Какво представлява Delaware Franchise Tax? Ставки, срокове и съвети за съответствие за бизнеса

Делауер е един от най-популярните щати за учредяване на бизнес, а с тази популярност идва и важно текущо задължение: franchise tax. За много основатели терминът звучи по-сложно, отколкото е. На практика Delaware franchise tax е повтарящ се щатски разход, свързан с поддържането на бизнес субект в добро състояние.

Ако учредявате корпорация или LLC в Делауер, разбирането как работи данъкът, кога е дължим и как да избегнете санкции трябва да бъде част от вашия план за съответствие още от първия ден.

Обяснение на Delaware Franchise Tax

Delaware franchise tax е годишен данък или такса, наложена от щата Делауер върху определени бизнес субекти, регистрирани там. Той не се основава на приходи по начина, по който се изчислява данък върху дохода. Вместо това е обвързан с правното съществуване и структурата на субекта.

За корпорациите задължението обикновено е съпътствано от подаване на годишен отчет. За LLC, LP и GP данъкът се плаща ежегодно без изискване за годишен отчет.

Практическата цел на данъка е проста: ако компанията ви е регистрирана в Делауер, щатът очаква да поддържате субекта си и да останете в добро състояние, като подавате навреме и плащате дължимото.

Кой трябва да го плаща?

В общи линии най-често засегнатите субекти са:

• Корпорации в Делауер
• Дружества с ограничена отговорност (LLC) в Делауер
• Командитни дружества (LP) в Делауер
• Събирателни дружества (GP), регистрирани в Делауер

Всеки тип субект има различни изисквания за подаване и различни срокове. Това разграничение е важно, защото пропускането на грешния срок може да доведе до санкции, лихви или административни последици.

Текущи ставки и такси за Delaware Franchise Tax

Текущите изисквания на щата Делауер са различни за корпорации и други видове субекти.

Корпорации

Корпорациите в Делауер трябва да подадат годишен отчет и да платят franchise tax.

Основните текущи суми включват:

• Минимален franchise tax по метода Authorized Shares: $175
• Минимален данък по метода Assumed Par Value Capital: $400
• Максимален данък по който и да е от двата метода: $200,000
• Максимален данък за Large Corporate Filer: $250,000
• Такса за подаване на годишен отчет за освободени местни корпорации: $25
• Такса за подаване на годишен отчет за неосвободени местни корпорации: $50

LLC, LP и GP

LLC, командитни дружества и събирателни дружества, учредени или регистрирани в Делауер, плащат:

• Годишен данък: $300
• Изискване за годишен отчет: няма

Това задължение от $300 е фиксирано, което го прави по-лесно за планиране, но все пак трябва да бъде платено навреме.

Важни срокове, които да запомните

Сроковете са мястото, където много фирми изпадат в проблем. Делауер използва различни крайни дати според типа на субекта.

Корпорации

• Срок за годишен отчет и franchise tax: 1 март

LLC, LP и GP

• Срок за годишния данък: 1 юни

Тези дати не са препоръки. Пропускането им може да доведе до санкции и да постави компанията в риск от загуба на добро състояние.

Как се изчислява Delaware Corporate Franchise Tax

Данъкът за корпорации не е една и съща фиксирана такса за всички. Делауер предлага няколко метода за изчисление, а използваният метод може да повлияе на дължимата сума.

Метод Authorized Shares

Този метод разглежда броя акции, които корпорацията е упълномощена да издава в учредителния си акт. Повече упълномощени акции могат да означават по-висока данъчна тежест.

Това е методът, който много основатели виждат първо, защото се основава на правната структура на компанията, а не на оперативните ѝ резултати.

Метод Assumed Par Value Capital

Този метод използва по-финансов подход към компанията. Той взема предвид активите и издадените акции на корпорацията, за да определи предполагаема номинална стойност и може да намали данъка за компании, които имат голям брой упълномощени акции, но сравнително ограничени активи.

Често това е по-благоприятният метод за корпорации, които са упълномощили много акции при учредяването, но не използват всичките.

Защо методът е важен

Компания с голям брой упълномощени акции може да дължи значително повече по метода Authorized Shares, отколкото по метода Assumed Par Value Capital. Затова много корпорации преглеждат структурата си преди подаване.

Ако не сте сигурни кой метод за изчисление е най-подходящ за вашия бизнес, струва си да прегледате капитализацията и структурата на акциите преди изтичането на срока.

Какво се случва, ако пропуснете срока?

Неплащането на Delaware franchise tax или неподаването на изискуемия отчет навреме може да има реални последици.

За корпорации Делауер посочва, че неподаването на отчета и неплащането на данъка може да доведе до санкция от $200 плюс лихва от 1.5% на месец върху данъка и санкцията.

Освен финансовата цена, по-сериозният риск е загубата на добро състояние. В някои случаи продължаващото несъответствие може да доведе до отнемане на корпоративната харта.

За LLC и други алтернативни субекти неплащането също може да създаде проблеми със съответствието и да повлияе на способността на компанията да остане в добро състояние.

Защо доброто състояние е по-важно, отколкото много основатели осъзнават

Доброто състояние не е просто формален статус. То влияе върху това дали компанията ви може спокойно да оперира, да набира капитал, да открива сметки, да сключва договори или да подава щатски документи без затруднения.

Бизнес в добро състояние е по-лесен за управление и е по-малко вероятно да срещне ненужни административни проблеми.

Ако на компанията ви някога се наложи да получи удостоверение за добро състояние, да поднови статуса си, да се слее, да бъде прекратена или да подава други щатски документи, поддържането на franchise tax в изправност е част от тази основа.

Практически начини да останете в съответствие

Малко организация има голям ефект. Следните навици правят спазването на изискванията в Делауер много по-лесно:

• Отбележете всички срокове за подаване в Делауер в календар за съответствие
• Поддържайте актуална информацията за регистрирания агент
• Прегледайте броя упълномощени акции на компанията преди подаване на корпоративната данъчна декларация
• Потвърдете дали вашият субект се облага като корпорация или попада под правилата за LLC, LP или GP
• Обърнете внимание на изискванията за годишен отчет отделно от данъчните задължения
• Съхранявайте копия от подадените отчети и потвържденията за плащане

За много малки бизнеси проблемите със съответствието не се дължат на лоши намерения. Те възникват, защото годишният срок е лесен за забравяне. Повтаряща се система за напомняния предотвратява това.

Как Zenind помага на основателите да останат организирани

Zenind помага на собствениците на бизнес да изградят по-ясен работен процес за съответствие още от учредяването. Това е важно, защото текущите задължения се управляват по-лесно, когато се следят от самото начало.

С Zenind основателите могат да държат учредителните задачи, отговорностите на регистрирания агент и повтарящите се дати за съответствие на едно място. Това е особено ценно за нови бизнеси, които все още нямат вътрешен правен или счетоводен екип.

Дисциплинираният процес за съответствие не премахва данъка, но намалява вероятността от пропуснати срокове, избягваеми санкции и проблеми със статуса.

Често задавани въпроси

Delaware franchise tax същото ли е като данък върху дохода?

Не. Franchise tax е годишно щатско задължение, свързано с правния статус и структурата на субекта. То е отделно от федералния данък върху дохода и, за повечето бизнеси, отделно и от съображенията за щатски данък върху дохода.

Подават ли LLC годишен отчет в Делауер?

Не. LLC, LP и GP в Делауер плащат годишния данък, но не подават годишен отчет.

Корпорациите винаги ли плащат една и съща сума?

Не. Корпорациите в Делауер се облагат според метода, използван за изчисляване на данъка. Сумата може да варира в зависимост от броя упълномощени акции, активите и избрания метод на подаване.

Какво ако бизнесът ми е неактивен?

Неактивен бизнес все пак може да дължи Delaware franchise tax, ако субектът продължава да съществува юридически. Липсата на активност не премахва автоматично задължението.

Мога ли да избегна данъка, като не предприемам нищо?

Не. Ако субектът все още съществува в записите на щата, задължението може да продължи, докато компанията не бъде надлежно прекратена или по друг начин не бъде завършен изискуемият правен процес.

Финален извод

Delaware franchise tax е рутинна, но важна част от поддържането на субект в Делауер. Корпорациите трябва да подадат годишен отчет и да платят franchise tax до 1 март, а LLC, LP и GP дължат фиксиран годишен данък от $300 до 1 юни.

Най-добрият начин да управлявате това задължение е да знаете какъв е типът на вашия субект, кой метод се прилага и да поддържате надеждна система за съответствие. За основатели, които искат да останат организирани от учредяването до годишната поддръжка, Zenind може да помогне този процес да стане по-лесен.