13 податкових відрахувань для самостійно виданих авторів і письменників

Самостійне видання дає авторам і письменникам більше контролю над творчою роботою, роялті та бізнес-рішеннями. Воно також створює реальні податкові обов’язки. Добра новина полягає в тому, що багато витрат, пов’язаних із написанням, підготовкою, маркетингом і продажем книг, можуть підлягати відрахуванню, якщо це звичайні та необхідні бізнес-витрати.

Якщо ви пишете книги, блоги, есе, розсилки або інший оплачуваний контент, ви можете працювати як фізична особа-підприємець, власник LLC або інша форма малого бізнесу. У будь-якому з цих випадків грамотний облік і чітке розуміння витрат, що підлягають відрахуванню, можуть зменшити оподатковуваний дохід і допомогти вам залишити більше заробленого.

Нижче наведено 13 поширених податкових відрахувань для самостійно виданих авторів і письменників, а також практичні поради щодо їх обліку.

Що вважається бізнес-відрахуванням?

Бізнес-відрахуванням зазвичай є витрата, яка є типовою для вашої діяльності та корисною для ведення бізнесу. Для письменників це можуть бути програмне забезпечення, дослідження, редагування, реклама та багато інших витрат, безпосередньо пов’язаних із створенням і продажем вашої роботи.

Особисті витрати відрізняються. Якщо витрата частково є особистою, а частково пов’язаною з бізнесом, зазвичай можна відрахувати лише бізнес-частину. Наприклад, ноутбук, який використовується і для письма, і для особистого перегляду вебсторінок, може потребувати розподілу між бізнесовим і особистим використанням.

Податкові правила можуть змінюватися, а найкращий підхід залежить від вашої структури, доходу та способу подання декларації. Якщо маєте сумніви, зверніться до кваліфікованого податкового фахівця.

1. Програми та застосунки для письма

Письменники часто покладаються на інструменти, які полегшують створення чернеток, редагування, форматування та організацію роботи. До поширених витрат, що можуть підлягати відрахуванню, належать:

• текстові редактори
• Scrivener або інші інструменти для рукописів
• перевірка граматики та стилю
• програмне забезпечення для диктування
• застосунки для керування проєктами
• підписки на хмарне сховище

Якщо ви щомісяця або щороку сплачуєте за програмне забезпечення, яке використовуєте у письменницькому бізнесі, зберігайте рахунки та підтвердження оплати. Навіть невеликі регулярні підписки за рік можуть скласти відчутну суму.

2. Комп’ютерне обладнання та пристрої

Ваш комп’ютер, планшет, зовнішній монітор, клавіатура, гарнітура, принтер або сканер можуть підлягати відрахуванню, якщо використовуються для вашого письменницького бізнесу.

Для багатьох авторів обладнання є однією з найбільших стартових та операційних витрат. Важливо пам’ятати, що дороге обладнання може потребувати амортизації або відрахування за спеціальними податковими правилами, а не списання одразу. Підхід залежить від предмета, його вартості та способу використання.

3. Інтернет і телефонний зв’язок

Якщо ви використовуєте інтернет або телефон для бізнесу, бізнес-частина витрат може підлягати відрахуванню. Це включає:

• домашній інтернет
• мобільні тарифні плани
• тарифні плани передачі даних для ділових комунікацій
• додаткові лінії, які використовуються для письменницької роботи

Якщо рахунок використовується і для особистих, і для бізнесових цілей, визначайте частку бізнес-використання розумним і документально підтвердженим способом.

4. Витрати на домашній офіс

Багато самостійно виданих авторів працюють удома, і відрахування за домашній офіс може застосовуватися, якщо ви використовуєте окрему частину житла регулярно та виключно для свого письменницького бізнесу.

Можливі витрати, що підлягають відрахуванню:

• частина орендної плати або відсотків за іпотекою
• комунальні послуги
• страхування житла або орендованого житла
• ремонт і технічне обслуговування, що стосуються офісного простору
• певні витрати на прибирання або утримання

Для заявлення домашнього офісу діють конкретні правила, тож простір має відповідати вимогам IRS. Окрема офісна зона зазвичай легше піддається підтвердженню, ніж кімната багатоцільового призначення.

5. Канцелярські товари

Матеріали, що використовуються у вашому письменницькому бізнесі, часто є прямими витратами, які легко віднести до відрахувань. Приклади:

• блокноти
• ручки та маркери
• чорнило та тонер для принтера
• папір
• стікери
• матеріали для пересилання
• папки та матеріали для зберігання

Це зазвичай невеликі витрати, але їх легко не помітити. Зберігайте чеки навіть за дрібні покупки.

6. Редагування та коректура

Професійне редагування є однією з найцінніших інвестицій, яку може зробити автор, що видається самостійно. Витрати на літературне редагування, змістове редагування, стилістичне редагування та коректуру зазвичай є бізнес-відрахуваннями, якщо вони пов’язані з підготовкою вашої роботи.

До цієї категорії також може належати підтримка фриланс-редакторів, рецензування рукопису та інші послуги контролю якості, які допомагають підготувати книгу або статтю до публікації.

7. Дизайн обкладинки та верстка

Книга рідко продається без сильного візуального оформлення. Витрати, пов’язані з дизайном і підготовкою до друку, можуть підлягати відрахуванню, зокрема:

• дизайн обкладинки книги
• внутрішня верстка
• конвертація електронної книги
• типографічне оформлення
• ілюстрації, замовлені для книги

Якщо ви оплачуєте дизайнеру або верстальнику підготовку контенту до випуску, зберігайте договір, рахунок і підтвердження оплати.

8. Маркетинг і реклама

Щоб донести книгу до читачів, часто потрібні витрати на просування. До поширених маркетингових витрат, що підлягають відрахуванню, належать:

• реклама в соціальних мережах
• реклама в пошукових системах
• інструменти email-маркетингу
• розіграші або промокампанії
• події до запуску книги
• просування вебсайту
• рекламна графіка

Ця категорія важлива, тому що багато авторів витрачають значні кошти на видимість. Ставтеся до маркетингу як до статті бізнес-витрат і ретельно його відстежуйте, щоб оцінювати рентабельність інвестицій.

9. Матеріали для дослідження та підписки

Авторам потрібна достовірна інформація. Витрати на дослідження можуть підлягати відрахуванню, якщо вони безпосередньо пов’язані з вашим письменницьким бізнесом. Приклади:

• книги та довідкові матеріали
• онлайн-журнали
• галузеві видання
• новинні підписки, що використовуються для дослідження
• членство в професійних асоціаціях
• бази даних та архіви

Якщо підписка використовується і для особистих, і для бізнесових цілей, лише бізнес-частина може відповідати вимогам для відрахування.

10. Поїздки та проживання з бізнес-метою

Коли поїздка безпосередньо пов’язана з вашим письменницьким бізнесом, частина витрат може підлягати відрахуванню. Це може стосуватися поїздок до:

• конференцій і семінарів
• презентацій книг
• авторських заходів
• місць для досліджень
• зустрічей із редакторами, агентами або колабораторами

Можливі витрати, що підлягають відрахуванню, включають авіаквитки, кілометраж, проживання, таксі, сервіси спільних поїздок і ділові обіди, коли це дозволено. Головне, щоб поїздка мала чітку бізнес-мету, а ви ретельно її документували.

11. Професійні послуги та збори

У міру зростання вашого письменницького бізнесу вам може знадобитися стороння допомога. До поширених професійних послуг, що підлягають відрахуванню, належать:

• підготовка податкової звітності
• бухгалтерський облік
• юридичні послуги
• бізнес-консультування
• перевірка авторських прав або договорів
• розробка вебсайту

Якщо ви наймаєте фахівців для підтримки роботи вашого авторського бізнесу, такі гонорари зазвичай є частиною вартості ведення справ.

12. Страхові внески на медичне страхування та пенсійні внески

Самозайняті письменники можуть мати право на відрахування страхових внесків за медичне страхування та на внески до пенсійних програм із податковими перевагами, залежно від правил IRS і критеріїв відповідності.

Ця категорія важлива, оскільки незалежні творці часто не мають роботодавчих пільг. Налаштування пенсійного рахунку та впорядкування медичного страхування можуть підтримати як ваше фінансове майбутнє, так і податкову стратегію.

Оскільки ці відрахування мають спеціальні вимоги, перевірте деталі перед їх заявленням.

13. Витрати на створення бізнесу та дотримання вимог

Якщо ви вирішите формалізувати свій письменницький бізнес, витрати на створення та дотримання вимог можуть бути частиною ваших бізнес-відрахувань або стартових витрат, залежно від того, коли і як вони були понесені.

Це може включати:

• витрати на створення LLC
• послуги зареєстрованого агента
• державні реєстраційні збори
• річні збори за звітність
• бізнес-ліцензії або дозволи
• банківські та платіжні комісії

Багато авторів обирають LLC, щоб відокремити бізнесові та особисті справи й створити більш упорядковану структуру бізнесу. Zenind допомагає підприємцям створювати та керувати бізнесом у США, зокрема відкривати LLC та отримувати підтримку щодо поточного дотримання вимог, що може бути корисним для авторів, які хочуть вести видавничу діяльність більш професійно.

Поради щодо обліку для авторів

Надійний облік полегшує підтвердження відрахувань і допомагає максимально їх використовувати. Кілька простих звичок можуть заощадити час пізніше:

• розділяйте бізнесові та особисті рахунки
• зберігайте кожен чек, рахунок і договір
• використовуйте бухгалтерське програмне забезпечення або таблицю для обліку витрат
• фіксуйте бізнес-мету кожної витрати
• зберігайте цифрові копії документів у кількох місцях
• переглядайте витрати щомісяця, а не чекайте податкового сезону

Чим послідовніший ваш облік, тим легше довести, що витрата належить до вашого письменницького бізнесу.

Поширені помилки, яких слід уникати

Письменники часто стикаються з одними й тими самими податковими проблемами щороку. Зверніть увагу на такі помилки:

• змішування бізнесових і особистих витрат на одному рахунку
• заявлення витрат без підтвердження
• відрахування повної вартості речей, що використовуються частково для особистих потреб
• забування відстежувати пробіг і деталі поїздок
• пропуск регулярних платежів за програмне забезпечення або підписки
• припущення, що хобі автоматично є бізнесом

Якщо ваша письменницька діяльність не вважається бізнесом, деякі відрахування можуть бути обмежені. Це ще одна причина вести чіткий облік і працювати так, ніби це справжня компанія.

Коли LLC може мати сенс для письменника

Не кожному письменнику потрібна LLC, але багато авторів обирають її, коли починають стабільно заробляти або хочуть більш формальну структуру бізнесу.

LLC може допомогти вам:

• розділити бізнесові та особисті фінанси
• створити більш професійний імідж
• упорядкувати записи для податкової звітності
• підготуватися до майбутнього зростання
• спростити взаємодію з постачальниками та платіжними сервісами

LLC не замінює податкову консультацію і не створює автоматичної податкової економії. Це бізнес-структура, а не податкова стратегія сама по собі. Водночас для багатьох самостійно виданих авторів це практичний крок до більш чистого й масштабованого ведення справ.

Підсумок

Самостійно видані автори та письменники мають більше витрат, що підлягають відрахуванню, ніж багато хто думає. Від програмного забезпечення та редагування до поїздок, маркетингу й витрат на створення бізнесу, правильні відрахування можуть зменшити оподатковуваний дохід і водночас підтримати розвиток вашого бізнесу.

Найважливіші звички прості: розділяйте бізнесові фінанси, ведіть точний облік і розумійте, які витрати справді пов’язані з вашою письменницькою роботою. За наявності дисциплінованої системи ви зможете приділяти більше уваги створенню книг і менше хвилюватися про податковий сезон.