Флорида корпорацияларының салықтары мен алымдары: S корпустар мен C корпустарға арналған нұсқаулық

Флорида - корпорация құру үшін танымал штат, өйткені ол ірі бизнес нарығын жеке штаттық табыс салығының болмауымен ұштастырады. Бірақ бұл корпорациялар салық міндеттемелерін елемеуге болады дегенді білдірмейді. Флорида корпорациялары әлі де корпоративтік табыс салығын, сатудан және пайдаланудан алынатын салықты, еңбекақыға қатысты салық міндеттерін, жылдық есептілік алымдарын және федералдық есеп беру ережелерін түсінуі керек.

Егжей-тегжейлер компанияңыздың S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салынуына байланысты өзгереді. Іс жүзінде бұл таңдау табыс салығын кім төлейтінін, қандай декларациялар тапсыру қажет екенін және бизнес жыл сайын қаншалықты комплаенс жұмысын атқаратынын анықтайды.

Бұл нұсқаулық S корпустар мен C корпустарға қолданылатын Флоридадағы негізгі салықтар мен алымдарды, олардың айырмашылықтарын және бизнес иелері қандай шығындарға бюджет бөлуі керек екенін түсіндіреді.

Қысқаша шолу

Қысқаша айтқанда:

• C корпустар әдетте федералдық табыс салығы мақсатында жеке салық төлеуші болып саналады және егер олар Флоридада қызмет атқарса, табыс тапса немесе сол жерде болса, көбіне Флорида корпоративтік табыс салығына тартылады.
• S корпустар әдетте федералдық салық мақсатында табысты акционерлерге өткізіп береді, сондықтан олардың көпшілігі деңгейінде федералдық корпоративтік табыс салығын төлемейді.
• S корпустар да, C корпустар да сатудан алынатын салық, еңбекақыға байланысты салықтар, жылдық есептілік алымдары және басқа да бизнес комплаенс шығындары бойынша қарыз болуы мүмкін.
• Флорида корпоративтік табыс салығы қазіргі кезде түзетулер мен Флоридадағы жеңілдіктен кейінгі Флорида нетто табысына 5.5% мөлшерлеме қолданады.
• Флорида profit corporations жыл сайын annual report тапсыруы тиіс және оны уақытында беру арқылы кешігу айыпақысынан қашуы керек.

Флорида корпорацияларға қалай салық салады

Флорида федералдық салық салынатын табыстан бастайды да, Флорида нетто табысын анықтау үшін штатқа тән қосымшалар, алып тастаулар және үлестіру ережелерін қолданады. Көп жағдайда штат мүлік, еңбекақы және сатуды ескеретін үш факторлы үлестіру формуласын пайдаланады.

Бұл сіздің Флоридадағы салық шотыңыз компанияны қай жерде құрғаныңызға ғана байланысты емес дегенді білдіреді. Ол сондай-ақ қай жерде жұмыс істейтініңізге, клиенттеріңіз қайда екеніне және бизнес белсенділігінің қанша бөлігі Флоридамен байланысты екеніне тәуелді болуы мүмкін.

Флорида корпоративтік табыс салығы штатта қызмет ететін, табыс табатын немесе тіркелген корпорацияларға кеңінен қолданылады. Оған көптеген шетелдік корпорациялар, банктер, кейбір қауымдастықтар және федералдық деңгейде корпорация ретінде салық салынатын кейбір құрылымдар кіреді.

C корпустар үшін Флорида корпоративтік табыс салығы

C корпорация әдетте өз алдына жеке салық төлеуші ретінде қарастырылады. Федералдық деңгейде корпорация табысын Form 1120 арқылы есептейді және салықты корпоративтік деңгейде төлейді.

Флорида штаттың корпоративтік табыс салығына жататын корпорациялар үшін осыған ұқсас қағиданы қолданады. Florida Department of Revenue түзетілген федералдық табысты алып, оған Флоридадағы жеңілдікті және штаттық салық мөлшерлемесін қолданады.

Флоридадағы C корпустарға қатысты негізгі тармақтар:

• Қазіргі Флорида корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 2022 жылғы 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын салық жылдары үшін 5.5%.
• Флорида әдетте салықты есептеуден бұрын $50,000 көлеміндегі жеңілдікті алып тастайды.
• Корпорациялар, әдетте, салық төленбесе де, жыл сайын Florida Form F-1120 тапсыруы керек.
• Егер корпорация жыл сайынғы Флорида корпоративтік табыс салығы бойынша $2,500-ден артық қарыз болса, болжамды салық төлемдері талап етіледі.
• Кейбір корпорациялар үшін нөлдік салық немесе өте аз салық міндеттемесі болған жағдайда, штаттың нақты талаптарына сай келсе, қысқа формадағы декларация қолжетімді болуы мүмкін.

Көптеген иелер үшін ең үлкен тосынсый - төмен салықты немесе салықсыз жылдары да декларация тапсыру қажет болуы. Флорида мұны төлем формасы ғана емес, жыл сайынғы комплаенс міндеті ретінде қарайды.

S корпустар нені білуі керек

S корпорациясы басқаша, өйткені ол федералдық табыс салығы мақсатында әдетте pass-through құрылым болып табылады. Көп жағдайда бизнестің өзі федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына табыс, шығын, шегерімдер және кредиттер акционерлерге өтеді.

Бұл S корпорациясы салықсыз дегенді білдірмейді. Бұл салық көбіне компания деңгейінде емес, иелердің жеке декларацияларында төленетінін білдіреді.

Флорида мақсатында көпшілік S корпустар C корп сияқты корпоративтік табыс салығын төлемейді. Дегенмен, ерекшеліктер бар. Егер S корпорациясында белгілі бір жағдайда деңгейлік федералдық табыс салығы туындаса, Флоридадағы есеп беру міндеттері де қолданылуы мүмкін.

S корпустар сондай-ақ мынаны есте сақтауы керек:

• S corp мәртебесі еңбекақыға қатысты салық міндеттемелерін жоймайды.
• Егер олар салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, S корпустар сатудан алынатын салық бойынша қарыз болуы мүмкін.
• S корпустар қызметіне қарай Florida Department of Revenue-ге тіркелуі қажет болуы мүмкін.
• Иелер компанияның салық мәртебесі мен комплаенс құжаттарын қолдау үшін жазбаларды таза ұстауы керек.

Басқаша айтқанда, S корпорация мәртебесін таңдау табысқа салық салу тәсілін өзгертеді, бірақ штат деңгейіндегі бизнес әкімшілігін толық жоймайды.

S корпустар мен C корпустар арасындағы федералдық салық айырмашылықтары

Флоридадағы корпоративтік салық ережелері көбіне федералдық табысқа немесе федералдық есеп беру мәртебесіне сүйенетіндіктен, федералдық бөлік маңызды.

C корпустар

C корпорация федералдық деңгейде жеке құрылым ретінде салық салынады. Ол табысын Form 1120 арқылы есептеп, әдетте корпоративтік табыс салығын тікелей төлейді.

Бұл құрылым бизнестегі табысты ұстап қалғысы келетін, сыртқы инвестиция тартқысы келетін немесе акциялардың әртүрлі сыныптарын шығарғысы келетін компанияларға пайдалы болуы мүмкін. Бірақ оның кері жағы бар: C корпустар қосарланған салық салуға ұшырауы мүмкін. Яғни корпорация өз табысына салық төлейді, ал акционерлер пайда дивиденд ретінде таратылған кезде қайтадан салық төлеуі мүмкін.

S корпустар

S корпорация әдетте салық нәтижелерін акционерлерге өткізеді. Құрылым Form 1120-S тапсырады, ал акционерлер табыстың және шегерімдердің өз үлесін көрсететін Schedule K-1 алады.

Біліктілік алу үшін S корпорация акционер түрі, акционер саны және акция құрылымы жөніндегі IRS ережелеріне сай болуы керек. Электронды емес, electiion Form 2553 тапсыру арқылы жасалады.

Көптеген шағын және орта бизнес үшін S corp құрылымы қосарланған салық салу тәуекелін азайтатындықтан тартымды. Ол сондай-ақ жалақы мен иелік өтемақысын мұқият жоспарлауды талап етеді.

Флоридадағы сатудан және пайдаланудан алынатын салық

Сатудан алынатын салық - Флоридадағы корпорациялар үшін ең жиі кездесетін комплаенс мәселелерінің бірі.

Флоридадағы жалпы штаттық сатудан алынатын салық мөлшерлемесі 6%, ал көптеген округтер discretionary sales surtax енгізеді. Демек, жеткізу орнына байланысты тиімді мөлшерлеме жоғары болуы мүмкін.

Сатудан алынатын салық әдетте бизнес Флоридада салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатқанда төленеді. Пайдаланудан алынатын салық сатып алу кезінде сатудан алынатын салық төленбеген жағдайда, соның ішінде мүлік бизнес пайдалану үшін Флоридаға әкелінген кезде қолданылуы мүмкін.

Тіркеуді жиі талап ететін жағдайлар:

• Салық салынатын тауарларды бөлшек саудада сату
• Материалдық жеке мүлікті жалға беру немесе лизингке беру
• Кейбір салық салынатын қызметтерді сату
• Ойын-сауық, рекреация немесе спорттық іс-шараларға кіру ақысын алу
• Сауда немесе ойын-сауық автоматтарын пайдалану
• Штат белгілеген remote sales threshold-тен жоғары көлемде Флоридаға сырттан сату

Егер корпорацияңыз сатудан алынатын салықты жинауға міндетті болса, тіркелуіңіз, декларацияларды уақытында тапсыруыңыз және дұрыс соманы аударуыңыз керек. Флорида сондай-ақ қайта сату сертификаттарын тіркелген бизнеске береді, бұл оларға қайта сату үшін сатып алынатын заттарға алдын ала сатудан алынатын салық төлемеуге мүмкіндік береді.

Жұмыс беруші және еңбекақы салығы міндеттемелері

Егер корпорацияңызда қызметкерлер болса, сізде әдетте еңбекақыға байланысты салық міндеттемелері де болады.

Бұл міндеттемелерге мыналар кіруі мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare жарналары
• Federal unemployment tax
• Тоқсан сайынғы еңбекақы есептіліктері мен төлемдер

Кейбір иелер тек табыс салығына көңіл бөліп, еңбекақы салығының комплаенсін ұмытып кетеді. Бұл тез арада қымбатқа түсуі мүмкін. Жалақы төлейтін корпорациялар жалақы жазбаларын жүргізіп, салықтарды уақытында аударып, тиісті федералдық формаларды тапсыруы керек.

Флоридадағы жылдық есептілік алымдары

Флоридада салықтар комплаенс құнының бір бөлігі ғана. Корпорациялар сондай-ақ жылдық есептілік алымдарын төлейді.

Флоридадағы profit corporations, оның ішінде штатта құрылған көптеген S корпустар мен C корпустар, белсенді мәртебесін сақтау үшін жыл сайын annual report тапсыруы керек.

Ағымдағы төлем мөлшерлері:

• Profit corporation annual report уақытында тапсырылса, $150
• Profit corporation annual report 1 мамырдан кейін тапсырылса, $550

Annual report әр жыл сайын 1 мамырға дейін тапсырылады. Мерзімді өткізіп алу компания өзге жағынан жақсы жағдайда болса да, айтарлықтай кешігу айыпақысын тудыруы мүмкін.

Бұл алым табыс салығынан, сатудан алынатын салықтан, еңбекақы салығынан және кез келген жергілікті бизнес лицензиясы немесе рұқсат алымдарынан бөлек есептеледі.

Жоспарлау керек басқа шығындар

Бизнестің моделіне байланысты Флорида корпорациясы мыналарға да тап болуы мүмкін:

• Тіркелген агент қызметтері үшін алымдар
• Құруға қатысты өтініш беру алымдары
• Жергілікті лицензия немесе рұқсат алымдары
• Бухгалтерлік есеп және салық дайындау шығындары
• Болжамды салық төлемдері
• Кешіктірілген тапсыру немесе төлем үшін өсімпұл мен айыппұлдар

Бұл шығындардың әрқайсысы жеке алғанда үлкен болмауы мүмкін, бірақ уақыт өте келе жиналады. Бұларды ертерек жоспарлау кейінгі комплаенс мәселелерінің алдын алуға көмектеседі.

Маңызды мерзімдер

Жақсы салық күнтізбесі жақсы салық құрылымы сияқты маңызды.

Флорида корпоративтік табыс салығы

Florida Form F-1120 әдетте мына мерзімдердің кеші болып тапсырылады:

• Маусым 30-ға аяқталатын қаржы жылдары үшін жыл соңынан кейінгі төртінші айдың бірінші күні
• Көптеген басқа салық жылдары үшін жыл соңынан кейінгі бесінші айдың бірінші күні
• Федералдық декларация тапсыру мерзімінен кейінгі 15-күн, ұзартусыз

Флорида annual report

Флоридадағы profit corporation annual report әр жылы 1 мамырға дейін тапсырылады.

Сатудан және пайдаланудан алынатын салық

Сатудан және пайдаланудан алынатын салық декларациялары әдетте келесі айдың 1-күні тапсырылады және 20-күнінен кейін кешігіп саналады, бұл есеп беру жиілігіне байланысты.

Федералдық декларациялар

• C корпустар әдетте Form 1120 тапсырады.
• S корпустар әдетте Form 1120-S тапсырады және акционерлерге Schedule K-1 береді.

Қашан корпорацияға кәсіби көмек қажет болуы мүмкін

Корпоративтік салық ережелері теорияда қарапайым, бірақ іс жүзінде күрделі. Компанияға кәсіби қолдау қажет болуы мүмкін, егер ол:

• Бірнеше штатта жұмыс істесе
• Салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатса
• Флоридада қызметкерлері болса
• C corp-тан S corp-қа немесе керісінше ауысса
• Болжамды салықтар немесе annual report комплаенсі бойынша көмекке мұқтаж болса
• Иелері S corporation мәртебесіне сай келетін-келмейтінін білмесе

Бұл әсіресе компания жаңа құрылған кезде маңызды. Ұйымдық жіктеуді бастапқыда дұрыс орнату кейін қажетсіз декларациялар, айыппұлдар және салықтық тосынсыйлардың алдын алуы мүмкін.

Жиі қойылатын сұрақтар

Флорида корпорациялары штаттық табыс салығын төлей ме?

C корпустар әдетте Флоридада қызмет атқарса, табыс тапса немесе сол жерде болса, Флорида корпоративтік табыс салығына жатуы мүмкін. Көптеген S корпустар entity деңгейінде Флорида корпоративтік табыс салығын төлемейді, бірақ басқа салықтар қолданылуы мүмкін.

Флорида S corporation табысын салықтай ма?

S corporation табысының көп бөлігі федералдық мақсатта pass-through ретінде өтеді, сондықтан entity әдетте C corporation сияқты табыс салығын төлемейді. Алайда S корпустарда еңбекақы, сатудан алынатын салық және есеп беру міндеттері сақталуы мүмкін.

Флорида корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі қандай?

Қазіргі Флорида корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесі 2022 жылғы 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын салық жылдары үшін 5.5%.

Флорида корпорациялары annual report тапсыруы керек пе?

Иә. Флоридадағы profit corporations белсенді күйде қалу үшін жыл сайын annual report тапсыруы керек.

Annual report алымдары салықпен бірдей ме?

Жоқ. Annual report алымдары салықтан бөлек. Корпорация бір жылда әрі салық, әрі алым төлеуі мүмкін.

Қорытынды

Флорида корпорациялары тек құрылу құжаттарымен шектеліп ойламауы керек. Нақты комплаенс көрінісі корпоративтік табыс салығын, сатудан және пайдаланудан алынатын салықты, еңбекақы салығын, annual report алымдарын және федералдық есеп беру ережелерін қамтиды.

C корпустар әдетте entity деңгейіндегі корпоративтік табыс салығына тап болады, ал S корпустар табысты акционерлерге өткізеді. Бірақ екі құрылым да ақша ағыны мен комплаенске әсер ететін тұрақты міндеттемелер туындатуы мүмкін.

Егер сіз Флорида корпорациясын құрып жатсаңыз немесе бар бизнесті жаңа салық құрылымына ауыстырып жатсаңыз, entity-ді бірінші күннен дұрыс орнату пайдалы. Zenind кәсіпкерлерге корпорациялар құруға, registered agent қамтуын сақтауға және үздіксіз комплаенсті қадағалауға көмектеседі, осылайша салық және есеп беру мерзімдерін басқару жеңілдейді.