Bolehkah Anda Mengeluarkan 1099 Kepada Diri Sendiri daripada LLC Anda? Panduan Jelas tentang Bayaran Pemilik, Cukai dan Pematuhan

Jika anda memiliki sebuah LLC, salah satu soalan cukai yang paling biasa ialah sama ada anda boleh mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri dan menganggap diri anda sebagai kontraktor bebas.

Jawapan ringkasnya biasanya tidak. Dalam kebanyakan kes, anda tidak mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri daripada LLC anda. Cara yang betul untuk membayar diri sendiri bergantung pada cara LLC anda dikenakan cukai:

• LLC satu pemilik yang dikenakan cukai sebagai entiti yang diabaikan biasanya melaporkan pendapatan pada penyata cukai peribadi pemilik.
• LLC berbilang pemilik yang dikenakan cukai sebagai perkongsian biasanya membayar pemilik melalui pengeluaran atau bayaran terjamin, bukan 1099.
• LLC yang memilih cukai S corporation membayar pemilik-pegawai melalui gaji payroll, bukan 1099.

Kekeliruan ini boleh difahami. Pemilik perniagaan sering mendengar bahawa 1099 digunakan untuk bayaran kontraktor dan menganggap mana-mana pemilik perniagaan boleh menggunakan kaedah yang sama untuk membayar diri sendiri. Namun, peraturan pengelasan IRS adalah lebih khusus daripada itu, dan memilih kaedah yang salah boleh menyebabkan kesilapan pemfailan cukai, masalah payroll, atau pendedahan audit.

Panduan ini menerangkan bila 1099 tidak sesuai, bagaimana pemilik LLC biasanya dibayar, dan perkara yang perlu diketahui oleh pelanggan Zenind apabila menubuhkan dan mengekalkan struktur perniagaan yang patuh.

Untuk Apa 1099 Direka

Borang 1099-NEC digunakan untuk melaporkan bayaran yang dibuat kepada bukan pekerja bagi perkhidmatan dalam menjalankan perdagangan atau perniagaan. Dengan kata lain, ia biasanya ditujukan untuk vendor, freelancer dan kontraktor bebas yang berasingan daripada pihak yang membayar.

Perbezaan itu penting. Anda tidak boleh sekadar memutuskan bahawa anda ialah kontraktor kepada perniagaan anda sendiri hanya dengan mengeluarkan borang. IRS menyatakan bahawa pengelasan pekerja tidak ditentukan oleh borang yang anda gunakan. Jika seseorang benar-benar pekerja, mereka mesti diperlakukan sebagai pekerja. Jika seseorang ialah pemilik, layanan cukai mengikut struktur entiti dan pilihan cukai.

Bagi pemilik LLC, ini bermakna cara anda mengeluarkan wang daripada perniagaan bergantung pada sama ada LLC itu:

• Diabaikan untuk tujuan cukai
• Dikenakan cukai sebagai perkongsian
• Dikenakan cukai sebagai S corporation
• Dikenakan cukai sebagai C corporation

Setiap kategori mempunyai kaedah pampasan pemilik yang berbeza.

Bolehkah Anda Mengeluarkan 1099 Kepada Diri Sendiri daripada LLC Satu Pemilik?

Dalam kebanyakan kes, tidak.

LLC satu pemilik yang belum memilih cukai korporat biasanya ialah entiti yang diabaikan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Ini bermaksud aktiviti perniagaan LLC dilaporkan pada penyata cukai pemilik, biasanya pada Schedule C.

Oleh sebab pemilik dan perniagaan tidak dianggap berasingan untuk pelaporan cukai pendapatan dalam keadaan biasa, pemilik biasanya tidak mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri. Sebaliknya, pemilik mengambil wang daripada perniagaan sebagai pengeluaran pemilik.

Pengeluaran pemilik bukan gaji dan bukan bayaran kontraktor. Ia hanyalah pemindahan dana perniagaan kepada pemilik. Cukai tidak dikira berdasarkan pengeluaran itu sendiri. Sebaliknya, keuntungan perniagaan mengalir ke penyata pemilik dan tertakluk kepada peraturan cukai pendapatan dan cukai bekerja sendiri yang berkenaan.

Cara pemilik LLC satu pemilik biasanya dibayar

• Pengeluaran pemilik daripada keuntungan perniagaan
• Simpanan buku berasingan untuk akaun perniagaan dan peribadi
• Bayaran cukai anggaran jika perlu
• Pelaporan Schedule C pada Borang 1040 pemilik

Perkara yang tidak patut dilakukan

• Jangan keluarkan 1099-NEC kepada diri sendiri hanya kerana anda melakukan kerja untuk LLC anda sendiri
• Jangan anggap pengeluaran pemilik sebagai bayaran perbelanjaan kontraktor yang boleh ditolak cukai
• Jangan anggap borang 1099 menukar klasifikasi cukai anda

Bolehkah LLC Berbilang Pemilik Mengeluarkan 1099 Kepada Pemiliknya?

Biasanya tidak.

LLC berbilang pemilik lazimnya dikenakan cukai sebagai perkongsian melainkan ia memilih layanan korporat. Dalam struktur perkongsian, pemilik ialah rakan kongsi untuk tujuan cukai, bukan kontraktor kepada perniagaan mereka sendiri.

Rakan kongsi biasanya diberi pampasan melalui:

• Bayaran terjamin, apabila disusun dengan sesuai
• Agihan keuntungan perkongsian
• Peruntukan khas di bawah perjanjian operasi

Bayaran ini biasanya tidak dilaporkan pada Borang 1099-NEC. Sebaliknya, perkongsian mengeluarkan Schedule K-1 untuk melaporkan bahagian pendapatan, potongan dan item cukai lain setiap rakan kongsi.

Mengapa ini penting

Jika seorang rakan kongsi tersilap diperlakukan seperti kontraktor bebas, pembukuan dan pelaporan cukai boleh menjadi tidak selaras dengan layanan cukai sebenar entiti itu. Itu boleh menimbulkan masalah yang boleh dielakkan semasa pemfailan.

Bagaimana Jika LLC Anda Memilih Cukai S Corporation?

Di sinilah ramai pemilik tersalah langkah.

Jika LLC anda memilih untuk dikenakan cukai sebagai S corporation, pemilik-pegawai yang melakukan perkhidmatan untuk perniagaan biasanya mesti dibayar pampasan munasabah sebagai gaji melalui payroll. Ini bermakna:

• Anda menerima W-2 untuk gaji
• Cukai payroll ditahan dan dibayar
• Keuntungan tambahan boleh diagihkan secara berasingan

Anda biasanya tidak mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri dalam struktur S corporation.

Sebabnya mudah: apabila pemilik berfungsi sebagai pekerja perniagaan, IRS menjangkakan gaji, bukan bayaran kontraktor, untuk kerja itu. Perniagaan masih boleh mengagihkan keuntungan selepas membayar gaji munasabah, tetapi agihan tersebut bukan pampasan 1099.

Pampasan pemilik S corp biasanya merangkumi

• Gaji W-2 untuk perkhidmatan
• Agihan pemegang saham untuk keuntungan baki
• Pematuhan payroll dan analisis pampasan munasabah

Bolehkah Anda Mengeluarkan 1099 Kepada Diri Sendiri daripada C Corporation?

Tidak, dalam keadaan biasa.

Jika LLC telah memilih untuk dikenakan cukai sebagai C corporation, pampasan pemilik dikendalikan melalui gaji pekerja jika pemilik bekerja dalam perniagaan. Syarikat biasanya tidak menganggap pemiliknya sebagai kontraktor bebas untuk kerja yang mereka lakukan sebagai pegawai atau pekerja.

Syarikat boleh membayar gaji, bonus dan pampasan lain, tetapi itu berbeza daripada mengeluarkan 1099 kepada pemilik untuk kerja yang dilakukan untuk syarikat tersebut.

Mengapa Orang Menganggap Self-1099 Boleh Menjimatkan Cukai

Idea ini sering datang daripada salah faham tentang cukai payroll.

Sesetengah pemilik percaya bahawa jika mereka membayar diri sendiri sebagai kontraktor, mereka boleh mengelakkan potongan cukai dan kewajipan cukai payroll majikan. Tetapi logik itu tidak terpakai jika pengelasan asasnya salah.

Peraturan IRS menumpukan pada hakikat sebenar, bukan label. Jika anda ialah pekerja, anda ialah pekerja. Jika anda ialah pemilik yang mengambil keuntungan, agihan bukan gaji kontraktor. Jika anda ialah rakan kongsi, layanan cukai anda mengikut peraturan perkongsian. Jika anda ialah pemegang saham-pekerja, gaji munasabah terpakai.

Cuba memaksa struktur 1099 pada jenis entiti yang salah boleh mewujudkan lebih banyak risiko daripada penjimatan.

Cara Betul Pemilik LLC Lazimnya Membayar Diri Sendiri

Kaedah pembayaran yang betul bergantung pada klasifikasi cukai LLC.

1. Pengeluaran pemilik

Paling biasa untuk LLC satu pemilik dan banyak LLC perkongsian.

Ini ialah pemindahan wang daripada perniagaan kepada pemilik, bukan perbelanjaan gaji yang boleh ditolak.

2. Bayaran terjamin

Biasa dalam perkongsian untuk perkhidmatan tertentu atau sumbangan modal.

Ini dikendalikan di bawah peraturan cukai perkongsian dan dilaporkan secara berbeza daripada bayaran kontraktor.

3. Gaji W-2

Diperlukan dalam banyak LLC yang dikenakan cukai sebagai S corporation apabila pemilik bekerja dalam perniagaan.

Ini ialah kaedah payroll yang dijangka oleh IRS untuk perkhidmatan pekerja.

4. Keuntungan tertahan dalam perniagaan

Sesetengah pemilik meninggalkan keuntungan dalam syarikat untuk pertumbuhan, simpanan atau perbelanjaan masa depan.

Walaupun wang kekal dalam syarikat, pendapatan bercukai mungkin masih mengalir kepada pemilik bergantung pada klasifikasi entiti.

Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan

Kesilapan 1: Mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri kerana anda bekerja keras dalam perniagaan

Kerja semata-mata tidak menjadikan anda kontraktor kepada entiti anda sendiri.

Kesilapan 2: Mencampurkan akaun peribadi dan perniagaan

Walaupun anda membayar diri sendiri melalui pengeluaran, simpan rekod pindahan dan akaun berasingan dengan jelas.

Kesilapan 3: Lupa bahawa klasifikasi entiti mengawal layanan cukai

Label LLC hanyalah sebahagian daripada cerita. Pilihan cukai juga penting.

Kesilapan 4: Menganggap 1099 boleh menyelesaikan cukai bekerja sendiri

Jika struktur itu salah, IRS boleh mengklasifikasikan semula bayaran tersebut. Borang tidak mengatasi undang-undang cukai.

Kesilapan 5: Menggunakan bayaran kontraktor untuk perkara yang sebenarnya ialah gaji pekerja

Ini ialah masalah pematuhan payroll yang biasa dan boleh membawa kepada cukai tertunggak serta penalti.

Panduan Keputusan Ringkas

Jika anda tertanya-tanya bagaimana untuk membayar diri sendiri, mulakan dengan urutan ini:

1. Kenal pasti cara LLC dikenakan cukai.
2. Tentukan sama ada anda ialah pemilik, rakan kongsi atau pekerja untuk tujuan cukai.
3. Padankan kaedah pembayaran dengan klasifikasi tersebut.
4. Simpan rekod yang menyokong kaedah yang anda gunakan.
5. Semak struktur itu dari semasa ke semasa apabila perniagaan berkembang.

Jika anda tidak pasti, ini ialah masa yang baik untuk berunding dengan profesional cukai.

Contoh Situasi

Situasi 1: Perunding LLC satu pemilik

Anda menjalankan perniagaan perundingan sebagai LLC satu pemilik yang dikenakan cukai sebagai perniagaan milik tunggal. Anda mengambil pengeluaran pemilik daripada akaun perniagaan ke akaun peribadi anda.

Dalam kes ini, anda tidak mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri.

Situasi 2: Agensi reka bentuk LLC dua pemilik

Anda dan rakan kongsi menjalankan LLC berbilang pemilik yang dikenakan cukai sebagai perkongsian. Perniagaan memperuntukkan keuntungan mengikut perjanjian operasi dan mengeluarkan K-1.

Sekali lagi, self-1099 tidak digunakan.

Situasi 3: LLC yang dikenakan cukai sebagai S corporation

LLC anda memilih cukai S corp. Anda bekerja secara aktif dalam perniagaan, jadi anda membayar diri sendiri gaji W-2 melalui payroll dan mengambil agihan mengikut kesesuaian.

Anda tidak mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri.

Situasi 4: LLC mengupah kontraktor pihak ketiga

LLC anda mengupah pereka laman web yang bukan pemilik atau pekerja. Vendor itu mungkin menerima 1099-NEC jika ambang pelaporan dan peraturan pelaporan terpakai.

Inilah penggunaan borang yang betul.

Adakah Mengeluarkan 1099 Kepada Diri Sendiri Mengubah Cukai Anda?

Tidak.

Borang cukai tidak mengubah layanan cukai asas bagi pendapatan anda. Jika IRS menentukan bahawa struktur perniagaan anda memerlukan pengeluaran pemilik, pelaporan perkongsian, atau gaji payroll, 1099 yang anda keluarkan kepada diri sendiri tidak menggantikan keperluan itu.

Sebab itulah penting untuk menetapkan struktur entiti yang betul dari awal dan memastikan rekod selaras dengan struktur tersebut.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik LLC Kekal Teratur

Menubuhkan dan mengekalkan LLC melibatkan lebih daripada memfailkan dokumen pembentukan. Pemilik juga memerlukan rangka kerja pematuhan yang kemas untuk perbankan, rekod dan penyelenggaraan berterusan.

Zenind membantu usahawan menubuhkan LLC di Amerika Syarikat dan kekal teratur semasa mereka berkembang. Ini termasuk sokongan untuk:

• Penubuhan LLC
• Perkhidmatan ejen berdaftar
• Peringatan pematuhan
• Sokongan laporan tahunan
• Pengurusan dokumen perniagaan

Asas yang kukuh memudahkan pemisahan kewangan perniagaan dan peribadi, menjejak bayaran pemilik dengan betul, dan bekerjasama dengan profesional cukai anda dengan lebih jelas.

Bila Perlu Berbincang dengan Profesional Cukai

Anda harus mendapatkan panduan profesional jika:

• Anda mahu memilih cukai S corporation
• Anda tidak pasti sama ada LLC anda diabaikan, dikenakan cukai sebagai perkongsian, atau dikenakan cukai sebagai korporat
• Anda mempunyai kedua-dua pampasan pemilik dan bayaran kontraktor pihak ketiga
• Perniagaan anda beroperasi di beberapa negeri
• Anda memerlukan bantuan dengan persediaan payroll atau pampasan munasabah

Struktur yang betul boleh menjimatkan masa dan mengurangkan risiko pemfailan, tetapi struktur yang salah boleh mewujudkan kerumitan yang tidak perlu.

Kesimpulan

Anda biasanya tidak boleh mengeluarkan 1099 kepada diri sendiri daripada LLC anda.

Bagi kebanyakan LLC satu pemilik, pengeluaran pemilik ialah kaedah biasa. Bagi LLC berbilang pemilik, layanan cukai perkongsian digunakan. Bagi LLC yang dikenakan cukai sebagai S corporation, pemilik-pegawai biasanya dibayar melalui gaji payroll, bukan borang kontraktor. Dan jika LLC dikenakan cukai sebagai C corporation, pampasan pemilik masih dikendalikan sebagai gaji apabila pemilik bekerja dalam perniagaan.

Kuncinya ialah memadankan kaedah pembayaran dengan klasifikasi cukai LLC. Jika anda sedang menubuhkan LLC atau mempertimbangkan pilihan cukai, Zenind boleh membantu anda membina struktur perniagaan yang patuh sejak hari pertama.

Soalan Lazim

Bolehkah saya memberi diri sendiri 1099 jika saya satu-satunya pemilik LLC saya?

Biasanya tidak. Pemilik LLC satu pemilik biasanya mengambil pengeluaran pemilik dan bukannya bayaran kontraktor.

Bolehkah LLC membayar pemiliknya melalui 1099-NEC?

Bukan dalam keadaan biasa. Kaedah yang betul bergantung pada klasifikasi cukai entiti dan peranan pemilik.

Adakah pemilik S corporation menerima 1099?

Secara umum tidak. Pemilik-pegawai biasanya dibayar gaji melalui payroll dan mungkin juga menerima agihan.

Bolehkah LLC saya mengeluarkan 1099 kepada kontraktor lain?

Ya, jika bayaran itu memenuhi peraturan pelaporan dan kontraktor itu bukan pekerja atau entiti yang dikecualikan.

Apakah langkah seterusnya yang paling selamat jika saya tidak pasti?

Semak klasifikasi cukai LLC anda dan berbincang dengan profesional cukai sebelum menukar cara anda membayar diri sendiri.