Пайда мен зиян туралы есепті 4 қарапайым қадаммен қалай жасауға болады

Пайда мен зиян туралы есеп, көбіне P&L есебі немесе кіріс туралы есеп деп те аталады, бизнес жүргізе алатын ең пайдалы қаржылық есептердің бірі. Ол белгілі бір кезең ішінде қанша ақша түскенін, қанша ақша шыққанын және бизнес пайдамен бе, әлде шығынмен бе жұмыс істегенін көрсетеді.

Құрылтайшылар, шағын бизнес иелері және жаңа LLC үшін P&L есебі жай ғана бухгалтерлік жаттығу емес. Бұл өнімділікті өлшеуге, артық шығынды байқауға және қызметкерлерді жалдау, баға белгілеу, қор мен өсім туралы жақсы шешім қабылдауға көмектесетін практикалық құрал. Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, қаржылық құжаттарды бірінші күннен бастап ретімен жүргізу кейін уақыт үнемдейді және салық маусымын, несиеге өтінім беруді және инвесторлармен сөйлесуді әлдеқайда жеңілдетеді.

Пайда мен зиян туралы есеп деген не?

Пайда мен зиян туралы есеп бизнес кірістері мен шығыстарын белгілі бір уақыт аралығында қорытындылайды. Ол кезең бір ай, тоқсан немесе жыл болуы мүмкін. Есептің соңында бизнес ақша тапты ма, әлде жоғалтты ма, соны көруге болады.

Негізгі P&L есебіне әдетте мыналар кіреді:

• Кіріс
• Сатылған тауарлардың өзіндік құны
• Жалпы пайда
• Операциялық шығындар
• Операциялық табыс
• Пайыздар мен салықтар
• Таза табыс

Нақты формат бизнес түріне қарай өзгеруі мүмкін, бірақ мақсат бір: қаржылық нәтижені анық көрсету.

Неліктен P&L есебі маңызды?

P&L есебі бизнес иелеріне үш маңызды нәрсені жасауға көмектеседі.

1. Бизнестің нәтижесін өлшеу

Тек кірістің өзі толық суретті бермейді. Шығындар кірістен жылдамырақ өссе, сатылым артқанымен бизнес шығынға батуы мүмкін. P&L есебі компанияның шынымен пайда әкеліп жатқанын көрсетеді.

2. Шығын мәселелерін анықтау

Шығыстарды жол-жолымен бақылағанда, ерекше шығындарды, қайталанатын жазылымдарды, тиімсіз операцияларды немесе тым үлкейіп кеткен санаттарды байқау оңайырақ болады.

3. Қаржыландыру мен жоспарлауды қолдау

Несие берушілер, инвесторлар және тіпті жеткізушілер де шешім қабылдар алдында қаржылық есептерді көргісі келуі мүмкін. Жақсы дайындалған P&L есебі бизнесіңіздің жүйелі және қаржылық тұрғыдан сауатты екенін көрсетуге көмектеседі.

Пайда мен зиян туралы есепті жасауға арналған 4 қадам

Пайдалы P&L есебін жасау үшін бухгалтер болудың қажеті жоқ. Процесті төрт қадамға бөлсеңіз, бәрі әлдеқайда оңай болады.

1. Кіріс көрсеткіштерін жинаңыз
2. Жалпы пайданы табу үшін сатылған тауарлардың өзіндік құнын шегеріңіз
3. Операциялық табысты табу үшін операциялық шығындарды шегеріңіз
4. Таза табысты табу үшін пайыздарды, салықтарды, тозуды және амортизацияны шегеріңіз

1-қадам: Кіріс көрсеткіштерін жинаңыз

Кіріс - есеп беру кезеңінде бизнесіңіздің тапқан жалпы ақшасы. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Өнім сатылымы
• Қызмет сатылымы
• Кеңес беру ақысы
• Қайталанатын жазылымдар
• Қайтарымдар немесе басқа бизнес кірістері, егер олар қолданылса

Қарап отырған кезеңдегі әрбір табыс көзін жинаудан бастаңыз. Егер айлық есеп дайындасаңыз, тек сол айды қолданыңыз. Егер тоқсандық есеп дайындасаңыз, сол тоқсандағы үш айды біріктіріңіз.

Егер бизнесіңіз жаңа болса және әлі кіріс әкелмесе, болжамды сатылымдарға сүйенген жоспарлы P&L есебін де жасай аласыз. Мұндай болжам break-even деңгейіне жету үшін қанша кіріс қажет екенін және бастапқы қаржылық қысым қай жерде болатынын түсінуге көмектеседі.

Кіріс мысалы

Егер веб-дизайн бизнесі бір айда клиент жобаларынан 8 000 доллар және цифрлық шаблон сатылымынан 500 доллар тапса, жалпы кіріс 8 500 доллар болады.

2-қадам: Сатылған тауарлардың өзіндік құнын шегеру

Сатылған тауарлардың өзіндік құны немесе COGS өнімді өндіруге немесе қызметті жеткізуге тікелей байланысты шығындарды қамтиды. Бұлар жалпы кеңсе шығындары емес. Олар сатылым жасағаныңыз үшін пайда болатын шығындар.

COGS мысалдарына мыналар кіруі мүмкін:

• Шикізат
• Өнім қаптамасы
• Өндірістік еңбек ақысы
• Тапсырысқа байланысты жеткізу шығындары
• Қызмет көрсету үшін тікелей қолданылатын бағдарламалар немесе құралдар
• Сатылымға қатысты транзакциялық комиссиялар

Жалпы пайда мына формуламен есептеледі:

Жалпы пайда = Кіріс - Сатылған тауарлардың өзіндік құны

Неліктен жалпы пайда маңызды?

Жалпы пайда бизнесіңіздің үстеме шығындарды есепке алмас бұрын сатылымды қаншалықты тиімді ақшаға айналдыратынын көрсетеді. Егер жалпы пайда маржасы жұқа болса, бағаңыз тым төмен болуы мүмкін немесе тікелей шығындарыңыз тым жоғары болуы мүмкін.

Жалпы пайда мысалы

Веб-дизайн бизнесі мысалын қолдансақ, тікелей жоба құралдары мен өндірістік шығындар 1 200 доллар болса, онда:

8 500 доллар - 1 200 доллар = 7 300 доллар жалпы пайда

3-қадам: Операциялық шығындарды шегеру

Операциялық шығындар - нақты бір сатылымға тікелей байланысты емес, бизнесті жүргізудің тұрақты шығындары. Бұларды кейде үстеме шығындар деп те атайды.

Жиі кездесетін операциялық шығындар:

• Жалға алу
• Коммуналдық қызметтер
• Еңбекақы төлеу
• Маркетинг және жарнама
• Сақтандыру
• Кеңсе жабдықтары
• Бағдарламалық жазылымдар
• Кәсіби қызметтер
• Қажет болған жағдайда іссапар мен тамақтану шығындары

Формуласы мынадай:

Операциялық табыс = Жалпы пайда - Операциялық шығындар

Шығындарды қалай реттеуге болады

Таза P&L есебі үшін шығындарды санаттарға бөліңіз. Бұл қандай бағыттар өсіп жатқанын және қайсысы бақылауда екенін көруге көмектеседі. Қарапайым формат мынадай болуы мүмкін:

• Жалға алу және ғимарат шығындары
• Еңбекақы және мердігерлерге төлем
• Сату және маркетинг
• Технология және бағдарламалық қамтамасыз ету
• Сақтандыру және заң қызметтері
• Әртүрлі үстеме шығындар

Операциялық табыс мысалы

Егер бизнесте 7 300 доллар жалпы пайда және 4 500 доллар операциялық шығын болса, онда:

7 300 доллар - 4 500 доллар = 2 800 доллар операциялық табыс

4-қадам: Пайыздарды, салықтарды, тозуды және амортизацияны шегеру

Таза табысқа жету үшін операциялық табыстан төмен жатқан шығындарды да ескеру керек.

Пайыздар

Пайыздар - қарыз алудың құны. Егер бизнесіңізде несие немесе басқа берешек болса, пайыздық шығын есепке енгізілуі керек.

Салықтар

Табыс салығы бизнес құрылымына, салық салынатын табысқа және юрисдикцияға байланысты. Салықтық тәртіп әртүрлі болғандықтан, көптеген иелер ресми есептерді дайындағанда бухгалтермен немесе салық маманымен жұмыс істейді.

Тозу және амортизация

Тозу материалдық активтің, мысалы жабдықтың, құнын уақыт өте бөліп көрсетуге мүмкіндік береді. Амортизация кейбір материалдық емес активтерге, мысалы белгілі бір бағдарламалық жасақтамаға немесе сатып алу шығындарына, дәл солай қолданылады.

Таза табыс формуласы

Таза табыс = Операциялық табыс - Пайыздар - Салықтар - Тозу - Амортизация

Таза табыс мысалы

Егер операциялық табыс 2 800 доллар, пайыздар 300 доллар, салықтар 600 доллар, ал тозу мен амортизация 200 доллар болса, онда:

2 800 доллар - 300 доллар - 600 доллар - 200 доллар = 1 700 доллар таза табыс

Бұл соңғы сан - белгілі бір кезеңдегі бизнестің пайдасы.

P&L есебінің үлгі шаблоны

Төменде айлық P&L есебі қалай көрінуі мүмкін екенінің қарапайым мысалы берілген.

Кіріс
- Өнім сатылымы: 12 000 доллар
- Қызмет кірісі: 3 000 доллар
Жалпы кіріс: 15 000 доллар

Сатылған тауарлардың өзіндік құны
- Материалдар мен тікелей еңбек: 4 000 доллар
Жалпы COGS: 4 000 доллар

Жалпы пайда: 11 000 доллар

Операциялық шығындар
- Жалға алу: 2 000 доллар
- Еңбекақы: 3 000 доллар
- Маркетинг: 800 доллар
- Бағдарламалық жасақтама: 400 доллар
- Сақтандыру: 300 доллар
Жалпы операциялық шығындар: 6 500 доллар

Операциялық табыс: 4 500 доллар

Төменгі жол шығындары
- Пайыздар: 200 доллар
- Салықтар: 700 доллар
- Тозу: 100 доллар
Жалпы төменгі жол шығындары: 1 000 доллар

Таза табыс: 3 500 доллар

Бұл тек шаблон, бірақ ол есептің кірістен соңғы пайдаға дейінгі құрылымын көрсетеді.

P&L есебін қаншалықты жиі жасау керек?

Дұрыс жиілік бизнестің көлемі мен күрделілігіне байланысты.

• Ай сайын: Белсенді шағын бизнес пен стартаптардың көпшілігі үшін ең қолайлы
• Тоқсан сайын: Стратегиялық шолу мен салық жоспарлау үшін пайдалы
• Жыл сайын: Жыл соңындағы есеп пен есептілік үшін ыңғайлы

Ай сайынғы есептеу трендтерді анық көруге мүмкіндік береді. Егер жарнама шығыны, еңбекақы немесе сатылым көлемі сияқты бір нәрсе кенет өзгерсе, оны ертерек байқайсыз.

P&L есебінен нені білуге болады?

P&L есебі бизнес иелеріне тек соңғы пайда санын ғана емес, шешім қабылдауды жақсартатын үлгілерді де көрсетеді.

Пайдалылық трендтері

Компанияның жақсарып жатқанын немесе әлсіреп жатқанын көру үшін айларды немесе тоқсандарды салыстыра аласыз.

Шығын әдеттері

Ысырапты, қажетсіз жазылымдарды немесе тым тез өсіп жатқан санаттарды анықтай аласыз.

Баға белгілеу мәселелері

Егер кіріс жоғары, бірақ пайда төмен болса, өнімдер немесе қызметтер тым арзан бағалануы мүмкін.

Маусымдық өзгерістер

Кейбір бизнес түрлері жылдың белгілі бір кезеңдерінде көбірек табыс табады. P&L мұндай жоғары және төмен кезеңдерге дайын болуға көмектеседі.

Кеңеюге дайындық

Егер маржалар тұрақты болып, таза табыс жақсы болса, қызметкерлерді жалдауға, екінші орынды ашуға немесе қор көлемін ұлғайтуға жақсырақ дайын болуыңыз мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Қарапайым P&L есебі де сандар дұрыс реттелмесе, жаңсақ нәтижеге әкелуі мүмкін.

Жеке және бизнес шығындарын араластыру

Бизнес қаржысын жеке шығындардан бөлек ұстаңыз. Бұл әсіресе жаңа құрылған компаниялар мен LLC иелері үшін маңызды.

Тікелей шығындарды ұмыту

Егер COGS есепке алынбаса, жалпы пайда артық көрсетіледі және есеп дәл болмайды.

Қате кезеңді пайдалану

Әрбір сан бір айға, тоқсанға немесе жылға тиесілі екеніне көз жеткізіңіз.

Қолма-қол ақшаны пайдамен шатастыру

Шоттағы ақша - пайдамен бірдей нәрсе емес. P&L есебі тек шот баланстарын емес, кіріс пен шығыстарды өлшейді.

Ұсақ қайталанатын төлемдерді елемеу

Бағдарламалық жазылымдар, банк комиссиялары және ұсақ қызметтер уақыт өте жиналып қалады. Олар да есепке алынуы керек.

Жаңа бизнес қашан P&L бақылауын бастауы керек?

Ең жақсы уақыт - бизнес жұмыс істей бастаған сәттен-ақ. Салық маусымына дейін күтсеңіз, кейін артық тазалау жұмысы пайда болады.

Егер компания ашып жатсаңыз, қарапайым бухгалтерлік процесті ерте орнату сізге мыналарға көмектеседі:

• Бастапқы шығындарды бақылау
• Алғашқы кірісті қадағалау
• Салық есептілігіне дайындалу
• Несие немесе инвестор өтінімдерін қолдау
• Жалдау және баға белгілеу туралы жақсырақ шешім қабылдау

Тұрақты есеп жүргізу әдеті бизнес өсіп, стартап режимінен неғұрлым ресми қаржылық жүйеге өткенде де көмектеседі.

Қорытынды

Пайда мен зиян туралы есеп жасау күрделі болмауы керек. Кіріс, COGS, операциялық шығындар және төменгі жол шығындары деген төрт негізгі қадамды түсінсеңіз, бизнесіңіздің қалай жұмыс істеп жатқанын айқын көре аласыз.

Шағын бизнес иелері, құрылтайшылар және жаңа құрылған компаниялар үшін P&L - ең маңызды қаржылық құралдардың бірі. Ол өсімді сенімдірек басқаруға, мәселелерді ерте байқауға және шешімді болжамға емес, нақты сандарға сүйеніп қабылдауға көмектеседі.

Егер сіз бизнесті нөлден бастап құрып жатсаңыз, қаржылық құжаттарды реттеп ұстау дұрыс құрылымды таңдаумен, қажетті құжаттарды тапсырумен және компанияңыздың талаптарға сай болуын қамтамасыз етумен бірдей маңызды.