13 φορολογικές εκπτώσεις για αυτοεκδιδόμενους συγγραφείς και αρθρογράφους

Η αυτοέκδοση δίνει στους συγγραφείς και στους αρθρογράφους περισσότερο έλεγχο στο δημιουργικό τους έργο, στα δικαιώματά τους και στις επιχειρηματικές τους αποφάσεις. Παράλληλα, δημιουργεί και πραγματικές φορολογικές υποχρεώσεις. Το καλό νέο είναι ότι πολλά από τα έξοδα που συνδέονται με τη συγγραφή, την παραγωγή, την προώθηση και την πώληση βιβλίων μπορούν να εκπίπτουν ως συνήθεις και αναγκαίες επιχειρηματικές δαπάνες.

Αν γράφετε βιβλία, ιστολόγια, δοκίμια, ενημερωτικά δελτία ή άλλο αμειβόμενο περιεχόμενο, ενδέχεται να λειτουργείτε ως ατομικός επιχειρηματίας, ιδιοκτήτης LLC ή ως άλλη μορφή μικρής επιχείρησης. Σε κάθε μία από αυτές τις περιπτώσεις, η καλή τήρηση αρχείων και η σαφής κατανόηση των εκπιπτόμενων δαπανών μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα και να σας βοηθήσουν να κρατήσετε περισσότερα από όσα κερδίζετε.

Παρακάτω θα δείτε 13 συνηθισμένες φορολογικές εκπτώσεις για αυτοεκδιδόμενους συγγραφείς και αρθρογράφους, μαζί με πρακτικές οδηγίες για την παρακολούθησή τους.

Τι θεωρείται επιχειρηματική έκπτωση;

Μια επιχειρηματική έκπτωση είναι γενικά μια δαπάνη που είναι τόσο συνήθης για το επάγγελμά σας όσο και χρήσιμη για τη λειτουργία της επιχείρησης. Για τους συγγραφείς, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει λογισμικό, έρευνα, επιμέλεια, διαφήμιση και πολλά άλλα έξοδα που συνδέονται άμεσα με την παραγωγή και την πώληση του έργου σας.

Οι προσωπικές δαπάνες είναι διαφορετικές. Αν μια δαπάνη είναι εν μέρει προσωπική και εν μέρει επαγγελματική, συνήθως εκπίπτει μόνο το επιχειρηματικό της μέρος. Για παράδειγμα, ένας φορητός υπολογιστής που χρησιμοποιείται τόσο για συγγραφή όσο και για προσωπική περιήγηση στο διαδίκτυο ίσως χρειαστεί να επιμεριστεί μεταξύ επιχειρηματικής και προσωπικής χρήσης.

Οι φορολογικοί κανόνες μπορούν να αλλάξουν και ο καλύτερος χειρισμός εξαρτάται από τη νομική σας μορφή, το εισόδημά σας και τον τρόπο υποβολής της δήλωσής σας. Όταν υπάρχει αμφιβολία, συνεργαστείτε με έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό.

1. Λογισμικό και εφαρμογές γραφής

Οι συγγραφείς συχνά βασίζονται σε εργαλεία που διευκολύνουν τη συγγραφή, την αναθεώρηση, τη μορφοποίηση και την οργάνωση. Συνήθη εκπιπτόμενα στοιχεία μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Επεξεργαστές κειμένου
• Scrivener ή άλλα εργαλεία χειρογράφων
• Εργαλεία ελέγχου γραμματικής και ύφους
• Λογισμικό υπαγόρευσης
• Εφαρμογές διαχείρισης έργων
• Συνδρομές σε αποθηκευτικούς χώρους cloud

Αν πληρώνετε μηνιαία ή ετήσια συνδρομή για λογισμικό που χρησιμοποιείται στην επιχείρηση συγγραφής σας, κρατήστε τα τιμολόγια και την απόδειξη πληρωμής. Ακόμη και μικρές επαναλαμβανόμενες συνδρομές μπορούν να αθροιστούν μέσα σε ένα ολόκληρο έτος.

2. Εξοπλισμός και συσκευές υπολογιστών

Ο υπολογιστής, το tablet, η εξωτερική οθόνη, το πληκτρολόγιο, τα ακουστικά, ο εκτυπωτής ή ο σαρωτής σας μπορεί να είναι εκπιπτόμενα αν χρησιμοποιούνται για την επιχείρηση συγγραφής σας.

Για πολλούς συγγραφείς, ο εξοπλισμός αποτελεί ένα από τα μεγαλύτερα κόστη εκκίνησης και λειτουργίας. Λάβετε υπόψη ότι ο ακριβός εξοπλισμός ίσως χρειαστεί να αποσβεστεί ή να εκπεστεί με ειδικούς φορολογικούς κανόνες, αντί να εκπέσει ολόκληρος άμεσα. Ο χειρισμός εξαρτάται από το είδος του αντικειμένου, το κόστος του και τον τρόπο χρήσης του.

3. Υπηρεσίες internet και τηλεφώνου

Αν χρησιμοποιείτε internet ή τηλέφωνο για επαγγελματικούς σκοπούς, το επιχειρηματικό ποσοστό μπορεί να είναι εκπιπτόμενο. Αυτό περιλαμβάνει:

• Υπηρεσία internet στο σπίτι
• Προγράμματα κινητής τηλεφωνίας
• Προγράμματα δεδομένων που χρησιμοποιούνται για επαγγελματική επικοινωνία
• Πρόσθετες χρεώσεις γραμμών που χρησιμοποιούνται για συγγραφικό έργο

Αν ένας λογαριασμός χρησιμοποιείται τόσο για προσωπικούς όσο και για επαγγελματικούς σκοπούς, εκτιμήστε το επιχειρηματικό ποσοστό με εύλογο και τεκμηριωμένο τρόπο.

4. Έξοδα γραφείου στο σπίτι

Πολλοί αυτοεκδιδόμενοι συγγραφείς εργάζονται από το σπίτι και η έκπτωση για γραφείο στο σπίτι μπορεί να ισχύει αν χρησιμοποιείτε έναν συγκεκριμένο χώρο του σπιτιού σας τακτικά και αποκλειστικά για τη συγγραφική σας επιχείρηση.

Πιθανές εκπιπτόμενες δαπάνες μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Ένα μέρος του ενοικίου ή των τόκων στεγαστικού δανείου
• Λογαριασμούς κοινής ωφέλειας
• Ασφάλιση κατοικίας ή ενοικιαστή
• Επισκευές και συντήρηση που επηρεάζουν τον χώρο γραφείου
• Ορισμένα κόστη καθαρισμού ή συντήρησης

Υπάρχουν συγκεκριμένοι κανόνες για την απαίτηση έκπτωσης για γραφείο στο σπίτι, επομένως ο χώρος πρέπει να πληροί τις απαιτήσεις της IRS. Ένας αποκλειστικός χώρος γραφείου είναι συνήθως πιο εύκολος να τεκμηριωθεί από ένα δωμάτιο πολλαπλής χρήσης.

5. Γραφική ύλη και αναλώσιμα γραφείου

Τα αναλώσιμα που χρησιμοποιούνται στην επιχείρηση συγγραφής σας είναι συχνά απλές εκπτώσεις. Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Τετράδια
• Στυλό και μαρκαδόρους
• Μελάνι και τόνερ εκτυπωτή
• Χαρτί
• Αυτοκόλλητα σημειώματα
• Υλικά αποστολής
• Ντοσιέ και αποθηκευτικά είδη

Πρόκειται συνήθως για μικρά έξοδα, αλλά είναι εύκολο να παραβλεφθούν. Κρατήστε αποδείξεις ακόμη και για μικρές αγορές.

6. Επιμέλεια και διόρθωση κειμένων

Η επαγγελματική επιμέλεια είναι μία από τις πιο πολύτιμες επενδύσεις που μπορεί να κάνει ένας αυτοεκδιδόμενος συγγραφέας. Τα έξοδα για επιμέλεια αντιγράφων, αναπτυξιακή επιμέλεια, γλωσσική επιμέλεια και διόρθωση κειμένων θεωρούνται γενικά επιχειρηματικές δαπάνες όταν αποτελούν μέρος της παραγωγής του έργου σας.

Αυτή η κατηγορία μπορεί επίσης να περιλαμβάνει υποστήριξη από ελεύθερους επαγγελματίες επιμελητές, αξιολόγηση χειρογράφων και άλλες υπηρεσίες ποιοτικού ελέγχου που βοηθούν στην προετοιμασία ενός βιβλίου ή άρθρου για δημοσίευση.

7. Σχεδιασμός εξωφύλλου και μορφοποίηση

Ένα βιβλίο σπάνια πωλείται χωρίς ισχυρή παρουσίαση. Τα κόστη που σχετίζονται με τον σχεδιασμό και την παραγωγή μπορεί να είναι εκπιπτόμενα, όπως:

• Σχεδιασμός εξωφύλλου βιβλίου
• Εσωτερική μορφοποίηση
• Μετατροπή ebook
• Εργασία τυπογραφίας
• Εικονογραφήσεις που ανατέθηκαν ειδικά για το βιβλίο

Αν πληρώνετε έναν σχεδιαστή ή ειδικό μορφοποίησης για να προετοιμάσει το περιεχόμενο προς κυκλοφορία, φυλάξτε τη σύμβαση, το τιμολόγιο και τα αρχεία πληρωμής.

8. Μάρκετινγκ και διαφήμιση

Η προβολή του βιβλίου σας στους αναγνώστες συχνά απαιτεί δαπάνες προώθησης. Συνηθισμένα εκπιπτόμενα έξοδα μάρκετινγκ περιλαμβάνουν:

• Διαφημίσεις στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης
• Διαφημίσεις σε μηχανές αναζήτησης
• Εργαλεία email marketing
• Δώρα ή προωθητικές καμπάνιες
• Εκδηλώσεις κυκλοφορίας βιβλίου
• Προώθηση ιστότοπου
• Προωθητικά γραφικά

Αυτός ο τομέας είναι σημαντικός επειδή πολλοί συγγραφείς ξοδεύουν σημαντικά ποσά για προβολή. Αντιμετωπίστε το μάρκετινγκ ως επιχειρηματικό κονδύλι και παρακολουθήστε το προσεκτικά ώστε να μπορείτε να μετράτε την απόδοση της επένδυσης.

9. Υλικά έρευνας και συνδρομές

Οι συγγραφείς χρειάζονται αξιόπιστες πληροφορίες. Τα έξοδα έρευνας μπορεί να είναι εκπιπτόμενα όταν συνδέονται άμεσα με τη συγγραφική σας επιχείρηση. Παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Βιβλία και βιβλιογραφικά υλικά
• Διαδικτυακά περιοδικά
• Επαγγελματικές εκδόσεις του κλάδου
• Συνδρομές σε ειδησεογραφικές πηγές που χρησιμοποιούνται για έρευνα
• Συνδρομές σε επαγγελματικές ενώσεις
• Βάσεις δεδομένων και αρχεία

Αν μια συνδρομή εξυπηρετεί τόσο προσωπικούς όσο και επαγγελματικούς σκοπούς, μόνο το επιχειρηματικό μέρος μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις.

10. Ταξίδια και διαμονή για επαγγελματικούς σκοπούς

Όταν ένα ταξίδι συνδέεται άμεσα με τη συγγραφική σας επιχείρηση, ορισμένα κόστη μπορεί να είναι εκπιπτόμενα. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει ταξίδια σε:

• Συνέδρια και σεμινάρια
• Υπογραφές βιβλίων
• Εκδηλώσεις συγγραφέων
• Τοποθεσίες έρευνας
• Συναντήσεις με επιμελητές, ατζέντηδες ή συνεργάτες

Πιθανές εκπιπτόμενες δαπάνες μπορεί να περιλαμβάνουν αεροπορικά εισιτήρια, χιλιόμετρα, διαμονή, ταξί, υπηρεσίες ride-share και επαγγελματικά γεύματα όταν επιτρέπονται. Το κλειδί είναι ότι το ταξίδι πρέπει να έχει σαφή επιχειρηματικό σκοπό και να τον τεκμηριώνετε προσεκτικά.

11. Επαγγελματικές υπηρεσίες και αμοιβές

Καθώς η συγγραφική σας επιχείρηση μεγαλώνει, ίσως χρειαστείτε εξωτερική βοήθεια. Συνήθεις εκπιπτόμενες επαγγελματικές υπηρεσίες περιλαμβάνουν:

• Φορολογική προετοιμασία
• Τήρηση βιβλίων
• Νομικές υπηρεσίες
• Επιχειρηματική συμβουλευτική
• Έλεγχο πνευματικών δικαιωμάτων ή συμβολαίων
• Ανάπτυξη ιστότοπου

Αν προσλαμβάνετε επαγγελματίες για να υποστηρίξουν τη λειτουργία της συγγραφικής σας επιχείρησης, αυτές οι αμοιβές αποτελούν συνήθως μέρος του κόστους λειτουργίας.

12. Ασφάλιστρα υγείας και εισφορές συνταξιοδότησης

Οι αυτοαπασχολούμενοι συγγραφείς ενδέχεται να μπορούν να εκπέσουν τα ασφάλιστρα υγείας και να πραγματοποιήσουν φορολογικά ευνοϊκές εισφορές σε συνταξιοδοτικά προγράμματα, με την επιφύλαξη των κανόνων και της επιλεξιμότητας της IRS.

Αυτή η κατηγορία είναι σημαντική επειδή οι ανεξάρτητοι δημιουργοί συχνά δεν λαμβάνουν παροχές από εργοδότη. Η δημιουργία ενός συνταξιοδοτικού λογαριασμού και η οργάνωση της κάλυψης υγείας μπορούν να υποστηρίξουν τόσο το οικονομικό σας μέλλον όσο και τη φορολογική σας στρατηγική.

Επειδή αυτές οι εκπτώσεις έχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις, ελέγξτε τις λεπτομέρειες πριν τις δηλώσετε.

13. Έξοδα σύστασης και συμμόρφωσης της επιχείρησης

Αν αποφασίσετε να επισημοποιήσετε τη συγγραφική σας επιχείρηση, τα έξοδα σύστασης και συμμόρφωσης μπορεί να αποτελούν μέρος των εκπιπτόμενων επιχειρηματικών δαπανών ή των εξόδων έναρξης, ανάλογα με το πότε και πώς προκύπτουν.

Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει:

• Τέλη σύστασης LLC
• Κόστη εγγεγραμμένου αντιπροσώπου
• Τέλη κατάθεσης σε πολιτειακό επίπεδο
• Τέλη ετήσιας αναφοράς
• Άδειες ή εγκρίσεις λειτουργίας
• Τραπεζικά τέλη και χρεώσεις επεξεργασίας πληρωμών

Πολλοί συγγραφείς επιλέγουν μια LLC για να διαχωρίσουν τις επιχειρηματικές από τις προσωπικές δραστηριότητες και να δημιουργήσουν μια πιο οργανωμένη επιχειρηματική δομή. Η Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να συστήνουν και να διαχειρίζονται επιχειρήσεις στις ΗΠΑ, συμπεριλαμβανομένης της σύστασης LLC και της συνεχούς υποστήριξης συμμόρφωσης, κάτι που μπορεί να είναι χρήσιμο για συγγραφείς που θέλουν να λειτουργούν την εκδοτική τους δραστηριότητα πιο επαγγελματικά.

Συμβουλές τήρησης αρχείων για συγγραφείς

Τα ισχυρά αρχεία κάνουν τις εκπτώσεις ευκολότερες στην τεκμηρίωση και στη μεγιστοποίηση. Μερικές απλές συνήθειες μπορούν να σας εξοικονομήσουν χρόνο αργότερα:

• Διαχωρίστε τους επιχειρηματικούς από τους προσωπικούς λογαριασμούς
• Αποθηκεύετε κάθε απόδειξη, τιμολόγιο και σύμβαση
• Χρησιμοποιήστε λογιστικό λογισμικό ή ένα υπολογιστικό φύλλο για την παρακολούθηση των εξόδων
• Καταγράφετε τον επιχειρηματικό σκοπό κάθε δαπάνης
• Αποθηκεύετε ψηφιακά αντίγραφα των εγγράφων σε περισσότερες από μία τοποθεσίες
• Εξετάζετε τα έξοδα κάθε μήνα αντί να περιμένετε την περίοδο υποβολής φορολογικών δηλώσεων

Όσο πιο συνεπή είναι τα αρχεία σας, τόσο ευκολότερο γίνεται να αποδείξετε ότι ένα κόστος ανήκει στη συγγραφική σας επιχείρηση.

Συνηθισμένα λάθη που πρέπει να αποφύγετε

Οι συγγραφείς συχνά αντιμετωπίζουν τα ίδια φορολογικά προβλήματα χρόνο με τον χρόνο. Προσέξτε τα εξής λάθη:

• Ανάμειξη επιχειρηματικών και προσωπικών δαπανών στον ίδιο λογαριασμό
• Δήλωση εξόδων χωρίς αποδείξεις
• Έκπτωση ολόκληρου του κόστους για αντικείμενα που χρησιμοποιούνται εν μέρει για προσωπικούς σκοπούς
• Παράλειψη καταγραφής χιλιομέτρων και στοιχείων ταξιδιού
• Παράλειψη επαναλαμβανόμενων χρεώσεων λογισμικού ή συνδρομών
• Η υπόθεση ότι ένα χόμπι είναι αυτόματα επιχείρηση

Αν η συγγραφική σας δραστηριότητα δεν αντιμετωπίζεται ως επιχείρηση, ορισμένες εκπτώσεις μπορεί να περιορίζονται. Αυτός είναι ένας ακόμη λόγος να διατηρείτε σαφή αρχεία και να λειτουργείτε το έργο σας σαν πραγματική επιχείρηση.

Πότε μια LLC μπορεί να έχει νόημα για έναν συγγραφέα

Δεν χρειάζεται κάθε συγγραφέας μια LLC, αλλά πολλοί συγγραφείς επιλέγουν μία όταν αρχίζουν να έχουν σταθερό εισόδημα ή θέλουν μια πιο επίσημη επιχειρηματική δομή.

Μια LLC μπορεί να σας βοηθήσει να:

• Διαχωρίζετε τα επιχειρηματικά από τα προσωπικά οικονομικά
• Προβάλλετε πιο επαγγελματική εικόνα
• Οργανώνετε τα αρχεία για φορολογική αναφορά
• Προετοιμαστείτε για μελλοντική ανάπτυξη
• Απλοποιήσετε τις σχέσεις με προμηθευτές και πληρωμές

Μια LLC δεν αντικαθιστά τη φορολογική συμβουλή και δεν δημιουργεί αυτόματα φορολογικό όφελος. Είναι μια επιχειρηματική δομή, όχι μια φορολογική στρατηγική από μόνη της. Παρ' όλα αυτά, για πολλούς αυτοεκδιδόμενους συγγραφείς είναι ένα πρακτικό βήμα προς μια πιο καθαρή και πιο κλιμακώσιμη επιχείρηση.

Τελικές σκέψεις

Οι αυτοεκδιδόμενοι συγγραφείς και αρθρογράφοι έχουν περισσότερα εκπιπτόμενα έξοδα απ' όσα συνήθως πιστεύουν οι περισσότεροι. Από το λογισμικό και την επιμέλεια έως τα ταξίδια, το μάρκετινγκ και τα έξοδα σύστασης, οι σωστές εκπτώσεις μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα ενώ υποστηρίζουν την ανάπτυξη της επιχείρησής σας.

Οι σημαντικότερες συνήθειες είναι απλές: διαχωρίστε τα επιχειρηματικά οικονομικά, κρατήστε ακριβή αρχεία και κατανοήστε ποια έξοδα συνδέονται πραγματικά με τη συγγραφική σας εργασία. Με ένα πειθαρχημένο σύστημα, μπορείτε να αφιερώνετε περισσότερη ενέργεια στη δημιουργία βιβλίων και λιγότερη στο άγχος της φορολογικής περιόδου.