ภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware คืออะไร? อัตรา กำหนดเวลา และเคล็ดลับการปฏิบัติตามสำหรับธุรกิจ

Delaware เป็นหนึ่งในรัฐที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับการจัดตั้งธุรกิจ และความนิยมดังกล่าวมาพร้อมกับภาระหน้าที่ต่อเนื่องที่สำคัญอย่างหนึ่ง นั่นคือภาษีแฟรนไชส์ สำหรับผู้ก่อตั้งหลายคน คำนี้อาจฟังดูซับซ้อนกว่าความเป็นจริง แต่ในทางปฏิบัติ ภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware คือค่าใช้จ่ายประจำของรัฐที่เกี่ยวข้องกับการคงสถานะนิติบุคคลของธุรกิจให้ยังคงมีผลสมบูรณ์

หากคุณกำลังก่อตั้งบริษัทประเภท corporation หรือ LLC ใน Delaware การทำความเข้าใจว่าภาษีนี้ทำงานอย่างไร ต้องชำระเมื่อใด และจะหลีกเลี่ยงค่าปรับได้อย่างไร ควรเป็นส่วนหนึ่งของแผนการปฏิบัติตามข้อกำหนดของคุณตั้งแต่วันแรก

คำอธิบายภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware

ภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware คือภาษีหรือค่าธรรมเนียมรายปีที่รัฐ Delaware เรียกเก็บจากนิติบุคคลบางประเภทที่จดทะเบียนอยู่ในรัฐนี้ ภาษีนี้ไม่ได้อิงจากรายได้เหมือนภาษีเงินได้ แต่ผูกกับการมีอยู่ตามกฎหมายและโครงสร้างของนิติบุคคล

สำหรับบริษัท corporation หน้าที่นี้มักมาพร้อมกับการยื่นรายงานประจำปี สำหรับ LLC, LP และ GP จะชำระภาษีรายปีโดยไม่ต้องยื่นรายงานประจำปี

จุดประสงค์เชิงปฏิบัติของภาษีนี้เรียบง่าย หากบริษัทของคุณจดทะเบียนใน Delaware รัฐคาดหวังให้คุณรักษาสถานะนิติบุคคลและคงสถานะให้อยู่ในสภาพดี โดยยื่นเอกสารตรงเวลาและชำระจำนวนที่ต้องชำระ

ใครบ้างที่ต้องชำระ

โดยภาพรวม นิติบุคคลที่มักได้รับผลกระทบมากที่สุด ได้แก่:

• บริษัท corporation ที่จัดตั้งใน Delaware
• บริษัทจำกัดความรับผิด LLC ของ Delaware
• ห้างหุ้นส่วนจำกัด LP ของ Delaware
• ห้างหุ้นส่วนสามัญ GP ที่จดทะเบียนใน Delaware

นิติบุคคลแต่ละประเภทมีข้อกำหนดและกำหนดเวลายื่นที่แตกต่างกัน ความแตกต่างนี้สำคัญ เพราะการพลาดกำหนดเวลาที่ไม่ถูกต้องอาจนำไปสู่ค่าปรับ ดอกเบี้ย หรือผลกระทบด้านสถานะทางปกครอง

อัตราและค่าธรรมเนียมภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware ในปัจจุบัน

ข้อกำหนดของรัฐ Delaware ในปัจจุบันแตกต่างกันระหว่าง corporation และนิติบุคคลรูปแบบอื่น

บริษัท Corporation

บริษัท corporation ของ Delaware ต้องยื่นรายงานประจำปีและชำระภาษีแฟรนไชส์

ตัวเลขสำคัญในปัจจุบัน ได้แก่:

• ภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำตามวิธี Authorized Shares: $175
• ภาษีขั้นต่ำตามวิธี Assumed Par Value Capital: $400
• ภาษีสูงสุดภายใต้ทั้งสองวิธี: $200,000
• ภาษีสูงสุดสำหรับ Large Corporate Filer: $250,000
• ค่าธรรมเนียมยื่นรายงานประจำปีสำหรับ domestic corporation ที่ได้รับการยกเว้น: $25
• ค่าธรรมเนียมยื่นรายงานประจำปีสำหรับ domestic corporation ที่ไม่ได้รับการยกเว้น: $50

LLC, LP และ GP

LLC, limited partnership และ general partnership ที่จัดตั้งหรือจดทะเบียนใน Delaware ชำระ:

• ภาษีรายปี: $300
• ข้อกำหนดให้ยื่นรายงานประจำปี: ไม่มี

ภาระ $300 นี้เป็นอัตราคงที่ จึงช่วยให้วางงบประมาณได้ง่ายขึ้น แต่ก็ยังต้องชำระให้ตรงเวลา

กำหนดเวลาสำคัญที่ควรจำ

กำหนดเวลาเป็นจุดที่ธุรกิจจำนวนมากมีปัญหา Delaware ใช้วันครบกำหนดที่แตกต่างกันตามประเภทนิติบุคคล

บริษัท Corporation

• ครบกำหนดยื่นรายงานประจำปีและชำระภาษีแฟรนไชส์: 1 มีนาคม

LLC, LP และ GP

• ครบกำหนดชำระภาษีรายปี: 1 มิถุนายน

วันที่เหล่านี้ไม่ใช่เพียงข้อแนะนำ การพลาดกำหนดเวลาอาจทำให้เกิดค่าปรับและอาจทำให้บริษัทเสี่ยงต่อการสูญเสียสถานะที่ดี

วิธีคำนวณภาษีแฟรนไชส์ของบริษัทใน Delaware

ภาษีของ corporation ไม่ใช่ค่าธรรมเนียมคงที่แบบเดียวสำหรับทุกบริษัท Delaware มีหลายวิธีในการคำนวณภาษี และวิธีที่ใช้สามารถส่งผลต่อจำนวนเงินที่ต้องชำระ

วิธี Authorized Shares

วิธีนี้พิจารณาจำนวนหุ้นที่บริษัทของคุณได้รับอนุญาตให้ออกตามหนังสือจัดตั้งบริษัท ยิ่งมีหุ้นที่ได้รับอนุญาตมาก ภาษีก็อาจสูงขึ้น

นี่เป็นวิธีที่ผู้ก่อตั้งจำนวนมากเห็นเป็นวิธีแรก เพราะอิงกับโครงสร้างทางกฎหมายของบริษัท ไม่ใช่ผลการดำเนินงาน

วิธี Assumed Par Value Capital

วิธีนี้มองในเชิงการเงินมากกว่า โดยใช้สินทรัพย์ของบริษัทและจำนวนหุ้นที่ออกแล้วเพื่อประเมินมูลค่าพาร์ และอาจช่วยลดภาษีสำหรับบริษัทที่มีหุ้นที่ได้รับอนุญาตจำนวนมากแต่มีสินทรัพย์ค่อนข้างน้อย

วิธีนี้มักเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าสำหรับบริษัทที่อนุมัติหุ้นจำนวนมากตั้งแต่ก่อตั้ง แต่ไม่ได้ใช้ทั้งหมดจริง

ทำไมวิธีการจึงสำคัญ

บริษัทที่มีจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตมาก อาจต้องชำระภาษีสูงกว่ามากภายใต้วิธี Authorized Shares เมื่อเทียบกับวิธี Assumed Par Value Capital นั่นคือเหตุผลที่บริษัทจำนวนมากทบทวนโครงสร้างก่อนยื่น

หากคุณไม่แน่ใจว่าวิธีคำนวณใดเหมาะที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ ควรทบทวนโครงสร้างทุนและโครงสร้างหุ้นก่อนถึงกำหนดเวลา

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณพลาดกำหนดเวลา

การไม่ชำระภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware หรือไม่ยื่นรายงานที่กำหนดตรงเวลาอาจมีผลตามมาจริง

สำหรับ corporation รัฐ Delaware ระบุว่าหากไม่ยื่นรายงานและไม่ชำระภาษี อาจมีค่าปรับ $200 พร้อมดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนจากภาษีและค่าปรับ

นอกเหนือจากต้นทุนทางการเงิน ความเสี่ยงที่ร้ายแรงกว่าคือการสูญเสียสถานะที่ดี ในบางกรณี การไม่ปฏิบัติตามต่อเนื่องอาจนำไปสู่การถูกริบ charter ของบริษัท

สำหรับ LLC และนิติบุคคลรูปแบบอื่น การไม่ชำระก็อาจก่อให้เกิดปัญหาการปฏิบัติตามข้อกำหนดและอาจกระทบความสามารถในการคงสถานะที่ดีของบริษัท

สถานะที่ดีมีความสำคัญมากกว่าที่ผู้ก่อตั้งหลายคนคิด

สถานะที่ดีไม่ใช่เพียงสถานะเชิงพิธีการ แต่มีผลต่อว่าบริษัทของคุณจะดำเนินงานได้อย่างราบรื่น ระดมทุน เปิดบัญชี ทำสัญญา หรือดำเนินการยื่นเอกสารต่อรัฐโดยไม่มีอุปสรรคหรือไม่

ธุรกิจที่มีสถานะที่ดีจะบริหารจัดการได้ง่ายกว่า และมีแนวโน้มประสบปัญหาด้านเอกสารหรือการบริหารที่หลีกเลี่ยงได้ยากน้อยกว่า

หากบริษัทของคุณต้องขอใบรับรองสถานะที่ดี ต่ออายุสถานะ ควบรวมกิจการ เลิกกิจการ หรือยื่นเอกสารอื่นกับรัฐ การรักษาภาษีแฟรนไชส์ให้เป็นปัจจุบันคือส่วนสำคัญของรากฐานนั้น

วิธีปฏิบัติที่ช่วยให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้จริง

การจัดการอย่างเป็นระบบช่วยได้มาก นิสัยต่อไปนี้จะทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของ Delaware ง่ายขึ้น:

• บันทึกกำหนดยื่นทั้งหมดของ Delaware ไว้ในปฏิทินการปฏิบัติตามข้อกำหนด
• รักษาข้อมูล registered agent ให้เป็นปัจจุบันเสมอ
• ทบทวนจำนวนหุ้นที่บริษัทได้รับอนุญาตก่อนยื่นแบบภาษีของ corporation
• ตรวจสอบว่านิติบุคคลของคุณถูกเก็บภาษีแบบ corporation หรืออยู่ภายใต้กฎของ LLC, LP หรือ GP
• แยกความแตกต่างระหว่างข้อกำหนดรายงานประจำปีกับภาระภาษี
• เก็บสำเนารายงานที่ยื่นและหลักฐานการชำระเงินไว้

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก ความผิดพลาดด้านการปฏิบัติตามไม่ได้เกิดจากเจตนาไม่ดี แต่เกิดจากการลืมกำหนดเวลารายปี ระบบแจ้งเตือนที่ทำซ้ำได้จะช่วยป้องกันปัญหานี้

Zenind ช่วยผู้ก่อตั้งให้เดินหน้าได้อย่างไร

Zenind ช่วยเจ้าของธุรกิจสร้างเวิร์กโฟลว์ด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ชัดเจนขึ้นตั้งแต่ขั้นตอนการจัดตั้ง นั่นสำคัญ เพราะภาระหน้าที่ต่อเนื่องจะจัดการได้ง่ายขึ้นเมื่อมีการติดตามตั้งแต่ต้น

ด้วย Zenind ผู้ก่อตั้งสามารถจัดระเบียบงานจัดตั้ง หน้าที่ของ registered agent และกำหนดเวลาการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เกิดซ้ำไว้ในที่เดียว สิ่งนี้มีคุณค่าอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจใหม่ที่ยังไม่มีทีมกฎหมายหรือทีมบัญชีภายใน

กระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่มีวินัยไม่ได้ทำให้ภาษีหายไป แต่ช่วยลดโอกาสพลาดกำหนดเวลา ค่าปรับที่หลีกเลี่ยงได้ และปัญหาด้านสถานะ

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware เหมือนภาษีเงินได้หรือไม่

ไม่ใช่ ภาษีแฟรนไชส์เป็นภาระหน้าที่รายปีของรัฐที่ผูกกับสถานะทางกฎหมายและโครงสร้างของนิติบุคคล แยกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง และสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ก็แยกจากข้อพิจารณาภาษีเงินได้ของรัฐด้วย

LLC ต้องยื่นรายงานประจำปีใน Delaware หรือไม่

ไม่ LLC, LP และ GP ของ Delaware ชำระภาษีรายปี แต่ไม่ต้องยื่นรายงานประจำปี

บริษัท Corporation ต้องจ่ายเท่ากันเสมอหรือไม่

ไม่ บริษัท corporation ของ Delaware คำนวณภาษีตามวิธีที่ใช้ จำนวนเงินอาจแตกต่างกันตามหุ้นที่ได้รับอนุญาต สินทรัพย์ และวิธีการยื่นที่เลือก

หากธุรกิจของฉันไม่มีการดำเนินงานจะเป็นอย่างไร

ธุรกิจที่ไม่มีการดำเนินงานอาจยังคงต้องชำระภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware หากนิติบุคคลยังคงมีอยู่ตามกฎหมาย การไม่มีกิจกรรมไม่ได้ทำให้ภาระหน้าที่สิ้นสุดโดยอัตโนมัติ

ฉันสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้ไหมหากไม่ทำอะไรเลย

ไม่ได้ หากนิติบุคคลยังคงมีอยู่ในบันทึกของรัฐ ภาระหน้าที่อาจยังคงอยู่จนกว่าบริษัทจะถูกยุบอย่างถูกต้องหรือยุติตามกระบวนการทางกฎหมายที่กำหนด

สรุปท้ายสุด

ภาษีแฟรนไชส์ของ Delaware เป็นส่วนหนึ่งตามปกติแต่สำคัญของการรักษานิติบุคคลใน Delaware ให้คงสถานะที่ดี บริษัท corporation ต้องยื่นรายงานประจำปีและชำระภาษีแฟรนไชส์ภายในวันที่ 1 มีนาคม ขณะที่ LLC, LP และ GP ต้องชำระภาษีรายปีแบบคงที่ $300 ภายในวันที่ 1 มิถุนายน

วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการภาระหน้าที่นี้คือเข้าใจประเภทนิติบุคคลของคุณ รู้ว่าวิธีใดใช้กับคุณ และมีระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เชื่อถือได้ ผู้ก่อตั้งที่ต้องการจัดระเบียบตั้งแต่การจัดตั้งไปจนถึงการดูแลประจำปี Zenind สามารถช่วยทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น