13 Potongan Cukai untuk Penulis yang Menerbitkan Sendiri dan Penulis Bebas

Penerbitan sendiri memberi penulis lebih kawalan terhadap karya kreatif mereka, royalti mereka, dan keputusan perniagaan mereka. Ia juga mewujudkan tanggungjawab cukai yang sebenar. Khabar baiknya, banyak kos yang berkaitan dengan penulisan, penghasilan, pemasaran, dan penjualan buku mungkin boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan yang biasa dan perlu.

Jika anda menulis buku, blog, esei, surat berita, atau kandungan berbayar lain, anda mungkin beroperasi sebagai pemilik tunggal, pemilik LLC, atau jenis perniagaan kecil yang lain. Dalam mana-mana keadaan ini, rekod yang baik dan pemahaman yang jelas tentang perbelanjaan yang boleh ditolak boleh mengurangkan pendapatan bercukai dan membantu anda menyimpan lebih banyak daripada yang anda peroleh.

Di bawah ialah 13 potongan cukai yang lazim untuk penulis yang menerbitkan sendiri dan penulis bebas, bersama panduan praktikal tentang cara menjejaknya.

Apakah yang Dikira sebagai Potongan Perniagaan?

Potongan perniagaan biasanya ialah perbelanjaan yang lazim bagi bidang anda dan membantu menjalankan perniagaan. Bagi penulis, ini boleh termasuk perisian, penyelidikan, penyuntingan, pengiklanan, dan banyak lagi kos yang berkaitan secara langsung dengan penghasilan dan penjualan karya anda.

Perbelanjaan peribadi adalah berbeza. Jika sesuatu perbelanjaan digunakan sebahagiannya untuk tujuan peribadi dan sebahagiannya untuk tujuan perniagaan, biasanya hanya bahagian perniagaan yang boleh ditolak. Sebagai contoh, komputer riba yang digunakan untuk menulis dan melayari internet secara peribadi mungkin perlu diperuntukkan antara penggunaan perniagaan dan peribadi.

Peraturan cukai boleh berubah, dan rawatan yang terbaik bergantung pada struktur, pendapatan, dan kaedah pemfailan anda. Jika ragu-ragu, berundinglah dengan profesional cukai yang berkelayakan.

1. Perisian dan Aplikasi Penulisan

Penulis sering bergantung pada alat yang memudahkan proses draf, semakan semula, pemformatan, dan pengurusan. Item yang lazim boleh ditolak termasuk:

• Pemproses kata
• Scrivener atau alat manuskrip lain
• Pemeriksa tatabahasa dan gaya
• Perisian imlak
• Aplikasi pengurusan projek
• Langganan storan awan

Jika anda membayar bulanan atau tahunan untuk perisian yang digunakan dalam perniagaan penulisan anda, simpan invois dan bukti bayaran. Walaupun langganan kecil yang berulang boleh menjadi jumlah yang besar sepanjang setahun.

2. Peralatan dan Peranti Komputer

Komputer, tablet, monitor luaran, papan kekunci, fon kepala, pencetak, atau pengimbas anda mungkin boleh ditolak jika digunakan untuk perniagaan penulisan anda.

Bagi ramai penulis, peralatan ialah antara kos permulaan dan operasi yang terbesar. Perlu diingat bahawa peralatan yang mahal mungkin perlu didepresiasi atau ditolak di bawah peraturan cukai khas, bukan dihapus kira sekali gus. Rawatan ini bergantung pada item tersebut, kosnya, dan cara anda menggunakannya.

3. Perkhidmatan Internet dan Telefon

Jika anda menggunakan internet atau telefon untuk perniagaan, bahagian perniagaan mungkin boleh ditolak. Ini termasuk:

• Perkhidmatan internet rumah
• Pelan telefon bimbit
• Pelan data yang digunakan untuk komunikasi perniagaan
• Caj talian tambahan yang digunakan untuk kerja penulisan

Jika sesuatu bil digunakan untuk tujuan peribadi dan perniagaan, anggarkan bahagian perniagaan secara munasabah dan didokumenkan.

4. Perbelanjaan Pejabat Rumah

Ramai penulis yang menerbitkan sendiri bekerja dari rumah, dan potongan pejabat rumah mungkin terpakai jika anda menggunakan kawasan tertentu di rumah anda secara tetap dan khusus untuk perniagaan penulisan anda.

Kos yang berpotensi boleh ditolak mungkin termasuk:

• Sebahagian daripada sewa atau faedah gadai janji
• Utiliti
• Insurans pemilik rumah atau penyewa
• Pembaikan dan penyelenggaraan yang menjejaskan ruang pejabat
• Kos pembersihan atau penjagaan tertentu

Terdapat peraturan khusus untuk menuntut pejabat rumah, jadi ruang tersebut harus memenuhi keperluan IRS. Ruang pejabat yang khusus biasanya lebih mudah dipertahankan berbanding bilik pelbagai guna.

5. Bekalan Pejabat

Bekalan yang digunakan dalam perniagaan penulisan anda biasanya merupakan potongan yang mudah. Contohnya termasuk:

• Buku nota
• Pen dan penanda
• Dakwat dan toner pencetak
• Kertas
• Nota lekat
• Bahan pengeposan
• Fail dan bekalan penyimpanan

Ini biasanya perbelanjaan kecil, tetapi mudah terlepas pandang. Simpan resit walaupun untuk pembelian yang sederhana.

6. Penyuntingan dan Semakan Baca

Penyuntingan profesional ialah salah satu pelaburan paling bernilai yang boleh dibuat oleh penulis yang menerbitkan sendiri. Perbelanjaan untuk penyuntingan salinan, penyuntingan pembangunan, penyuntingan baris, dan semakan baca biasanya merupakan potongan perniagaan apabila ia berkaitan dengan penghasilan karya anda.

Kategori ini juga boleh merangkumi sokongan editorial bebas, semakan manuskrip, dan perkhidmatan kawalan kualiti lain yang membantu menyediakan buku atau artikel untuk penerbitan.

7. Reka Bentuk Kulit dan Pemformatan

Buku jarang dijual tanpa persembahan yang kukuh. Kos yang berkaitan dengan reka bentuk dan pengeluaran mungkin boleh ditolak, termasuk:

• Reka bentuk kulit buku
• Pemformatan dalaman
• Penukaran ebook
• Kerja tipografi
• Ilustrasi yang dipesan khas untuk buku

Jika anda membayar pereka atau penyusun format untuk menyediakan kandungan sebelum penerbitan, simpan kontrak, invois, dan rekod pembayaran.

8. Pemasaran dan Pengiklanan

Untuk meletakkan buku anda di hadapan pembaca, anda sering memerlukan perbelanjaan promosi. Perbelanjaan pemasaran yang lazim boleh ditolak termasuk:

• Iklan media sosial
• Iklan enjin carian
• Alat pemasaran e-mel
• Kempen hadiah atau promosi
• Acara pelancaran buku
• Promosi laman web
• Grafik promosi

Bidang ini penting kerana ramai penulis membelanjakan banyak untuk keterlihatan. Anggap pemasaran sebagai item perniagaan dan jejak dengan teliti supaya anda dapat mengukur pulangan pelaburan.

9. Bahan Penyelidikan dan Langganan

Penulis memerlukan maklumat yang boleh dipercayai. Perbelanjaan berkaitan penyelidikan mungkin boleh ditolak apabila ia berkait secara langsung dengan perniagaan penulisan anda. Contohnya termasuk:

• Buku dan bahan rujukan
• Jurnal dalam talian
• Penerbitan industri
• Langganan berita yang digunakan untuk penyelidikan
• Keahlian persatuan profesional
• Pangkalan data dan arkib

Jika sesuatu langganan digunakan untuk tujuan peribadi dan perniagaan, hanya bahagian perniagaan yang mungkin layak.

10. Perjalanan dan Penginapan untuk Tujuan Perniagaan

Apabila perjalanan berkaitan secara langsung dengan perniagaan penulisan anda, sebahagian kos mungkin boleh ditolak. Ini boleh termasuk perjalanan ke:

• Persidangan dan bengkel
• Sesi tandatangan buku
• Acara penulis
• Lokasi penyelidikan
• Mesyuarat dengan editor, ejen, atau rakan kerjasama

Perbelanjaan yang mungkin boleh ditolak termasuk tambang penerbangan, perbatuan, penginapan, teksi, perkhidmatan e-hailing, dan makanan perniagaan apabila dibenarkan. Perkara penting ialah perjalanan itu mesti mempunyai tujuan perniagaan yang jelas, dan anda harus mendokumenkan tujuan itu dengan teliti.

11. Perkhidmatan Profesional dan Yuran

Apabila perniagaan penulisan anda berkembang, anda mungkin memerlukan bantuan luar. Perkhidmatan profesional yang lazim boleh ditolak termasuk:

• Penyediaan cukai
• Pembukuan
• Perkhidmatan guaman
• Perundingan perniagaan
• Semakan hak cipta atau kontrak
• Pembangunan laman web

Jika anda mengupah profesional untuk menyokong operasi perniagaan penulis anda, yuran tersebut biasanya sebahagian daripada kos menjalankan perniagaan.

12. Premium Insurans Kesihatan dan Caruman Persaraan

Penulis yang bekerja sendiri mungkin dapat menolak premium insurans kesihatan dan membuat caruman persaraan yang mendapat kelebihan cukai, tertakluk pada peraturan IRS dan kelayakan.

Kategori ini penting kerana pencipta bebas selalunya tidak menerima manfaat yang ditaja majikan. Menyediakan akaun persaraan dan memastikan perlindungan kesihatan tersusun boleh menyokong masa depan kewangan dan strategi cukai anda.

Oleh sebab potongan ini mempunyai keperluan khusus, semak butirannya sebelum menuntutnya.

13. Kos Penubuhan dan Pematuhan Perniagaan

Jika anda memutuskan untuk merasmikan perniagaan penulisan anda, kos penubuhan dan pematuhan mungkin menjadi sebahagian daripada kos perniagaan yang boleh ditolak atau kos permulaan, bergantung pada bila dan bagaimana ia ditanggung.

Ini boleh termasuk:

• Yuran penubuhan LLC
• Kos ejen berdaftar
• Yuran pemfailan negeri
• Yuran laporan tahunan
• Lesen atau permit perniagaan
• Yuran perbankan dan pemprosesan pembayaran

Ramai penulis memilih LLC untuk memisahkan aktiviti perniagaan dan peribadi serta mewujudkan struktur perniagaan yang lebih teratur. Zenind membantu usahawan menubuh dan mengurus perniagaan US, termasuk penubuhan LLC dan sokongan pematuhan berterusan, yang boleh berguna untuk penulis yang mahu menjalankan perniagaan penerbitan mereka dengan lebih profesional.

Petua Rekod untuk Penulis

Rekod yang kukuh memudahkan potongan disokong dan dimaksimumkan. Beberapa tabiat ringkas boleh menjimatkan masa kemudian:

• Asingkan akaun perniagaan dan peribadi
• Simpan setiap resit, invois, dan kontrak
• Gunakan perisian perakaunan atau hamparan untuk menjejak perbelanjaan
• Rekodkan tujuan perniagaan bagi setiap perbelanjaan
• Simpan salinan digital dokumen di lebih daripada satu lokasi
• Semak perbelanjaan setiap bulan, bukannya menunggu musim cukai

Semakin konsisten rekod anda, semakin mudah untuk membuktikan bahawa sesuatu kos berkaitan dengan perniagaan penulisan anda.

Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan

Penulis sering menghadapi masalah cukai yang sama dari tahun ke tahun. Perhatikan kesilapan berikut:

• Mencampurkan perbelanjaan perniagaan dan peribadi dalam satu akaun
• Menuntut perbelanjaan tanpa bukti
• Menolak sepenuhnya kos item yang digunakan sebahagiannya untuk kegunaan peribadi
• Lupa menjejak perbatuan dan butiran perjalanan
• Terlepas caj perisian atau langganan yang berulang
• Menganggap hobi secara automatik ialah perniagaan

Jika aktiviti penulisan anda tidak dianggap sebagai perniagaan, sebahagian potongan mungkin terhad. Itulah sebabnya rekod yang jelas dan pengendalian kerja anda seperti operasi sebenar amat penting.

Bila LLC Mungkin Sesuai untuk Penulis

Tidak semua penulis memerlukan LLC, tetapi ramai penulis memilihnya apabila mereka mula memperoleh pendapatan yang stabil atau mahu struktur perniagaan yang lebih formal.

LLC boleh membantu anda:

• Memisahkan kewangan perniagaan dan peribadi
• Menampilkan imej yang lebih profesional
• Menyusun rekod untuk pelaporan cukai
• Bersedia untuk pertumbuhan masa depan
• Memudahkan hubungan vendor dan pembayaran

LLC tidak menggantikan nasihat cukai, dan ia tidak secara automatik mewujudkan penjimatan cukai. Ia ialah struktur perniagaan, bukan strategi cukai semata-mata. Namun begitu, bagi ramai penulis yang menerbitkan sendiri, ia merupakan langkah praktikal untuk menjalankan perniagaan yang lebih kemas dan lebih berskala.

Penutup

Penulis yang menerbitkan sendiri dan penulis bebas mempunyai lebih banyak perbelanjaan yang boleh ditolak daripada yang ramai orang sangka. Daripada perisian dan penyuntingan hinggalah perjalanan, pemasaran, dan kos penubuhan, potongan yang betul boleh mengurangkan pendapatan bercukai sambil menyokong pertumbuhan perniagaan anda.

Tabiat yang paling penting adalah mudah: asingkan kewangan perniagaan, simpan rekod yang tepat, dan fahami perbelanjaan mana yang benar-benar berkaitan dengan kerja penulisan anda. Dengan sistem yang berdisiplin, anda boleh menumpukan lebih banyak tenaga pada penghasilan buku dan kurang pada tekanan musim cukai.