақты лауазым сипаттамасын қолданыңыз

Міндеттерді, күтілетін жұмыс уақытын және есеп беру тәртібін жазып қойыңыз. Отбасы қызметкерінің жұмысы толық емес болса да, айқын рөлі болуы керек.

Нарыққа сай өтемақы төлеңіз

Жалақы нарыққа және атқарылған жұмысқа сай болуы керек. Отбасы мүшелеріне артық төлеу - жиі кездесетін ескерту белгісі.

Еңбекақыны дұрыс жүргізіңіз

Егер отбасы мүшесі қызметкер болса, шынайы еңбекақы жүйесін қолданыңыз. Бұл әдетте дұрыс салықтарды ұстап қалу мен аударуды, қажет болғанда салық формаларын беруді және еңбек пен жалақы ережелерін сақтауды білдіреді.

Табельдер мен жазбаларды сақтаңыз

Мыналарды сақтап отырыңыз:

• табельдер
• лауазым сипаттамалары
• төлем жазбалары
• орындалған жұмыс дәлелі
• нақты төлемді көрсететін банк жазбалары

Құжаттарыңыз неғұрлым толық болса, шегерімді тексеру кезінде соғұрлым оңай дәлелдейсіз.

Бала еңбегі және штаттық еңбек ережелерін сақтаңыз

Федералдық салық ережелері - тек бір бөлігі ғана. Штаттың еңбек заңдары, workers’ compensation талаптары және бала еңбегіне қатысты шектеулер де қолданылуы мүмкін. Бала салық тұрғысынан жұмысты орындай алса да, штат заңдары сағатқа немесе міндетке шектеу қоюы мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Отбасы мүшелерін жұмысқа алу тиімді болуы мүмкін, бірақ ең жиі кездесетін қателерден сақтану қажет.

• Болмаған жұмыс үшін төлеу
• Еңбекақы жүйесін қоспай, біреуді қызметкер деп атау
• Отбасылық төлемді үй ішіндегі жәрдемақы сияқты қарастыру
• Нарықтық жалақы стандарттарын елемеу
• Жеке және бизнес қаражатын бөлек ұстауды ұмыту
• Әр бизнес құрылымына бірдей еңбекақы салығы тәртібі қолданылады деп ойлау
• Штаттың еңбек және еңбекақы міндеттемелерін ұмыту

Егер бұл қатынас шынайы бизнес қатынасындай көрінбесе, ол тексерістен өтуі екіталай.

Практикалық мысал

Мысалы, бизнес иесіне шот-фактураларды реттеу, кестелерді жаңарту және жеткізу жапсырмаларын дайындау керек делік. Осы тапсырмаларды сыртқа берудің орнына, иесі отбасындағы жасөспірімді апта сайын белгіленген сағатпен және нарыққа сай сағаттық ақы төлеу арқылы жұмысқа алады.

Егер жұмыс шынайы болса, төлем орынды болса және құжаттар таза жүргізілсе, бизнес жалақыны шегере алады. Отбасы табысты өз ішінде сақтайды, ал бала еңбек тәжірибесі мен earned income алады. Құрылым мен жасқа қатысты ережелер қолайлы болса, бизнес белгілі бір жағдайларда еңбекақы салығы бойынша да үнемге ие болуы мүмкін.

Міне, бұл стратегияның негізі: шынайы жұмыс, шынайы төлем, шынайы салық үнемі.

Салық маманымен қашан сөйлесу керек

Ережелер бизнес түріне, туыстық қатынасқа және штат заңына қарай өзгеретіндіктен, отбасы мүшелерін еңбекақыға қоспас бұрын кәсіби кеңес алған дұрыс. Салық маманы сізге мыналарды анықтауға көмектеседі:

• бұл келісім сіздің құрылымыңыз үшін рұқсат етіле ме
• қандай салықтар қолданылады
• жұмысты қалай дұрыс құжаттау керек
• өтемақы қаншалықты орынды
• еңбекақы және жұмыспен қамту формаларын қалай дұрыс тапсыру керек

Бұл әсіресе өз балаларыңызды жұмысқа алып жатсаңыз немесе компанияңызда еңбекақы салығы тәртібі өзгеретін шекке жақын болсаңыз маңызды.

Қорытынды ойлар

Отбасы мүшелерін жұмысқа алу дұрыс себеппен жасалып, тиісті құжаттамамен бекітілсе, ақылды салықтық әрі операциялық стратегия бола алады. Негізгі артықшылықтар көбіне шегерілетін жалақыдан, табысты отбасы ішінде қайта бөлу мүмкіндігінен және кейбір бизнес құрылымдарында балалар үшін қолайлырақ еңбекақы салығы режимінен туындайды.

Дегенмен ережелер техникалық, әрі егжей-тегжейі маңызды. Стратегияның жұмыс істеуі үшін бизнесіңізде нақты жұмыс, орынды жалақы және басынан аяғына дейін таза сәйкестік процесі болуы керек.

АҚШ бизнесін құрып жатқан немесе қайта құрылымдап жатқан құрылтайшылар үшін entity setup-ты басынан дұрыс таңдау болашақ еңбекақы мен салық жоспарлауын айтарлықтай жеңілдетеді. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнестерін құруға және сәйкестігін сақтауға көмектеседі, осылайша олар әкімшілік қиындықтар азайған күйде өсуге назар аудара алады.