Taxele și comisioanele pentru corporațiile din Florida: un ghid pentru S corp și C corp

Florida este un stat popular pentru înființarea de corporații deoarece combină o piață de afaceri mare cu lipsa impozitului pe venit la nivel de stat pentru persoane fizice. Dar asta nu înseamnă că firmele pot ignora obligațiile fiscale. Corporațiile din Florida trebuie totuși să înțeleagă impozitul pe profit, taxa pe vânzări și utilizare, obligațiile de payroll, comisioanele pentru raportul anual și regulile federale de depunere.

Detaliile se schimbă în funcție de faptul că firma dvs. este impozitată ca S corporation sau ca C corporation. În practică, această alegere influențează cine plătește impozitul pe venit, ce declarații trebuie depuse și cât de multă muncă de conformare trebuie să gestioneze afacerea în fiecare an.

Acest ghid explică principalele taxe și comisioane din Florida care se aplică S corp și C corp, modul în care diferă și ce ar trebui să bugeteze proprietarii de afaceri.

Prezentare rapidă

Iată varianta scurtă:

• C corp sunt, în general, contribuabili separați în scop federal și sunt de obicei supuse impozitului pe profit din Florida dacă desfășoară activitate, obțin venituri sau există în Florida.
• S corp transferă, de regulă, venitul către acționari în scop federal, astfel încât majoritatea nu plătesc impozit federal pe profit la nivel de entitate.
• Atât S corp, cât și C corp pot datora în continuare taxă pe vânzări, taxe legate de payroll, comisioane pentru raportul anual și alte costuri de conformare aferente afacerii.
• Impozitul pe profit din Florida utilizează în prezent o cotă de 5,5% aplicată venitului net din Florida după ajustări și după scutirea prevăzută de Florida.
• Corporațiile profit din Florida trebuie să depună un raport anual în fiecare an și să evite comisionul de întârziere prin depunerea la timp.

Cum impozitează Florida corporațiile

Florida pornește de la venitul impozabil federal și aplică apoi adaosuri, scăderi și reguli de repartizare specifice statului pentru a determina venitul net din Florida. În multe cazuri, statul folosește o formulă de repartizare cu trei factori care ia în calcul proprietatea, payroll-ul și vânzările.

Asta înseamnă că factura dvs. fiscală din Florida nu depinde doar de locul în care ați înființat compania. Poate depinde și de locul în care desfășurați activitatea, de unde provin clienții și de cât din activitatea afacerii este conectată la Florida.

Impozitul pe profit din Florida se aplică în mod amplu corporațiilor care desfășoară activitate, obțin venituri sau există în stat. Asta include multe corporații străine, bănci, anumite asociații și unele entități impozitate la nivel federal ca societăți comerciale.

Impozitul pe profit din Florida pentru C corp

O C corporation este, în general, tratată ca un contribuabil de sine stătător. În scop federal, corporația declară veniturile în Formularul 1120 și plătește impozitul la nivel de entitate.

Florida urmează un concept similar pentru corporațiile care sunt supuse impozitului pe profit de stat. Florida Department of Revenue folosește venitul federal ajustat, apoi aplică o scutire din Florida și cota de impozitare a statului.

Puncte cheie pentru C corp în Florida:

• Cota actuală a impozitului pe profit din Florida este de 5,5% pentru anii fiscali care încep la 1 ianuarie 2022 sau după această dată.
• Florida scade, în general, o scutire de 50.000 USD înainte de calcularea impozitului.
• Corporațiile trebuie, de obicei, să depună anual Florida Form F-1120, chiar dacă nu datorează impozit.
• Dacă o corporație datorează mai mult de 2.500 USD impozit anual pe profit în Florida, sunt necesare plăți estimate.
• Un formular scurt poate fi disponibil pentru anumite corporații cu impozit datorat zero sau cu obligație fiscală foarte mică, dacă îndeplinesc cerințele specifice ale statului.

Pentru mulți proprietari, cea mai mare surpriză este că depunerea este obligatorie chiar și în anii cu impozit redus sau fără impozit. Florida tratează declarația ca pe o obligație anuală de conformare, nu doar ca pe un formular de plată.

Ce trebuie să știe S corp

O S corporation este diferită deoarece, în general, este o entitate de tip pass-through în scop federal. În majoritatea cazurilor, afacerea în sine nu plătește impozit federal pe venit. În schimb, venitul, pierderile, deducerile și creditele se transferă către acționari.

Asta nu înseamnă că o S corporation este scutită de taxe. Înseamnă că, de obicei, impozitul este plătit în declarațiile personale ale proprietarilor, nu la nivelul entității.

În scopul Floridei, majoritatea S corp nu datorează impozit pe profit din Florida în același mod în care o face o C corp. Totuși, există excepții. Dacă o S corporation are impozit federal la nivel de entitate într-o anumită situație, pot apărea în continuare obligații de depunere în Florida.

S corp trebuie să rețină și că:

• statutul de S corp nu elimină obligațiile de payroll;
• S corp poate datora în continuare taxă pe vânzări dacă vinde bunuri sau servicii impozabile;
• S corp poate trebui să se înregistreze la Florida Department of Revenue în funcție de activitatea sa;
• proprietarii ar trebui să păstreze evidențe clare, astfel încât compania să poată susține statutul fiscal și declarațiile de conformare.

Cu alte cuvinte, alegerea statutului de S corporation schimbă modul în care este impozitat venitul, dar nu elimină administrarea fiscală la nivel de stat.

Diferențe fiscale federale între S corp și C corp

Latura federală contează deoarece regulile fiscale din Florida pornesc adesea de la venitul federal sau de la statutul de depunere federal.

C corp

O C corporation este impozitată ca entitate separată la nivel federal. Depune Formularul 1120 și, în general, plătește direct impozitul pe profit.

Această structură poate fi utilă pentru companiile care doresc să păstreze câștigurile în afacere, să atragă investiții externe sau să emită clase diferite de acțiuni. Dezavantajul este că C corp poate fi supusă dublei impuneri: corporația plătește impozit pe venit, iar acționarii pot plăti din nou impozit atunci când profiturile sunt distribuite sub formă de dividende.

S corp

O S corporation transferă, de regulă, rezultatele fiscale către acționari. Entitatea depune Formularul 1120-S, iar acționarii primesc Schedule K-1, care arată partea lor de venit și deduceri.

Pentru a se califica, o S corporation trebuie să respecte regulile IRS privind tipul acționarilor, numărul acestora și structura acțiunilor. Alegerea se face prin depunerea Formularului 2553.

Pentru multe afaceri mici și mijlocii, structura S corp este atractivă deoarece poate reduce riscul dublei impuneri. Totuși, ea necesită o planificare atentă a payroll-ului și a remunerației proprietarilor.

Taxa pe vânzări și utilizare în Florida

Taxa pe vânzări este una dintre cele mai frecvente probleme de conformare pentru corporațiile din Florida.

Cota generală a taxei pe vânzări la nivel de stat în Florida este de 6%, iar multe comitate percep și o suprataxă discreționară pentru vânzări. Asta înseamnă că rata efectivă poate fi mai mare în funcție de locul în care este livrată vânzarea.

Taxa pe vânzări este, în general, datorată atunci când o afacere vinde bunuri impozabile sau servicii impozabile în Florida. Taxa pe utilizare se poate aplica atunci când taxa pe vânzări nu a fost plătită la momentul achiziției, inclusiv în cazurile în care bunurile sunt aduse în Florida pentru utilizare în afacere.

Declanșatori obișnuiți pentru înregistrare includ:

• vânzarea de articole impozabile cu amănuntul;
• închirierea sau leasingul de bunuri personale tangibile;
• vânzarea anumitor servicii impozabile;
• perceperea de taxe de intrare pentru evenimente de divertisment, recreere sau sportive;
• operarea de automate de vânzare sau aparate de divertisment;
• vânzarea către Florida din afara statului, peste pragul de remote sales al statului.

Dacă corporația dvs. trebuie să colecteze taxa pe vânzări, trebuie să se înregistreze, să depună declarațiile la timp și să remită suma corectă. Florida emite, de asemenea, certificate de revânzare pentru afacerile înregistrate, astfel încât acestea să poată cumpăra bunuri pentru revânzare fără a plăti taxa pe vânzări în avans.

Obligații de payroll și taxe pentru angajatori

Dacă corporația dvs. are angajați, veți avea, de regulă, și obligații fiscale legate de payroll.

Aceste obligații pot include:

• reținerea impozitului federal pe venit;
• taxele de Social Security și Medicare;
• Federal Unemployment Tax;
• depuneri și declarații trimestriale de payroll;
• depuneri de taxe la termenele stabilite.

Proprietarii care conduc afacerea se concentrează uneori doar pe impozitul pe venit și uită de conformarea fiscală pentru payroll. Asta poate deveni costisitor foarte repede. Corporațiile care plătesc salarii trebuie să păstreze evidențe salariale, să depună taxele la timp și să completeze formularele federale corespunzătoare.

Comisioanele pentru raportul anual din Florida

În Florida, taxele sunt doar o parte din costul de conformare. Corporațiile au și comisioane pentru raportul anual.

Corporațiile profit din Florida, care includ atât multe S corp, cât și C corp înființate în stat, trebuie să depună un raport anual în fiecare an pentru a-și păstra statutul activ.

Costurile actuale de depunere sunt:

• 150 USD pentru un raport anual al unei corporații profit depus la timp
• 550 USD dacă raportul anual al corporației profit este depus după 1 mai

Raportul anual este scadent la 1 mai în fiecare an. Depășirea termenului poate genera un comision mare de întârziere, chiar dacă firma este altfel în stare bună.

Acest comision este separat de impozitul pe venit, taxa pe vânzări, taxele de payroll și orice taxe sau comisioane locale pentru licențe ori permise de afaceri.

Alte costuri de bugetat

În funcție de modelul de afaceri, o corporație din Florida poate avea și:

• comisioane pentru serviciile de registered agent;
• taxe de înființare;
• comisioane locale pentru licențe sau permise;
• costuri de contabilitate și pregătire fiscală;
• plăți de impozit estimate;
• dobânzi și penalități pentru depuneri sau plăți întârziate.

Aceste costuri nu sunt întotdeauna mari individual, dar se acumulează în timp. Planificarea lor din timp ajută la prevenirea problemelor de conformare mai târziu.

Termene de depunere importante

Un calendar fiscal bun este la fel de important ca o structură fiscală bună.

Impozitul pe profit din Florida

Florida Form F-1120 este, de regulă, scadentă la data mai târzie dintre:

• prima zi a celei de-a patra luni după încheierea anului fiscal pentru ani fiscali care se încheie la 30 iunie, sau
• prima zi a celei de-a cincea luni după încheierea anului fiscal pentru majoritatea celorlalți ani fiscali, sau
• a 15-a zi după termenul federal de depunere, fără prelungire.

Raportul anual din Florida

Rapoartele anuale pentru corporațiile profit din Florida sunt scadente la 1 mai.

Taxa pe vânzări și utilizare

Declarațiile pentru taxa pe vânzări și utilizare sunt, în general, scadente pe data de 1 și devin restante după data de 20 a lunii următoare, în funcție de frecvența de depunere.

Declarațiile federale

• C corp depun, în general, Formularul 1120.
• S corp depun, în general, Formularul 1120-S și furnizează Schedule K-1 acționarilor.

Când poate fi nevoie de ajutor profesional

Regulile fiscale corporative sunt simple în teorie și complicate în practică. O companie poate avea nevoie de sprijin profesional dacă:

• operează în mai multe state;
• vinde produse sau servicii impozabile;
• are angajați în Florida;
• se transformă din C corp în S corp sau invers;
• are nevoie de ajutor pentru taxe estimate sau conformarea cu raportul anual;
• are proprietari care nu sunt siguri dacă îndeplinesc condițiile pentru statutul de S corporation.

Acest lucru este important mai ales atunci când compania este nou înființată. Stabilirea corectă a formei juridice de la început poate preveni depuneri inutile, penalități și surprize fiscale mai târziu.

Întrebări frecvente

Corporațiile din Florida plătesc impozit pe venit la nivel de stat?

C corp pot fi, în general, supuse impozitului pe profit din Florida dacă desfășoară activitate, obțin venituri sau există în Florida. Majoritatea S corp nu plătesc impozit pe profit din Florida la nivel de entitate în același mod, dar pot apărea în continuare alte taxe.

Florida impozitează venitul S corporation?

Majoritatea veniturilor unei S corporation sunt transferate în scop federal, astfel încât entitatea, de regulă, nu plătește impozit pe venit precum o C corporation. Totuși, S corp pot avea obligații de payroll, taxe pe vânzări și obligații de depunere.

Care este cota impozitului pe profit din Florida?

Cota impozitului pe profit din Florida este în prezent de 5,5% pentru anii fiscali care încep la 1 ianuarie 2022 sau după această dată.

Corporațiile din Florida trebuie să depună raport anual?

Da. Corporațiile profit din Florida trebuie să depună un raport anual în fiecare an pentru a rămâne active.

Comisioanele pentru raportul anual sunt același lucru cu taxele?

Nu. Comisioanele pentru raportul anual sunt separate de taxe. O corporație poate datora atât taxe, cât și comisioane în același an.

Concluzia

Corporațiile din Florida trebuie să se gândească la mai mult decât la documentele de înființare. Imaginea reală a conformării include impozitul pe profit, taxa pe vânzări și utilizare, taxele de payroll, comisioanele pentru raportul anual și regulile federale de depunere.

C corp se confruntă, de obicei, cu impozit pe profit la nivel de entitate, în timp ce S corp transferă, în general, venitul către acționari. Dar ambele structuri pot crea obligații continue care afectează fluxul de numerar și conformarea.

Dacă înființați o corporație în Florida sau transformați o afacere existentă într-o nouă structură fiscală, este util să configurați corect entitatea încă din prima zi. Zenind ajută antreprenorii să înființeze corporații, să mențină acoperirea de registered agent și să țină pasul cu conformarea continuă, astfel încât termenele fiscale și de depunere să fie mai ușor de gestionat.