Өзін-өзі жариялайтын авторлар мен жазушыларға арналған 13 салықтық шегерім

Өзін-өзі жариялау авторлар мен жазушыларға шығармашылық жұмысына, роялтиіне және бизнес шешімдеріне көбірек бақылау береді. Бірақ бұл нақты салық міндеттемелерін де қалыптастырады. Жақсы жаңалық мынада: кітап жазуға, дайындауға, жарнамалауға және сатуға байланысты көптеген шығындар әдеттегі және қажетті бизнес шығындары болса, шегерімге жатқызылуы мүмкін.

Егер сіз кітаптар, блогтар, эсселер, жаңалық хаттары немесе басқа да ақылы контент жазсаңыз, сіз дара кәсіпкер, ЖШС иесі немесе шағын бизнестің басқа түрі ретінде жұмыс істеп жүрген болуыңыз мүмкін. Осындай кез келген жағдайда, дұрыс есеп жүргізу және шегерілетін шығындарды нақты түсіну салық салынатын табысты азайтып, тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтауға көмектеседі.

Төменде өздігінен жариялайтын авторлар мен жазушыларға арналған 13 кең таралған салықтық шегерім және оларды қалай бақылау керектігі туралы практикалық нұсқаулық берілген.

Бизнес шегерімі нені білдіреді?

Бизнес шегерімі дегеніміз, әдетте, сіздің кәсібіңіз үшін әдеттегі әрі бизнесті жүргізуге пайдалы шығын. Жазушылар үшін бұған бағдарламалық жасақтама, зерттеу, редакциялау, жарнама және жұмысты өндіру мен сатуға тікелей байланысты өзге де көптеген шығындар кіруі мүмкін.

Жеке шығындар бұдан бөлек. Егер шығынның бір бөлігі жеке мақсатқа, бір бөлігі бизнеске қатысты болса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегерімге жатады. Мысалы, жазуға да, жеке шолуға да қолданылатын ноутбук шығыны бизнес және жеке пайдалану арасында бөлінуі мүмкін.

Салық ережелері өзгеруі мүмкін, ал ең дұрыс тәсіл сіздің құрылымыңызға, табысыңызға және есеп беру әдісіңізге байланысты. Күмән туған жағдайда, білікті салық маманымен жұмыс істеңіз.

1. Жазу бағдарламалары мен қосымшалар

Жазушылар көбіне мәтін дайындауды, түзетуді, пішімдеуді және ұйымдастыруды жеңілдететін құралдарға сүйенеді. Шегерімге жатуы мүмкін кең таралған элементтер мыналар:

• Мәтін редакторлары
• Scrivener немесе басқа қолжазба құралдары
• Грамматика және стиль тексергіштері
• Диктовка бағдарламалары
• Жобаларды басқару қосымшалары
• Бұлттық сақтау жазылымдары

Егер сіз жазу бизнесіңізде қолданылатын бағдарламалық жасақтама үшін ай сайын немесе жыл сайын төлесеңіз, шоттарды және төлем дәлелін сақтаңыз. Тіпті шағын қайталанатын жазылымдар да бір жыл ішінде едәуір сомаға айналады.

2. Компьютер жабдықтары мен құрылғылар

Жазу бизнесіңізде қолданылатын болса, компьютер, планшет, сыртқы монитор, пернетақта, гарнитура, принтер немесе сканер шегерімге жатуы мүмкін.

Көптеген авторлар үшін жабдық бастапқы және ағымдағы ең ірі шығындардың бірі болып табылады. Қымбат жабдық бірден толық шегерілмеуі мүмкін, оның орнына амортизациялануы немесе арнайы салық ережелері бойынша есептен шығарылуы қажет болуы мүмкін екенін ескеріңіз. Мұндай тәртіп заттың түріне, құнына және оны қалай қолданатыныңызға байланысты.

3. Интернет және телефон қызметі

Интернетті немесе телефонды бизнес үшін пайдалансаңыз, бизнеске тиесілі бөлігі шегерімге жатуы мүмкін. Оған мыналар кіреді:

• Үй интернеті қызметі
• Мобильді телефон тарифтері
• Бизнес байланыс үшін қолданылатын деректер пакеттері
• Жазу жұмысына арналған қосымша желі төлемдері

Егер бір шот жеке де, бизнес мақсатында да қолданылса, бизнес үлесін орынды әрі құжатпен расталған тәсілмен бағалаңыз.

4. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Көптеген өздігінен жариялайтын авторлар үйден жұмыс істейді, әрі егер сіз үйіңіздің белгілі бір аймағын жазу бизнесіңіз үшін тұрақты және тек қана бизнес мақсатында қолдансаңыз, үй кеңсесі шегерімі қолданылуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жал ақысының немесе ипотека пайыздарының бір бөлігі
• Коммуналдық төлемдер
• Үй иесінің немесе жалға алушының сақтандыруы
• Кеңсе кеңістігіне әсер ететін жөндеу және қызмет көрсету шығындары
• Кейбір тазалау немесе күтім шығындары

Үй кеңсесін талап етудің нақты ережелері бар, сондықтан бұл орын IRS талаптарына сай болуы керек. Арнайы бөлінген кеңсе аймағы көбіне бірнеше мақсатқа қолданылатын бөлмеге қарағанда қорғауға оңайырақ.

5. Кеңсе керек-жарақтары

Жазу бизнесінде қолданылатын керек-жарақтар көбіне оңай шегерім болады. Мысалдар:

• Дәптерлер
• Қаламдар мен маркерлер
• Принтер сиясы мен тонері
• Қағаз
• Стикерлер
• Жіберу материалдары
• Қалталар мен сақтау керек-жарақтары

Бұлар әдетте шағын шығындар болғанымен, оларды ұмытып кету оңай. Тіпті ұсақ сатып алулар үшін де түбіртектерді сақтаңыз.

6. Редакциялау және түзету

Кәсіби редакциялау - өзін-өзі жариялайтын автор жасай алатын ең құнды инвестициялардың бірі. Копирайтингтік редакциялау, мазмұндық редакциялау, жолдық редакциялау және түзетуге кеткен шығындар, егер олар жұмысты жариялауға дайындау бөлігі болса, әдетте бизнес шегерімі болып саналады.

Бұл санатқа сондай-ақ еркін редакторлық қолдау, қолжазбаны шолу және кітапты немесе мақаланы жариялауға дайындауға көмектесетін өзге де сапаны бақылау қызметтері кіруі мүмкін.

7. Мұқаба дизайны және пішімдеу

Кітап күшті көрініссіз жақсы сатылмайды. Дизайн мен өндіріс шығындары шегерімге жатуы мүмкін, соның ішінде:

• Кітап мұқабасын жасау
• Ішкі беттерді пішімдеу
• Электронды кітапқа түрлендіру
• Типографиялық жұмыс
• Кітапқа арнайы тапсырыспен жасалған иллюстрациялар

Егер сіз дизайнерге немесе пішімдеушіге шығарылымға арналған контент дайындау үшін төлесеңіз, келісімшартты, шотты және төлем жазбаларын сақтаңыз.

8. Маркетинг және жарнама

Кітабыңызды оқырманға жеткізу көбіне жарнама шығындарын талап етеді. Кең таралған шегерілетін маркетинг шығындарына мыналар кіреді:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Іздеу жүйесіндегі жарнамалар
• Электрондық пошта маркетинг құралдары
• Ұтыс ойыны немесе промо науқандар
• Кітапты шығару іс-шаралары
• Веб-сайтты ілгерілету
• Промо графика

Бұл бағыт маңызды, өйткені көптеген авторлар көріну үшін едәуір қаржы жұмсайды. Маркетингті бизнес бабы ретінде қарастырып, оны мұқият қадағалаңыз, сонда инвестиция қайтарымын бағалау жеңілдейді.

9. Зерттеу материалдары мен жазылымдар

Авторларға сенімді ақпарат қажет. Егер зерттеуге қатысты шығындар жазу бизнесіңізбен тікелей байланысты болса, олар шегерімге жатуы мүмкін. Мысалдар:

• Кітаптар мен анықтамалық материалдар
• Онлайн журналдар
• Салалық басылымдар
• Зерттеуге қолданылатын жаңалық жазылымдары
• Кәсіби қауымдастық мүшеліктері
• Дерекқорлар мен мұрағаттар

Егер жазылым жеке және бизнес мақсатта қатар қолданылса, тек бизнес бөлігі ғана жарамды болуы мүмкін.

10. Бизнес мақсаттағы жол жүру және қонақүй шығындары

Егер сапар тікелей жазу бизнесіңізге байланысты болса, кейбір шығындар шегерімге жатуы мүмкін. Бұған келесі орындарға бару кіруі мүмкін:

• Конференциялар мен шеберлік сабақтары
• Кітап таныстырылымдары
• Авторлық іс-шаралар
• Зерттеу орындары
• Редакторлармен, агенттермен немесе серіктестермен кездесулер

Мүмкін шегерілетін шығындарға әуе билеттері, көлік шығындары, қонақүй, такси, rideshare қызметтері және рұқсат етілген бизнес тамақтану кіруі мүмкін. Ең бастысы - сапардың нақты бизнес мақсаты болуы және сіз оны мұқият құжаттауыңыз керек.

11. Кәсіби қызметтер мен алымдар

Жазу бизнесіңіз өскен сайын сыртқы көмек қажет болуы мүмкін. Кең таралған шегерілетін кәсіби қызметтерге мыналар кіреді:

• Салық декларациясын дайындау
• Бухгалтерия жүргізу
• Заңгерлік қызметтер
• Бизнес-кеңес беру
• Авторлық құқық немесе келісімшартты тексеру
• Веб-сайт әзірлеу

Егер сіз авторлық бизнесіңізді жүргізуге қолдау көрсету үшін мамандар жалдасаңыз, олардың ақысы әдетте бизнесті жүргізу құнының бір бөлігі болып саналады.

12. Медициналық сақтандыру жарналары және зейнетақы жарналары

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған жазушылар IRS ережелері мен жарамдылық талаптарына байланысты медициналық сақтандыру жарналарын шегере алуы және салықтық тиімділігі бар зейнетақы жарналарын жасай алуы мүмкін.

Бұл санат маңызды, өйткені тәуелсіз авторларда көбіне жұмыс беруші ұсынатын жеңілдіктер болмайды. Зейнетақы шотын ашу және медициналық сақтандыруды ретке келтіру сіздің қаржылық болашағыңызды да, салық стратегияңызды да қолдай алады.

Бұл шегерімдердің нақты талаптары болғандықтан, оларды талап етпес бұрын егжей-тегжейін тексеріңіз.

13. Бизнес құру және комплаенс шығындары

Егер сіз жазу бизнесіңізді ресми түрде құрылымдауды шешсеңіз, бизнес құру және комплаенс шығындары, олардың қашан және қалай жасалғанына байланысты, шегерілетін бизнес шығындары немесе бастапқы шығындар болуы мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• ЖШС құру алымдары
• Тіркелген агент қызметі үшін төлемдер
• Штаттық тіркеу алымдары
• Жылдық есеп алымдары
• Бизнес лицензиялары немесе рұқсаттары
• Банк және төлемді өңдеу алымдары

Көптеген авторлар бизнес пен жеке істерді бөлу және құрылымды тәртіпке келтіру үшін ЖШС таңдады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және басқаруға көмектеседі, соның ішінде ЖШС құру және үздіксіз комплаенс қолдауын ұсынады, бұл баспа ісін неғұрлым кәсіби жүргізгісі келетін авторлар үшін пайдалы болуы мүмкін.

Авторларға арналған есеп жүргізу кеңестері

Мықты есеп жүргізу шегерімдерді растауды және барынша пайдалануды жеңілдетеді. Бірнеше қарапайым әдет кейін көп уақыт үнемдеуі мүмкін:

• Бизнес және жеке шоттарды бөлек ұстаңыз
• Әрбір түбіртекті, шот-фактураны және келісімшартты сақтаңыз
• Шығындарды қадағалау үшін бухгалтерлік бағдарламаны немесе электрондық кестені пайдаланыңыз
• Әр шығынның бизнес мақсатын жазып жүріңіз
• Құжаттардың сандық көшірмелерін бірнеше жерде сақтаңыз
• Салық маусымын күтпей, шығындарды ай сайын қарап шығыңыз

Сіздің есеп жүргізуіңіз неғұрлым жүйелі болса, шығынның жазу бизнесіңізге тиесілі екенін дәлелдеу соғұрлым оңай болады.

Жиі жіберілетін қателер

Жазушылар жыл сайын бірдей салық проблемаларына қайта-қайта тап болады. Мына қателерден сақ болыңыз:

• Бизнес пен жеке шығындарды бір шотта араластыру
• Дәлелсіз шығындарды талап ету
• Жеке пайдаланылатын заттардың толық құнын шегеру
• Жүріс-қозғалыс шығындары мен сапар деректерін қадағаламау
• Қайталанатын бағдарламалық жасақтама немесе жазылым төлемдерін ұмыту
• Хоббиді автоматты түрде бизнес деп санау

Егер сіздің жазу әрекетіңіз бизнес ретінде қаралмаса, кейбір шегерімдер шектелуі мүмкін. Сондықтан нақты есеп жүргізіп, жұмысыңызды шынайы бизнес сияқты ұйымдастыру маңызды.

Жазушыға қашан ЖШС тиімді болуы мүмкін?

Әр жазушыға ЖШС қажет емес, бірақ көптеген авторлар тұрақты табыс таба бастағанда немесе бизнес құрылымын ресми еткісі келгенде оны таңдайды.

ЖШС сізге көмектесе алады:

• Бизнес және жеке қаржыны бөлуге
• Неғұрлым кәсіби бейне қалыптастыруға
• Салық есебі үшін құжаттарды реттеуге
• Болашақ өсімге дайындалуға
• Жеткізушілермен және төлем қатынастарын жеңілдетуге

ЖШС салық бойынша кеңесті алмастырмайды және ол өздігінен салықтық үнемді автоматты түрде бермейді. Бұл - салық стратегиясы емес, бизнес құрылымы. Соған қарамастан, көптеген өздігінен жариялайтын авторлар үшін бұл неғұрлым реттелген әрі ауқымдауға болатын бизнес құрудың практикалық қадамы.

Қорытынды

Өзін-өзі жариялайтын авторлар мен жазушылар көп адам ойлағаннан да көп шегерілетін шығындарға ие. Бағдарламалық жасақтамадан және редакциялаудан бастап сапарға, маркетингке және құру шығындарына дейінгі дұрыс шегерімдер салық салынатын табысты азайтып, бизнесіңіздің өсуін қолдай алады.

Ең маңызды әдеттер қарапайым: бизнес қаржысын бөлу, нақты есеп жүргізу және қандай шығындардың шынымен жазу жұмысыңызға қатысты екенін түсіну. Жүйелі тәсіл орнатсаңыз, кітап жазуға көбірек көңіл бөліп, салық маусымындағы күйзелісті азайта аласыз.