Mikä on Delawaren franchise-vero? Verot, määräajat ja vaatimustenmukaisuuden vinkit yrityksille

Delaware on yksi suosituimmista osavaltioista yrityksen perustamiseen, ja tähän suosioon liittyy tärkeä jatkuva velvoite: franchise-vero. Monille perustajille termi kuulostaa monimutkaisemmalta kuin se on. Käytännössä Delawaren franchise-vero on toistuva osavaltiomaksu, joka liittyy yrityksen säilyttämiseen hyvässä asemassa.

Jos olet perustamassa yhtiötä tai LLC:tä Delawareen, on tärkeää ymmärtää, miten vero toimii, milloin se erääntyy ja miten sakot voidaan välttää osana vaatimustenmukaisuussuunnitelmaa jo ensimmäisestä päivästä alkaen.

Delawaren franchise-vero selitettynä

Delawaren franchise-vero on vuosittainen vero tai maksu, jonka Delaware osavaltio perii tietyiltä sinne rekisteröidyiltä liiketoimintayksiköiltä. Se ei perustu liikevaihtoon samalla tavalla kuin tulovero. Sen sijaan se liittyy yrityksen oikeudelliseen olemassaoloon ja rakenteeseen.

Yhtiöiden osalta velvoite liittyy yleensä vuosittaiseen raportointiin. LLC:iden, LP-yhtiöiden ja GP-yhtiöiden osalta vero maksetaan vuosittain ilman vuosiraporttivaatimusta.

Veron käytännön tarkoitus on yksinkertainen: jos yrityksesi on rekisteröity Delawareen, osavaltio odottaa sinun ylläpitävän yritystäsi ja pitävän sen hyvässä asemassa jättämällä ilmoitukset ajoissa ja maksamalla erääntyneet maksut.

Kenen on maksettava vero?

Yleisesti ottaen useimmin velvoitteen piiriin kuuluvat:

• Delaware-yhtiöt
• Delaware-limited liability companyt (LLC)
• Delaware limited partnershipit (LP)
• Delawareen rekisteröidyt Delaware general partnershipit (GP)

Kullakin yhtiömuodolla on omat ilmoitusvaatimuksensa ja määräaikansa. Tämä ero on tärkeä, sillä väärän määräajan missaaminen voi johtaa sakkoihin, korkoihin tai hallinnollisiin seuraamuksiin.

Nykyiset Delawaren franchise-veron verokannat ja maksut

Delawaren nykyiset osavaltiovaatimukset eroavat yhtiöiden ja muiden yksiköiden välillä.

Yhtiöt

Delawaren yhtiöiden on tehtävä vuosiraportti ja maksettava franchise-vero.

Keskeisiä nykyisiä lukuja ovat:

• Vähimmäis-franchise-vero Authorized Shares -menetelmällä: 175 dollaria
• Vähimmäisvero Assumed Par Value Capital -menetelmällä: 400 dollaria
• Enimmäisvero kummallakin menetelmällä: 200 000 dollaria
• Enimmäisvero Large Corporate Filer -yhtiölle: 250 000 dollaria
• Vuosiraportin käsittelymaksu vapautetuille kotimaisille yhtiöille: 25 dollaria
• Vuosiraportin käsittelymaksu ei-vapautetuille kotimaisille yhtiöille: 50 dollaria

LLC:t, LP:t ja GP:t

Delawareen perustetut tai siellä rekisteröidyt LLC:t, limited partnershipit ja general partnershipit maksavat:

• Vuosivero: 300 dollaria
• Vuosiraporttivaatimus: ei ole

Tämä 300 dollarin velvoite on kiinteä, joten sen budjetointi on helpompaa, mutta se on silti maksettava ajallaan.

Tärkeät määräajat, jotka kannattaa muistaa

Määräajat aiheuttavat monille yrityksille ongelmia. Delaware käyttää eri eräpäiviä yhtiömuodosta riippuen.

Yhtiöt

• Vuosiraportin ja franchise-veron eräpäivä: 1. maaliskuuta

LLC:t, LP:t ja GP:t

• Vuosiveron eräpäivä: 1. kesäkuuta

Nämä päivämäärät eivät ole suosituksia. Niiden laiminlyönti voi johtaa sakkoihin ja vaarantaa yrityksen hyvän aseman.

Miten Delawaren yhtiöiden franchise-vero lasketaan

Yhtiön vero ei ole kaikille sama kiinteä maksu. Delaware tarjoaa useita laskentatapoja, ja käytetty menetelmä voi vaikuttaa maksettavaan summaan.

Authorized Shares -menetelmä

Tässä menetelmässä tarkastellaan niiden osakkeiden määrää, joita yhtiö on valtuutettu laskemaan liikkeeseen perustamissopimuksessaan. Mitä enemmän valtuutettuja osakkeita, sitä suurempi verolasku voi olla.

Tämä on menetelmä, jonka monet perustajat näkevät ensimmäisenä, koska se perustuu yhtiön oikeudelliseen rakenteeseen eikä sen liiketoiminnan tulokseen.

Assumed Par Value Capital -menetelmä

Tämä menetelmä tarkastelee yhtiötä taloudellisemmasta näkökulmasta. Se käyttää yhtiön varoja ja liikkeeseen laskettuja osakkeita arvioidakseen nimellisarvon ja voi pienentää veroa yhtiöiltä, joilla on paljon valtuutettuja osakkeita mutta suhteellisen vähän varoja.

Tämä on usein edullisempi vaihtoehto yhtiöille, jotka valtuuttivat paljon osakkeita perustamisvaiheessa mutta eivät käytännössä käytä niitä kaikkia.

Miksi menetelmällä on väliä

Yhtiö, jolla on suuri määrä valtuutettuja osakkeita, voi joutua maksamaan huomattavasti enemmän Authorized Shares -menetelmällä kuin Assumed Par Value Capital -menetelmällä. Siksi monet yhtiöt tarkastelevat rakennettaan ennen ilmoituksen jättämistä.

Jos et ole varma, mikä laskentamenetelmä sopii yrityksellesi parhaiten, pääomarakenteen ja osakejärjestelyn tarkistaminen ennen määräpäivää kannattaa.

Mitä tapahtuu, jos määräaika menee ohi?

Delawaren franchise-veron maksamatta jättäminen tai vaaditun raportin toimittamatta jättäminen ajoissa voi aiheuttaa todellisia seurauksia.

Yhtiöiden osalta Delaware ilmoittaa, että raportin jättämättä jättäminen ja veron maksamatta jättäminen voi johtaa 200 dollarin sakkoon sekä 1,5 prosentin kuukausikorkoon verosta ja sakosta.

Taloudellista kustannusta vakavampi riski on hyvässä asemassa pysymisen menettäminen. Joissakin tapauksissa jatkuva laiminlyönti voi johtaa yhtiöoikeuden menettämiseen.

LLC:ille ja muille vaihtoehtoisille yksiköille maksamatta jättäminen voi myös aiheuttaa vaatimustenmukaisuusongelmia ja vaikuttaa yrityksen kykyyn pysyä hyvässä asemassa.

Hyvässä asemassa pysyminen on tärkeämpää kuin moni perustaja ymmärtää

Hyvässä asemassa oleminen ei ole pelkkä muodollinen status. Se vaikuttaa siihen, voiko yrityksesi toimia sujuvasti, hankkia rahoitusta, avata tilejä, tehdä sopimuksia tai suorittaa osavaltioilmoituksia ilman kitkaa.

Hyvässä asemassa oleva yritys on helpompi hallita ja kohtaa epätodennäköisemmin vältettävissä olevia hallinnollisia ongelmia.

Jos yrityksesi tarvitsee joskus good standing -todistuksen, tilan uusimisen, sulautumisen, purkamisen tai muita osavaltioilmoituksia, franchise-veron ajan tasalla pitäminen on osa tätä perustaa.

Käytännön tapoja pysyä vaatimustenmukaisena

Pieni järjestelmällisyys auttaa paljon. Seuraavat tavat helpottavat Delawaren vaatimustenmukaisuutta merkittävästi:

• Merkitse kaikki Delawaren ilmoitusmääräajat vaatimustenmukaisuuskalentereihin
• Pidä rekisteröidyn asiamiehen tiedot ajan tasalla
• Tarkista yhtiön valtuutettujen osakkeiden määrä ennen yhtiöveroilmoituksen jättämistä
• Varmista, verotetaanko yksikköä yhtiönä vai sovelletaanko siihen LLC-, LP- tai GP-sääntöjä
• Huomioi vuosiraporttivaatimukset erillään verovelvoitteista
• Säilytä kopiot jätetyistä raporteista ja maksuvahvistuksista

Monilla pienyrityksillä vaatimustenmukaisuusongelmat eivät johdu pahasta tahdosta. Ne syntyvät siksi, että vuosittainen määräaika on helppo unohtaa. Toistuva muistutusjärjestelmä ehkäisee tätä.

Miten Zenind auttaa perustajia pysymään aikataulussa

Zenind auttaa yrityksen omistajia rakentamaan selkeämmän vaatimustenmukaisuuden työnkulun perustamisesta alkaen. Tämä on tärkeää, koska jatkuvia velvoitteita on helpompi hallita, kun ne seurataan jo alusta lähtien.

Zenindin avulla perustajat voivat pitää perustamistehtävät, rekisteröidyn asiamiehen vastuut ja toistuvat vaatimustenmukaisuuspäivät järjestyksessä yhdessä paikassa. Tämä on erityisen arvokasta uusille yrityksille, joilla ei vielä ole omaa lakisääteistä tai kirjanpidollista tiimiä.

Kurinalainen vaatimustenmukaisuusprosessi ei poista veroa, mutta se vähentää myöhästyneiden määräaikojen, vältettävissä olevien sakkojen ja statusongelmien riskiä.

Usein kysytyt kysymykset

Onko Delawaren franchise-vero sama kuin tulovero?

Ei. Franchise-vero on vuosittainen osavaltiovelvoite, joka liittyy yksikön oikeudelliseen asemaan ja rakenteeseen. Se on erillinen liittovaltion tuloverosta ja useimmille yrityksille erillinen osavaltion tuloverokysymyksistä.

Tekevätkö LLC:t vuosiraportin Delawareen?

Eivät. Delawaren LLC:t, LP:t ja GP:t maksavat vuosiveron, mutta ne eivät tee vuosiraporttia.

Maksavatko yhtiöt aina saman summan?

Eivät. Delawaren yhtiöitä verotetaan käytetyn laskentamenetelmän perusteella. Summa voi vaihdella valtuutettujen osakkeiden, varojen ja valitun laskentatavan mukaan.

Entä jos yritykseni on passiivinen?

Passiivinen yritys voi silti olla velvollinen maksamaan Delawaren franchise-veroa, jos yksikkö on edelleen oikeudellisesti olemassa. Toiminnan puute ei automaattisesti poista velvoitetta.

Voinko välttää veron tekemättä mitään?

Et. Jos yksikkö on edelleen osavaltion rekistereissä olemassa, velvoite voi jatkua, kunnes yritys puretaan asianmukaisesti tai lopetetaan vaaditun oikeudellisen menettelyn mukaisesti.

Lopullinen yhteenveto

Delawaren franchise-vero on tavanomainen mutta tärkeä osa Delawaren yksikön ylläpitämistä. Yhtiöiden on tehtävä vuosiraportti ja maksettava franchise-vero 1. maaliskuuta mennessä, kun taas LLC:t, LP:t ja GP:t maksavat kiinteän 300 dollarin vuosiveron 1. kesäkuuta mennessä.

Paras tapa hallita velvoitetta on ymmärtää yksikkösi tyyppi, tietää mikä laskentamenetelmä koskee sinua ja ylläpitää luotettava vaatimustenmukaisuusjärjestelmä. Perustajille, jotka haluavat pysyä järjestyksessä perustamisesta vuosittaiseen ylläpitoon, Zenind voi auttaa tekemään prosessista yksinkertaisemman.