Әр шағын бизнес иесі білуі тиіс 19 салық шегерімі

Шағын бизнес иелері салық кезінде көбіне қаражаттың бір бөлігін жіберіп алады. Мұның себебі шегерімдердің жоқтығында емес. Көбіне шығындар жүйелі түрде есепке алынбайды, бизнес пен жеке шығындар араласып кетеді немесе қандай шығындар жарамды екенін иелері нақты білмейді.

Ең жиі қолданылатын салық шегерімдерін білу бизнес табысының көбірек бөлігін өзіңізде қалдыруға көмектеседі. Бұл сондай-ақ есеп жүргізуді жақсартып, салық тапсыруды жеңілдетеді және заңды шегерімдерді өткізіп алмау тәуекелін азайтады. Сіз жаңа компания ашып жатсаңыз да, қалыптасқан LLC жүргізсеңіз де, жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз де, шегерімдер бойынша нақты стратегия маңызды.

Бұл нұсқаулықта 19 маңызды шағын бизнес салық шегерімі түсіндіріледі, оларды қалай құжаттауға және дұрыс қолдануға болатыны жөнінде практикалық кеңестер беріледі. Ол салық терминологиясынан гөрі қарапайым тілдегі сенімді шолу іздейтін бизнес иелеріне арналған.

Салық ережелері жиі өзгереді, ал кейбір шегерімдер сіздің ұйым түріңізге, табыс деңгейіңізге немесе активті қалай пайдаланатыныңызға байланысты болады. Өтініш бермес бұрын білікті салық маманымен міндетті түрде нақтылап алыңыз.

Бизнес салық шегерімі деген не?

Салық шегерімі — салық салынатын табысты азайтатын жарамды бизнес шығыны. Жалпы алғанда, шегерілетін шығындар сіздің кәсібіңізге немесе бизнесіңізге әдеттегі әрі қажетті болуы тиіс.

• Әдеттегі дегеніміз — сіздің салаңызда кең таралған және қабылданған шығын.
• Қажетті дегеніміз — бизнес операцияларыңыз үшін пайдалы әрі орынды шығын.

Бірақ бұл әрбір шығын толықтай шегеріледі деген сөз емес. Кейбір шегерімдер бизнес пен жеке пайдалану арасында бөлінуі керек. Басқалары уақыт өте келе амортизациялануы тиіс. Ал кейбіреулеріне IRS-тің арнайы ережелері қолданылады.

Ең маңыздысы — тәртіпті есеп жүргізу. Егер сіз шығынды дәлелдей алмасаңыз, ол заңды болса да, оны шегере алмауыңыз мүмкін.

1. Көлік шығындары

Егер сіз бизнес үшін көлік, жүк көлігі немесе фургон пайдалансаңыз, оған қатысты шығындарды шегере аласыз. Оған мыналар кіреді:

• Бензин мен май
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Сақтандыру
• Тіркеу алымдары
• Лизинг төлемдері
• Кейбір жағдайларда амортизация
• Іскерлік сапарға байланысты тұрақ ақысы мен ақылы жолдар

Әдетте шегерімді есептеудің екі жолы бар: стандартты жүгіріс әдісі немесе нақты шығындар әдісі. Қайсысы тиімді болатыны сіздің көлік жүргізу әдетіңізге, көлік шығындарыңызға және есеп жүргізу жүйеңізге байланысты.

Күні, бағыты, мақсаты және бизнес үшін жүрген қашықтық көрсетілген жүгіріс журналын сақтаңыз. Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі жол әдетте шегерілмейді, бірақ бір бизнес орнынан екіншісіне бару көбіне шегерілетін шығын болып саналады.

2. Іскерлік сапар шығындары

Егер сіз жұмыс үшін салықтық мекенжайыңыздан тыс сапарға шықсаңыз, іскерлік сапар шегерілетін шығын болуы мүмкін. Сапар әдетте ұйқы немесе тынығуды қажет етуі тиіс және негізінен бизнес мақсатта жасалуы керек.

Жиі шегерілетін сапар шығындары мыналарды қамтиды:

• Әуе, пойыз, автобус немесе жалға алынған көлік ақысы
• Қонақүй немесе тұру шығындары
• Әуежайға және әуежайдан тасымалдау
• Такси, rideshare, shuttle немесе жергілікті көлік шығындары
• Сапар кезінде бизнеске қатысты багаж алымдары
• Сапар кезіндегі кір жуу және құрғақ тазалау
• Бизнеске қатысты телефон қоңыраулары мен интернетке қол жеткізу

Сапар кезіндегі тамақ та IRS ережелері мен шектеулеріне сай шегерілуі мүмкін. Көңіл көтеру шығындары әдетте шегерілмейді.

Шегерімді қорғау үшін түбіртектерді сақтап, әр сапардың бизнес мақсатын құжаттаңыз.

3. Клиенттермен, сатып алушылармен немесе қызметкерлермен бірге алынған тағамдар

Іскерлік тамақтану көбіне бизнесіңізге тікелей қатысты болса немесе белсенді іскерлік талқылаумен байланысты болса, шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Жобаны талқылау үшін клиентпен түскі ас ішу
• Келісімшартты қарастыру үшін жеткізушімен кешкі ас ішу
• Компания тренингі кезінде қызметкерлерге тамақ беру
• Қызметкерлер жиналысында ас ұсыну

Бұл шегерім автоматты түрде берілмейді. Тамақ бизнеске қатысты болуы керек, ал тым қымбат немесе орынсыз шығындар қиындық туғызуы мүмкін. Көп жағдайда түбіртектерді сақтап, кім қатысқанын және тағам не үшін ұйымдастырылғанын жазып қою маңызды.

4. Үй кеңсесі шығындары

Егер сіз үйіңіздің бір бөлігін тұрақты және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесіне арналған шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін.

Бұл шегерім мыналарға қолданылуы мүмкін:

• Тек бизнеске арналған бөлек бөлме
• Әкімшілік немесе басқарушылық міндеттер үшін пайдаланылатын анық бөлінген жұмыс аймағы

Шығындарға мыналардан белгілі бір бөлігі кіруі мүмкін:

• Жалға алу ақысы немесе ипотекалық пайыз
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иесінің сақтандыруы
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Қолдануға рұқсат етілген жағдайда, мүлік салығы
• Бизнес қолдану бөлігі ретінде интернет қызметі

Сіз жеңілдетілген есептеу әдісін немесе толық әдісті қолдана аласыз. Жеңілдетілген нұсқа оңайырақ, ал толық әдіс кейбір жағдайларда үлкенірек шегерім бере алады.

5. Кеңсе керек-жарақтары

Бизнес үшін қолданылатын күнделікті кеңсе керек-жарақтары әдетте сатып алынған жылы шегеріледі. Жиі кездесетін мысалдар:

• Қағаз
• Қаламдар мен папкалар
• Принтер сиясы мен тонері
• Жапсырмалар
• Конверттер
• Жеткізу белгілері
• Бизнес поштасына жұмсалған маркалар

Тіпті ұсақ сатып алулардың өзі жыл соңында айтарлықтай соманы құрауы мүмкін. Ең маңызды әдет — жүйелілік. Мүмкіндігінше кеңсе керек-жарақтарын бизнес картамен немесе бизнес шотпен төлеңіз және түбіртектерді сақтаңыз.

6. Компьютерлер, телефондар және басқа жабдықтар

Бизнес үшін пайдаланылатын жабдық шегерілетін болуы мүмкін, бірақ оны есепке алу тәсілі әртүрлі болады. Кейбір заттарды сатып алынған жылы толық шығынға жазуға болады, ал басқаларын уақыт өте амортизациялау қажет.

Мысалдар:

• Компьютерлер мен ноутбуктар
• Мониторлар мен пернетақталар
• Планшеттер
• Бизнес үшін қолданылатын смартфондар
• Принтерлер мен сканерлер
• Камералар мен дыбыс жабдықтары

Егер сіз затты әрі бизнес, әрі жеке мақсатта қолдансаңыз, тек бизнес бөлігі ғана шегерілуі мүмкін. Сондықтан мүмкіндік болса, бизнес құрылғыларын жеке құрылғылардан бөлек ұстау пайдалы.

7. Бағдарламалық жасақтама және жазылымдар

Тұрақты төленетін бағдарламалық жасақтама мен цифрлық құралдар көбіне шегерілетін бизнес шығындарына жатады. Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаларды басқару құралдары
• Email маркетинг платформалары
• Дизайн және редакциялау жазылымдары
• Бұлтты сақтау қызметтері
• Веб-сайт хостингі
• Қауіпсіздік және резервтік көшіру қызметтері
• Салаға тән қолданбалар мен құралдар

Жазылымдарға арналған шығындар цифрлық жүйелерге сүйенетін заманауи бизнес үшін ерекше маңызды. Ай сайын қадағалаңыз, сонда олар жеке тұрақты төлемдер арасында жоғалып кетпейді.

8. Интернет және телефон қызметі

Егер сіз интернетті немесе телефон қызметін бизнес үшін пайдалансаңыз, бұл шығындардың белгілі бір бөлігі шегерілетін болуы мүмкін. Шегерім мөлшері бизнестік қолдану үлесіне байланысты.

Сіз мыналарды шегере аласыз:

• Бөлек бизнес телефон желісі
• Арнайы бизнес интернет қосылымы
• Ортақ үй интернеті немесе телефон шотының белгілі бір пайызы

Жүйеңіз неғұрлым бөлек болса, шегерімді соғұрлым оңай есептейсіз. Бизнеске арналған жеке желі немесе шот аралас шығындарға қарағанда есеп жүргізуді жеңілдетеді.

9. Бизнес жылжымайтын мүлкін жалдау ақысы

Егер сіз кеңсе, дүкен, қойма немесе басқа бизнес орнын жалға алсаңыз, жалдау ақысы шегерілетін болуы мүмкін. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Ай сайынғы жалдау төлемдері
• Келісімшартта қарастырылған қосымша ғимарат немесе ортақ аймақ төлемдері
• Жалдау шартын қарау немесе келісу үшін төленген алымдар

Жалдау ақысы көбіне шағын бизнес үшін ең үлкен шығындардың бірі болып саналады. Жалдау келісімшартын және барлық төлем құжаттарын сақтаңыз.

10. Коммуналдық қызметтер

Бизнесіңізді жүргізуге қажет коммуналдық қызметтер де шегерілетін болуы мүмкін. Оларға мыналар кіреді:

• Электр энергиясы
• Су
• Газ
• Қоқыс шығару
• Жылыту және салқындату
• Егер бөлек коммуналдық төлем ретінде көрсетілсе, интернет пен телекоммуникация қызметтері

Егер сіздің бизнес кеңістігіңіз жеке мақсаттағы пайдаланумен ортақ болса немесе үйден жұмыс істесеңіз, коммуналдық шығындарды бизнес пен жеке бөлікке бөлу қажет болуы мүмкін.

11. Сақтандыру жарналары

Бизнес сақтандыруы әдетте сіздің операцияларыңызды қорғаса, шегерілетін шығын болып табылады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Коммерциялық мүлік сақтандыруы
• Киберқауіпсіздік жауапкершілігі сақтандыруы
• Қызметкерлерді сақтандыру өтемақысы
• Бизнес үзілісінен сақтандыру
• Қателер мен олқылықтардан сақтандыру

Кейбір иелер сақтандыруды тұрақты үстеме шығын ретінде қабылдайды да, оны ұмытып кетеді. Шын мәнінде, бұл бизнесті қорғайтын ең маңызды құралдардың бірі және көбіне қалыпты бизнес шегерімі ретінде қарастырылады.

12. Заңгерлік және кәсіби қызмет ақысы

Бизнесіңізді жүргізуге көмектесетін мамандарға төленген ақы көбіне шегеріледі. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Адвокаттар
• Бухгалтерлер
• Есепші мамандар
• Салық декларациясын дайындаушылар
• Кеңесшілер
• Бизнес-кеңесшілер

Егер сіз компанияны кәсіби көмекпен құрсаңыз, комплаенс қолдауын пайдалансаңыз немесе келісімшарттар, өтініштер не бухгалтерлік жүйелер бойынша кеңес алған болсаңыз, бұл төлемдер жарамды болуы мүмкін.

Жақсы ұйымдастырылған заңгерлік және қаржылық қолдау иелерге уақыт үнемдеуге және қымбат қателіктерден сақтануға көмектеседі.

13. Банк комиссиялары және төлем өңдеу шығындары

Бизнес банк қызметі мен төлем өңдеу комиссияларын байқау оңай емес, өйткені олар көбіне аударымнан автоматты түрде шегеріледі. Соған қарамастан, олар заңды бизнес шығындары болып табылады.

Мысалдар:

• Ай сайынғы банк шотының төлемдері
• Банкаралық аударым комиссиялары
• Кредит картасын өңдеу алымдары
• Сауда қызметтері комиссиялары
• Төлем платформаларының транзакциялық алымдары
• Бизнес қызметіне байланысты овердрафт немесе қайтарылған төлем алымдары

Егер сіз бөлек бизнес банкингін қолдансаңыз, бұл шегерімдерді бақылау және салыстыру оңайырақ болады.

14. Жарнама және маркетинг

Көптеген маркетинг шығындары бизнесіңізді ілгерілетуге бағытталған болса, шегеріледі. Оларға мыналар жатады:

• Веб-сайт дизайны және техникалық қызмет көрсету
• Іздеу жүйесін оңтайландыру қызметтері
• Онлайн жарнамалар
• Баспа жарнамасы
• Бизнес карталары мен буклеттер
• Әлеуметтік желі менеджменті
• Демеушілік және акциялар
• Email науқандары

Маркетинг көбіне ең құнды шегерімдердің бірі, себебі өсуге бағытталған бизнес осы санатқа көп қаражат жұмсайды.

15. Стартап шығындары

Егер сіз бизнесіңізді енді бастап жатсаңыз, кейбір бастапқы шығындар шегерілетін немесе амортизацияланатын болуы мүмкін.

Бұған бизнес ресми ашылмай тұрып төленген мынадай шығындар кіруі мүмкін:

• Нарықты зерттеу
• Іске қосу алдындағы жарнама
• Кәсіби кеңес
• Алғашқы баптауға арналған оқыту шығындары
• Бизнес тіркеуі және іске қосу шығындары
• Жеткізушілер мен серіктестерді зерттеу

Стартап шығындары мен күнделікті операциялық шығындардың тәртібі әртүрлі. Шығын түрі мен мөлшеріне байланысты ережелер өзгереді, сондықтан алғашқы күннен бастап мұқият есеп жүргізу маңызды.

16. Ұйымдастыру шығындары

Құқықтық бизнес құрылымын қалыптастыруға байланысты шығындар да қолайлы салықтық тәртіпке ие болуы мүмкін. Бұған LLC, corporation немесе partnership құруға қатысты шығындар кіреді.

Мысалдар:

• Мемлекеттік тіркеу алымдары
• Құрылу қызметі үшін төлемдер
• Құрылтай құжаттарын дайындау
• Құрылым құруға байланысты заңгерлік ақы
• Алғашқы корпоративтік немесе LLC комплаенс шығындары

Сондықтан көптеген иелер бизнесті басынан дұрыс рәсімдеудің пайдасын көреді. Таза тіркеу процесі кейін бухгалтерия мен салық есебін жеңілдетеді.

17. Қызметкер жалақысы және мердігер төлемдері

Егер сіз адамдарды жұмысқа алсаңыз, олардың ақысы қалыпты бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Жалақы
• Сағаттық еңбек ақы
• Бонус төлемдері
• Артық жұмыс ақысы
• Жұмыс беруші төлейтін жалақы салығы
• Нақты қызметтер үшін мердігерлерге төлемдер
• Жалақыны есептеу қызметінің алымдары

Мұнда қызметкер мен тәуелсіз мердігерді дұрыс ажырату маңызды. Салық мақсатында олар әртүрлі қарастырылады, ал қате жіктеу комплаенс мәселелерін тудыруы мүмкін. Әрбір қызметкердің қалай тартылғанын және қалай төленгенін дәлелдейтін құжаттарды сақтаңыз.

18. Зейнетақы жарналары және жеңілдіктер

Бизнес иелері кейбір зейнетақы жоспарларына және қызметкерлерге арналған жеңілдіктер бағдарламаларына жарналарды шегере алуы мүмкін.

Мүмкін мысалдар:

• SEP IRA жарналары
• SIMPLE IRA жарналары
• Құқығыңыз болса, Solo 401(k) жарналары
• Рұқсат етілген жағдайда, денсаулық шығындарын өтеу механизмдері
• Білікті қызметкерлерге арналған жеңілдіктер шығындары

Бұл шегерімдер салық жоспарлауына да, ұзақ мерзімді қаржылық қауіпсіздікке де көмектеседі. Көптеген иелер үшін зейнетақыны жоспарлау салық салынатын табысты азайтудың және жеке байлықты арттырудың ең тиімді жолдарының бірі.

19. Амортизация және Section 179 тәрізді шегерімдер

Кейбір бизнес сатып алулары тым ірі болғандықтан, оларды бірден керек-жарақ немесе қалыпты шығын ретінде шегеру мүмкін емес. Оның орнына олар уақыт өте амортизациялануы немесе кейбір жағдайларда арнайы салық ережелері бойынша жылдамырақ шығысқа жазылуы мүмкін.

Бұл көбіне мыналарға қатысты:

• Жиһаз
• Жабдықтар
• Бизнес үшін пайдаланылатын көліктер
• Компьютерлер мен кеңсе жабдықтары
• Кейбір жақсартулар мен арнайы активтер

Дұрыс есепке алу активтің түріне, пайдалану тәсіліне және қолданыстағы салық ережелеріне байланысты болады. Бұл жерде, әсіресе қымбат жабдық сатып алғанда, кәсіби кеңес алған дұрыс.

Шегерімдерді талап етудің үздік тәжірибелері

Салық шегерімдері тек жақсы құжаттамамен расталғанда ғана пайдалы. Жыл бойы салық уақытын жеңілдететін жүйе құрыңыз.

• Бөлек бизнес банкингі мен кредит карталарын қолданыңыз.
• Түбіртектерді алған бойда цифрлық түрде сақтаңыз.
• Жүгіріс журналын және сапар жазбаларын жүргізіңіз.
• Шоттарды ай сайын салыстырып отырыңыз.
• Шот-фактураларды, келісімшарттарды және есептерді бір жерде сақтаңыз.
• Шығындарды үнемі қарап шығыңыз, ештеңе қате белгіленіп қалмасын.

Таза қаржылық жүйе сондай-ақ өткізіліп кеткен шегерімдерді анықтауды және несие берушілерге, салық дайындаушыларға немесе серіктестерге дәл есеп беруді жеңілдетеді.

Жиі жіберілетін қателіктер

Тәжірибелі иелердің өзі де шегерім кезінде қателеседі. Ең жиі кездесетіндері:

• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Құжаттамасыз шығындарды талап ету
• Іс жүзінде бизнеске қатысы жоқ тамақ пен сапар шығындарын шегеру
• Ортақ пайдаланылатын шығындарды дұрыс бөлмеу
• Әрбір стартап шығыны бірден шегеріледі деп ойлау
• Қызметкер мен мердігерді қате жіктеу
• Әр штаттың салық ережелерін елемеу

Жақсы құжаттама барлық шегерімді кепілдендірмейді, бірақ талап етіп отырған шегерімдерді қорғау мүмкіндігін едәуір арттырады.

Неліктен ұйым құрылымы маңызды?

Бизнесіңіздің қалай рәсімделгені шегерімдерді, жалақыны, иеленушіге төленетін ақыны және комплаенсті басқаруға әсер етуі мүмкін. LLC, corporation немесе жеке кәсіпкерліктің әрқайсысында салық есептілігі талаптары әртүрлі болуы мүмкін.

Құрылымды ерте дұрыс таңдау бизнес пен жеке қаржыны бөлуге, бизнес банктік шот ашуға және құжат айналымын таза ұстауға көмектеседі. Бұл шегерімдердің дұрыстығы үшін де, ұзақ мерзімді өсу үшін де маңызды.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз, Zenind сізге мықты құқықтық негіз қалыптастыруға көмектесе алады, сонда сіз бизнесті дамытуға және есеп-құжатты басынан бастап ретке келтіруге көңіл бөле аласыз.

Қорытынды ойлар

Шағын бизнес салық шегерімдері тек жыл соңындағы мәселе емес. Олар күнделікті қаржылық басқарудың бір бөлігі. Жыл бойы құжаттарыңыз қаншалықты реттелген болса, тиесілі шегерімдерді талап ету және қымбат қателіктерден аулақ болу соғұрлым оңай болады.

Бизнесіңізге жиі қолданылатын санаттардан бастаңыз, содан кейін оларды ай сайын қадағалаудың қарапайым жүйесін құрыңыз. Шегерімдерге тәртіпті тәсіл қолдану ақша ағымын жақсартып, салық салынатын табысты азайтып, бизнесіңіздің шын мәнінде қалай жұмыс істеп жатқанын айқынырақ көрсетеді.

Егер сіз жаңа бизнес бастап жатсаңыз, компания қаржысын ерте бөлу және алғашқы күннен бастап мықты есеп жүргізу кейін салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді. Сенімді құрылу және комплаенс негізі осы процесті қолдаудың ең жақсы тәсілдерінің бірі болып табылады.