19 Potongan Cukai Perniagaan Kecil yang Perlu Diketahui Setiap Pemilik

Ramai pemilik perniagaan kecil terlepas peluang menjimatkan wang ketika tiba musim cukai. Puncanya jarang sekali kerana potongan tidak wujud. Lebih kerap, perbelanjaan tidak dijejaki secara konsisten, perbelanjaan perniagaan dan peribadi bercampur, atau pemilik tidak pasti kos mana yang layak.

Memahami potongan cukai yang paling biasa boleh membantu anda mengekalkan lebih banyak hasil perniagaan anda. Ia juga boleh memperbaiki penyimpanan rekod, memudahkan pemfailan cukai, dan mengurangkan risiko terlepas tuntutan yang sah. Sama ada anda sedang memulakan syarikat baharu, mengurus LLC yang telah lama beroperasi, atau beroperasi sebagai pemilik tunggal, strategi potongan yang jelas memang penting.

Panduan ini menghuraikan 19 potongan cukai perniagaan kecil yang penting, bersama petua praktikal untuk mendokumenkan dan menggunakannya dengan betul. Ia ditulis untuk pemilik perniagaan yang mahukan gambaran yang boleh dipercayai dan mudah difahami, bukan istilah cukai yang rumit.

Peraturan cukai berubah dengan kerap, dan sesetengah potongan bergantung pada jenis entiti, tahap pendapatan, atau cara anda menggunakan sesuatu aset. Sentiasa sahkan butiran dengan profesional cukai yang bertauliah sebelum memfailkan.

Apakah yang Dikira sebagai Potongan Cukai Perniagaan?

Potongan cukai ialah perbelanjaan perniagaan yang layak dan mengurangkan pendapatan bercukai. Secara umum, perbelanjaan yang boleh ditolak mestilah biasa dan perlu untuk perdagangan atau perniagaan anda.

• Biasa bermaksud lazim dan diterima dalam industri anda.
• Perlu bermaksud membantu dan sesuai untuk operasi perniagaan anda.

Namun itu tidak bermakna setiap perbelanjaan boleh ditolak sepenuhnya. Sesetengah potongan perlu dibahagikan antara penggunaan perniagaan dan peribadi. Yang lain perlu disusutnilai dari masa ke masa. Ada juga yang tertakluk pada peraturan khas IRS.

Kuncinya ialah penyimpanan rekod yang berdisiplin. Jika anda tidak boleh membuktikan sesuatu perbelanjaan, anda mungkin tidak dapat menolaknya walaupun ia sah.

1. Perbelanjaan Kenderaan Perniagaan

Jika anda menggunakan kereta, trak, atau van untuk perniagaan, anda mungkin boleh menolak kos berkaitan. Ini termasuk:

• Petrol dan minyak
• Pembaikan dan penyelenggaraan
• Insurans
• Yuran pendaftaran
• Bayaran sewaan, dalam sesetengah kes
• Susut nilai, dalam sesetengah kes
• Parkir dan tol yang berkaitan dengan perjalanan perniagaan

Anda biasanya mempunyai dua cara untuk mengira potongan: kaedah perbatuan standard atau kaedah perbelanjaan sebenar. Pilihan yang lebih baik bergantung pada tabiat pemanduan, kos kenderaan, dan sistem penyimpanan rekod anda.

Simpan log perbatuan yang menunjukkan tarikh, destinasi, tujuan, dan jarak perjalanan perniagaan. Perjalanan ulang-alik dari rumah ke tempat kerja tetap biasanya tidak boleh ditolak, tetapi perjalanan dari satu lokasi perniagaan ke lokasi perniagaan yang lain selalunya boleh.

2. Perbelanjaan Perjalanan

Perjalanan perniagaan boleh ditolak apabila anda mengembara jauh dari tempat cukai anda untuk tujuan kerja. Perjalanan itu biasanya perlu memerlukan tidur atau rehat, dan perjalanan tersebut mesti terutamanya untuk perniagaan.

Kos perjalanan yang biasa boleh ditolak termasuk:

• Tambang kapal terbang, kereta api, bas, atau kereta sewa
• Hotel atau penginapan
• Pengangkutan ke dan dari lapangan terbang
• Tambang teksi, e-hailing, shuttle, atau pengangkutan tempatan
• Bayaran bagasi yang berkaitan dengan perniagaan
• Dobi dan cucian kering semasa dalam perjalanan
• Panggilan telefon perniagaan dan akses internet semasa perjalanan

Hidangan semasa perjalanan juga mungkin boleh ditolak, tertakluk pada peraturan dan had IRS. Hiburan biasanya tidak boleh ditolak.

Untuk melindungi potongan, simpan resit dan catat tujuan perniagaan bagi setiap perjalanan.

3. Hidangan Bersama Klien, Pelanggan, atau Pekerja

Hidangan perniagaan sering boleh ditolak apabila ia berkaitan secara langsung dengan perniagaan anda atau dikaitkan dengan perbincangan perniagaan yang aktif.

Contohnya termasuk:

• Bertemu klien untuk makan tengah hari bagi membincangkan projek
• Membawa pembekal makan malam untuk menyemak kontrak
• Menyediakan hidangan semasa sesi latihan syarikat
• Menawarkan makanan dalam mesyuarat staf

Potongan ini bukan automatik. Hidangan mesti berkaitan dengan perniagaan, dan perbelanjaan yang mewah atau berlebihan boleh menimbulkan masalah. Dalam kebanyakan kes, menyimpan resit dan mencatat siapa yang hadir serta tujuan hidangan itu diadakan adalah penting.

4. Perbelanjaan Pejabat Rumah

Jika anda menggunakan sebahagian rumah secara tetap dan eksklusif untuk perniagaan, anda mungkin layak menuntut potongan pejabat rumah.

Potongan ini boleh digunakan untuk:

• Bilik khusus yang hanya digunakan untuk perniagaan
• Ruang kerja yang dipisahkan dengan jelas dan digunakan untuk tugas pentadbiran atau pengurusan

Perbelanjaan mungkin termasuk sebahagian daripada:

• Sewa atau faedah gadai janji
• Utiliti
• Insurans pemilik rumah
• Pembaikan dan penyelenggaraan
• Cukai hartanah, jika dibenarkan
• Perkhidmatan internet, jika sebahagian daripada penggunaan perniagaan

Anda mungkin boleh menggunakan pengiraan ringkas atau kaedah biasa. Pilihan ringkas lebih mudah, manakala kaedah biasa mungkin menghasilkan potongan yang lebih besar dalam sesetengah kes.

5. Bekalan Pejabat

Bekalan harian yang digunakan untuk perniagaan biasanya boleh ditolak pada tahun anda membelinya. Contoh biasa termasuk:

• Kertas
• Pen dan fail
• Dakwat dan toner pencetak
• Nota pelekat
• Sampul surat
• Label penghantaran
• Setem pos yang digunakan untuk surat-menyurat perniagaan

Walaupun pembelian kecil boleh bertambah banyak sepanjang tahun. Tabiat yang paling penting ialah konsisten. Gunakan kad perniagaan atau akaun perniagaan untuk membeli bekalan pejabat apabila boleh, dan simpan resit.

6. Komputer, Telefon, dan Peralatan Lain

Peralatan yang digunakan untuk perniagaan mungkin boleh ditolak, tetapi rawatannya boleh berbeza. Sesetengah item boleh dibelanjakan sepenuhnya pada tahun pembelian, manakala yang lain perlu disusutnilai dari masa ke masa.

Contohnya termasuk:

• Komputer dan komputer riba
• Monitor dan papan kekunci
• Tablet
• Telefon pintar yang digunakan untuk perniagaan
• Pencetak dan pengimbas
• Kamera dan peralatan audio

Jika anda menggunakan item itu untuk tujuan perniagaan dan peribadi, hanya bahagian perniagaan yang mungkin boleh ditolak. Sebab itu adalah baik untuk memisahkan peranti perniagaan daripada peranti peribadi apabila boleh.

7. Perisian dan Langganan

Perisian berulang dan alat digital sering menjadi perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Ini mungkin termasuk:

• Perisian perakaunan
• Alat pengurusan projek
• Platform pemasaran e-mel
• Langganan reka bentuk dan penyuntingan
• Storan awan
• Hosting laman web
• Perkhidmatan keselamatan dan sandaran
• Aplikasi dan alat khusus industri

Perbelanjaan langganan sangat penting untuk perniagaan moden yang bergantung pada sistem digital. Jejaki setiap bulan supaya ia tidak hilang dalam caj berulang peribadi.

8. Perkhidmatan Internet dan Telefon

Jika anda menggunakan perkhidmatan internet atau telefon untuk perniagaan, sebahagian kos tersebut mungkin boleh ditolak. Amaun yang boleh ditolak bergantung pada berapa banyak penggunaan yang berkaitan dengan perniagaan.

Anda mungkin boleh menolak:

• Talian telefon kedua untuk perniagaan
• Sambungan internet khas untuk perniagaan
• Peratusan bil internet atau telefon rumah yang dikongsi

Semakin jelas susunan anda, semakin mudah potongan itu. Talian atau akaun yang berasingan untuk kegunaan perniagaan biasanya menghasilkan rekod yang lebih ringkas berbanding mencampurkan semuanya.

9. Sewa Premis Perniagaan

Jika anda menyewa pejabat, kedai, gudang, atau ruang perniagaan lain, sewa tersebut mungkin boleh ditolak. Ini boleh termasuk:

• Bayaran pajakan bulanan
• Caj bangunan atau kawasan bersama tambahan, jika termasuk dalam pajakan
• Yuran berkaitan semakan atau rundingan pajakan

Sewa selalunya merupakan salah satu perbelanjaan terbesar bagi perniagaan kecil. Pastikan anda menyimpan perjanjian pajakan dan semua rekod pembayaran.

10. Utiliti

Utiliti yang diperlukan untuk mengendalikan perniagaan anda juga mungkin boleh ditolak. Ini boleh merangkumi:

• Elektrik
• Air
• Gas
• Kutipan sampah
• Pemanasan dan penyejukan
• Internet dan telekomunikasi, jika dibilkan secara berasingan sebagai utiliti

Jika perniagaan anda berkongsi ruang dengan kegunaan peribadi, atau jika anda beroperasi dari rumah, anda mungkin perlu membahagikan kos utiliti antara penggunaan perniagaan dan peribadi.

11. Premium Insurans

Insurans perniagaan biasanya boleh ditolak apabila ia melindungi operasi anda. Contoh biasa termasuk:

• Insurans liabiliti am
• Insurans liabiliti profesional
• Insurans harta komersial
• Insurans liabiliti siber
• Insurans pampasan pekerja
• Insurans gangguan perniagaan
• Perlindungan kesilapan dan peninggalan

Sesetengah pemilik terlepas pandang insurans kerana ia terasa seperti kos overhead tetap. Sebenarnya, ia antara perlindungan paling penting yang boleh dibeli oleh perniagaan, dan ia sering layak sebagai potongan perniagaan biasa.

12. Yuran Undang-Undang dan Profesional

Yuran yang dibayar kepada profesional yang membantu mengurus perniagaan anda sering boleh ditolak. Ini mungkin termasuk:

• Peguam
• Akauntan
• Pembuku kira-kira
• Penyedia cukai
• Perunding
• Penasihat perniagaan

Jika anda menubuhkan syarikat dengan bantuan profesional, mengekalkan sokongan pematuhan, atau mengupah seseorang untuk memberi nasihat tentang kontrak, pemfailan, atau sistem perakaunan, yuran tersebut mungkin layak.

Perniagaan yang kekal teratur dengan sokongan undang-undang dan kewangan sering menjimatkan masa dan mengelakkan kesilapan yang mahal.

13. Yuran Bank dan Kos Pemprosesan Pembayaran

Kos perbankan perniagaan dan pemprosesan pembayaran mudah terlepas pandang kerana ia sering ditolak secara automatik daripada deposit. Namun begitu, ia tetap perbelanjaan perniagaan yang sah.

Contohnya termasuk:

• Yuran akaun bank bulanan
• Caj pindahan kawat
• Yuran pemprosesan kad kredit
• Yuran perkhidmatan pedagang
• Yuran transaksi platform pembayaran
• Yuran overdraf atau bayaran dipulangkan yang berkaitan dengan aktiviti perniagaan

Jika anda menggunakan perbankan perniagaan yang berasingan, potongan ini lebih mudah dijejak dan diselaraskan.

14. Pengiklanan dan Pemasaran

Kebanyakan perbelanjaan pemasaran boleh ditolak jika ia bertujuan mempromosikan perniagaan anda. Ini termasuk:

• Reka bentuk dan penyelenggaraan laman web
• Perkhidmatan pengoptimuman enjin carian
• Iklan dalam talian
• Pengiklanan cetak
• Kad perniagaan dan risalah
• Pengurusan media sosial
• Penajaan dan promosi
• Kempen e-mel

Pemasaran sering menjadi salah satu potongan paling bernilai kerana perniagaan yang berorientasikan pertumbuhan cenderung membelanjakan banyak dalam kategori ini.

15. Kos Permulaan

Jika anda baru memulakan perniagaan, beberapa kos permulaan mungkin boleh ditolak atau diamortisasi.

Ini boleh termasuk perbelanjaan yang dibayar sebelum perniagaan dibuka secara rasmi, seperti:

• Kajian pasaran
• Pengiklanan prapelancaran
• Nasihat profesional
• Kos latihan untuk persediaan awal
• Pendaftaran perniagaan dan perbelanjaan pelancaran
• Penyelidikan pembekal dan vendor

Rawatan cukai untuk kos permulaan berbeza daripada perbelanjaan operasi biasa. Peraturannya bergantung pada jenis dan jumlah kos, jadi penjejakan yang teliti sejak hari pertama amat penting.

16. Kos Organisasi

Kos yang berkaitan dengan pembentukan entiti perniagaan yang sah juga mungkin menerima rawatan cukai yang baik. Ini boleh merangkumi perbelanjaan yang berkaitan dengan penubuhan LLC, syarikat, atau perkongsian.

Contohnya:

• Yuran pemfailan negeri
• Yuran perkhidmatan penubuhan
• Penyediaan dokumen penubuhan
• Yuran guaman yang berkaitan dengan persediaan entiti
• Perbelanjaan pematuhan awal untuk syarikat atau LLC

Inilah salah satu sebab ramai pemilik mendapat manfaat daripada menubuhkan perniagaan dengan betul dari awal. Proses penubuhan yang kemas boleh memudahkan pembukuan dan pelaporan cukai kemudian hari.

17. Gaji Pekerja dan Bayaran Kontraktor

Jika anda mengupah orang, pampasan mereka biasanya boleh ditolak apabila ia merupakan perbelanjaan perniagaan yang biasa.

Ini mungkin termasuk:

• Gaji
• Upah sejam
• Bonus
• Bayaran lebih masa
• Cukai gaji yang dibayar oleh majikan
• Bayaran kontraktor untuk perkhidmatan yang sah
• Yuran perkhidmatan gaji

Pengelasan itu penting. Pekerja dan kontraktor bebas diperlakukan secara berbeza untuk tujuan cukai, dan salah klasifikasi boleh menimbulkan masalah pematuhan. Simpan rekod yang menyokong cara setiap pekerja dilantik dan dibayar.

18. Sumbangan Persaraan dan Faedah

Pemilik perniagaan mungkin boleh menolak sumbangan kepada pelan persaraan tertentu dan program faedah pekerja.

Contoh yang mungkin termasuk:

• Sumbangan SEP IRA
• Sumbangan SIMPLE IRA
• Sumbangan Solo 401(k), jika layak
• Susunan pembayaran balik kesihatan, jika dibenarkan
• Kos faedah pekerja yang layak

Potongan ini boleh menyokong perancangan cukai dan keselamatan kewangan jangka panjang. Bagi ramai pemilik, perancangan persaraan ialah salah satu cara terbaik untuk mengurangkan pendapatan bercukai sambil membina kekayaan peribadi.

19. Susut Nilai dan Potongan ala Seksyen 179

Sesetengah pembelian perniagaan terlalu besar untuk ditolak sekaligus sebagai bekalan atau perbelanjaan biasa. Sebaliknya, ia mungkin perlu disusutnilai dari masa ke masa atau, dalam sesetengah kes, dibelanjakan dengan lebih cepat di bawah peraturan cukai khas.

Ini sering terpakai untuk:

• Perabot
• Jentera
• Kenderaan yang digunakan untuk perniagaan
• Komputer dan peralatan pejabat
• Pembaharuan tertentu dan aset khusus

Rawatan yang tepat bergantung pada aset, cara ia digunakan, dan peraturan cukai semasa. Ini ialah kawasan yang pemilik perniagaan harus dapatkan panduan profesional, terutama apabila membeli peralatan yang mahal.

Amalan Terbaik untuk Menuntut Potongan

Potongan cukai hanya berguna jika disokong oleh rekod yang baik. Bina sistem yang memudahkan musim cukai sepanjang tahun.

• Gunakan akaun bank perniagaan dan kad kredit yang berasingan.
• Simpan resit secara digital sebaik sahaja anda menerimanya.
• Simpan log perbatuan dan nota perjalanan.
• Rekonsiliasi akaun setiap bulan.
• Simpan invois, kontrak, dan penyata di satu tempat.
• Semak perbelanjaan secara berkala supaya tiada yang tersalah label.

Sistem kewangan yang kemas juga memudahkan anda mengesan potongan yang terlepas dan menyediakan laporan yang tepat untuk pemberi pinjaman, penyedia cukai, atau rakan kongsi.

Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan

Walaupun pemilik yang berpengalaman pun membuat kesilapan potongan. Yang paling biasa termasuk:

• Mencampurkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
• Menuntut kos tanpa dokumentasi
• Menolak hidangan atau perjalanan yang bukan terutamanya berkaitan perniagaan
• Lupa memperuntukkan kos penggunaan bersama dengan betul
• Menganggap semua kos permulaan boleh ditolak serta-merta
• Salah klasifikasi pekerja dan kontraktor
• Mengabaikan peraturan cukai khusus negeri

Rekod yang baik tidak menjamin setiap potongan, tetapi ia sangat meningkatkan keupayaan anda untuk menyokong potongan yang dituntut.

Mengapa Struktur Entiti Penting

Cara perniagaan anda dibentuk boleh mempengaruhi bagaimana anda mengurus potongan, gaji, bayaran pemilik, dan pematuhan. LLC, syarikat, atau pemilikan tunggal masing-masing mungkin mempunyai keperluan pelaporan cukai yang berbeza.

Memilih struktur yang betul lebih awal boleh memudahkan anda memisahkan kewangan perniagaan dan peribadi, membuka akaun bank perniagaan, dan mengekalkan jejak kertas yang lebih kemas. Itu penting untuk ketepatan potongan dan pertumbuhan jangka panjang.

Jika anda sedang menubuhkan syarikat baharu, Zenind boleh membantu anda membina asas undang-undang yang betul supaya anda boleh menumpukan perhatian pada pembangunan perniagaan dan memastikan rekod anda teratur sejak awal.

Kesimpulan

Potongan cukai perniagaan kecil bukan sekadar isu hujung tahun. Ia sebahagian daripada pengurusan kewangan harian. Semakin teratur rekod anda sepanjang tahun, semakin mudah untuk menuntut potongan yang anda layak terima dan mengelakkan kesilapan yang mahal.

Mulakan dengan kategori yang paling kerap digunakan dalam perniagaan anda, kemudian bina sistem ringkas untuk menjejakinya bulan demi bulan. Pendekatan yang berdisiplin terhadap potongan boleh meningkatkan aliran tunai, mengurangkan pendapatan bercukai, dan memberi anda gambaran yang lebih jelas tentang prestasi sebenar perniagaan anda.

Jika anda sedang melancarkan perniagaan baharu, memisahkan kewangan syarikat sejak awal dan mengekalkan rekod yang kukuh dari permulaan boleh menjadikan musim cukai lebih mudah kemudian hari. Asas penubuhan dan pematuhan yang kukuh ialah salah satu cara terbaik untuk menyokong proses itu.