Чи звільнені університети від реєстрації благодійного залучення коштів?

Університети залежать від пожертв, щоб фінансувати стипендії, підтримку викладачів, дослідження, капітальні проєкти, спорт і студентські програми. Але щойно заклад починає збирати пожертви в інших штатах, закони про благодійне залучення коштів можуть швидко стати питанням комплаєнсу.

Поширена помилка полягає в тому, що університети автоматично звільнені від реєстрації для фандрейзингу. Насправді правила щодо звільнення залежать від штату, типу закладу та способу побудови кампанії зі збору коштів. Деякі університети в окремих штатах мають право на повне звільнення. Інші повинні реєструватися, подавати щорічні продовження або надсилати запити на звільнення перед тим, як звертатися за пожертвами.

Для команд розвитку університетів, офісів роботи з випускниками, неприбуткових освітніх організацій та юрисконсультів закладів практичне питання полягає не в тому, чи важливий фандрейзинг. Питання в тому, як залишатися в межах вимог, не зупиняючи кампанії.

Що означає реєстрація благодійного залучення коштів

Реєстрація благодійного залучення коштів — це процес подання реєстрації до державного органу перед тим, як просити громадськість про пожертви. У багатьох штатах від неприбуткових організацій, благодійних фондів та інших структур вимагають реєстрації, якщо вони збирають внески від жителів цього штату.

Це може стосуватися широкого спектра способів фандрейзингу, зокрема:

• Прямі поштові звернення
• Кампанії з пожертвами через електронну пошту
• Сторінки онлайн-пожертв
• Телефонні звернення
• Краудфандинг і peer-to-peer кампанії
• Події та гала-вечори
• У деяких випадках запити на гранти та спонсорство

Штати часто трактують сам факт залучення коштів дуже широко. Якщо кампанія охоплює донорів у кількох штатах, організації, можливо, доведеться оцінювати вимоги щодо реєстрації в кожному з них.

Чи звільнені університети?

Іноді так, але не завжди.

Університети не мають універсального звільнення від реєстрації благодійного залучення коштів. Деякі штати надають звільнення для освітніх установ, особливо для державних університетів або організацій із певною неприбутковою структурою. В інших штатах реєстрація є обов’язковою, якщо заклад не підпадає під вузьке визначення звільнення або не подає офіційний запит на звільнення.

Ключовий момент полягає в тому, що статус звільнення від федерального оподаткування не скасовує автоматично обов’язки щодо фандрейзингу на рівні штату.

Університет може бути звільнений від федерального податку на прибуток за Section 501(c)(3), але все одно бути зобов’язаним зареєструватися для благодійного залучення коштів в одному або кількох штатах.

Чому правила звільнення відрізняються

Законодавці штатів по-різному ставляться до освітніх закладів залежно від пріоритетів державної політики, зв’язку з урядом і обсягу правил захисту донорів. У результаті критерії звільнення можуть суттєво відрізнятися від штату до штату.

Поширені чинники, що впливають на статус звільнення, включають:

• Чи є університет державним чи приватним
• Чи є він неприбутковим і визнаним за федеральним податковим правом
• Кого саме запрошують до пожертв, наприклад випускників, студентів, викладачів або широку громадськість
• Чи має заклад фізичну присутність у штаті
• Чи здійснюється фандрейзинг напряму чи через третю сторону
• Чи націлена кампанія на вузьке коло донорів, чи на широку аудиторію

Оскільки ці правила є специфічними для кожного штату, одна загальнонаціональна кампанія зі збору коштів може створити десятки окремих питань комплаєнсу.

Державні університети проти приватних університетів

Державні університети часто мають сильніші аргументи на користь звільнення, оскільки вони пов’язані з урядом. У деяких штатах така належність може повністю усувати потребу в реєстрації для благодійного залучення коштів.

Приватні університети мають інший підхід до аналізу. Навіть якщо вони є неприбутковими освітніми закладами, їм усе одно може знадобитися реєстрація в штатах, які не надають широкого освітнього звільнення. У деяких штатах певні приватні коледжі можуть бути звільнені лише тоді, коли фандрейзинг обмежується випускниками, членами або внутрішньою спільнотою.

Для приватних закладів найбезпечніший підхід — окремо перевіряти кожен штат перед запуском.

Поширені категорії звільнення для освітніх закладів

Хоча правила відрізняються, університети часто стикаються з кількома типовими моделями звільнення.

Установи, пов’язані з урядом

Державні університети можуть бути звільнені в штатах, які розглядають їх як державні агентства або інструменти держави. У таких випадках заклад може не потребувати стандартної реєстрації благодійного залучення коштів, хоча інші вимоги штату все одно можуть застосовуватися.

Звільнення для освітніх закладів

У деяких штатах існують спеціальні звільнення для освітніх закладів, які відповідають законодавчому визначенню. Такі звільнення можуть залежати від акредитації, неприбуткового статусу або масштабу залучення коштів.

Звільнення для обмеженого кола донорів

Штат може звільнити заклад, якщо він звертається лише до вузької групи людей, наприклад:

• Поточних студентів
• Випускників
• Викладачів і співробітників
• Членів ради опікунів
• Родин шкільної спільноти

Такі звільнення часто мають обмежений характер і не повинні вважатися такими, що охоплюють ширші онлайн-кампанії.

Звільнення для пов’язаних фондів

Багато університетів збирають кошти через афілійовані фонди. Фонд може окремо відповідати вимогам для звільнення, але йому також може знадобитися власний аналіз реєстрації.

Чому податкового звільнення недостатньо

Статус 501(c)(3) для університету важливий, але він не відповідає на питання про реєстрацію на рівні штату.

Федеральне податкове звільнення стосується оподаткування доходів. Реєстрація благодійного залучення коштів стосується дотримання вимог штатів щодо фандрейзингу.

Ця різниця важлива, тому що організація може бути:

• Звільненою від федерального податку, але все одно зобов’язаною реєструватися в багатьох штатах
• Звільненою від реєстрації в одному штаті, але не в іншому
• Зобов’язаною реєструватися в одних штатах і подавати повідомлення про звільнення в інших
• Зобов’язаною подавати щорічні фінансові звіти, навіть якщо повна реєстрація не потрібна

Це одна з найпоширеніших помилок, яких припускаються команди розвитку та волонтерські групи фандрейзингу.

Онлайн-фандрейзинг змінює аналіз

Онлайн-пожертви ускладнюють дотримання вимог штатів. Сторінка для донатів на сайті університету може охоплювати донорів по всій країні, навіть якщо заклад фізично розташований лише в одному штаті.

Це означає, що правила благодійного залучення коштів можуть спрацьовувати і в тих штатах, де заклад ніколи не проводив очної кампанії зі збору коштів.

Організаціям слід перевірити:

• Чи доступні сторінки для пожертв жителям усіх штатів
• Чи активно заклад звертається до донорів з інших штатів
• Чи цільові email-кампанії охоплюють випускників у кількох юрисдикціях
• Чи поширюються посилання на збір коштів через соціальні мережі широко
• Чи збирають пожертви сторонні платформи від імені закладу

Широка цифрова кампанія може нівелювати звільнення, яке інакше застосовувалося б до вузько націленої аудиторії.

Що університетам слід перевірити перед залученням пожертв

Перед запуском кампанії командам університету варто підтвердити:

• Точну юридичну назву закладу
• Суб’єкт, який отримуватиме пожертви
• Чи є організатором збору коштів сам університет, чи афілійований фонд
• Чи вже подані реєстрації в органах штатів
• Які штати вимагають реєстрації, подання на звільнення або щорічного поновлення
• Чи буде кампанія обмежена звільненим класом донорів
• Чи залучені сторонні підрядники до процесу залучення коштів

Такий аналіз особливо важливий для багатоштатних кампаній, зборів на стипендії, капітальних кампаній і щорічних звернень до випускників.

Найкращі практики комплаєнсу

Університети можуть знизити ризики, якщо створять повторюваний процес комплаєнсу.

Створіть матрицю по штатах

Відстежуйте статус реєстрації, право на звільнення, строки подання та вимоги до продовження для кожного штату, де заклад збирає пожертви.

Розділяйте перевірку юрособи та кампанії

Не кожною кампанією керує одна й та сама юридична особа. Фонди, асоціації випускників, спортивні клуби підтримки та дослідницькі центри можуть мати окремі обов’язки.

Документуйте підстави для звільнення

Якщо університет покладається на звільнення, зберігайте записи, що підтверджують, чому воно застосовується і на яку групу донорів була спрямована кампанія.

Перевіряйте участь підрядників

Якщо залучено сторонню платформу для збору коштів, телемаркетингового підрядника або консультанта з кампанії, підтвердьте, чи змінює це аналіз подання документів.

Слідкуйте за змінами правил

Закони штатів про благодійне залучення коштів змінюються з часом. Кампанія, яка була звільненою минулого року, сьогодні може вимагати подання документів.

Наслідки пропущеної подачі

Недотримання правил благодійного залучення коштів може створити практичні та юридичні проблеми, наприклад:

• Затримки запуску кампанії
• Повідомлення від штатів або листи із запитом інформації
• Штрафи або пені за прострочення
• Втрата права збирати кошти в штаті
• Адміністративне навантаження під час аудитів або перевірки грантів
• Проблеми з довірою донорів

Для університетів, які залежать від довіри донорів, комплаєнс є не просто технічною деталлю. Він підтримує репутацію.

Як Zenind може допомогти освітнім неприбутковим організаціям і новим установам

Zenind підтримує засновників, неприбуткові організації та зростаючі структури, яким потрібна надійна інфраструктура для створення та комплаєнсу в США.

Якщо ваша освітня місія будується через нову неприбуткову організацію або пов’язану юридичну особу, Zenind може допомогти з:

• Створенням бізнесу та реєстрацією юридичної особи
• Послугами зареєстрованого агента
• Допомогою з EIN
• Підтримкою щорічної звітності
• Інструментами управління комплаєнсом

Для пов’язаних з університетами неприбуткових організацій, стипендіальних фондів та освітніх фондів чітка юридична структура спрощує управління вимогами до фандрейзингу.

Практичний висновок

Університети не звільнені автоматично від реєстрації благодійного залучення коштів. Деякі державні заклади мають право на широкі звільнення, тоді як багатьом приватним університетам і афілійованим фондам усе ще потрібно реєструватися, подавати документи на звільнення або відповідати вимогам окремих штатів.

Найбезпечніший підхід полягає в тому, щоб перевіряти кожен штат перед запуском кампанії, документувати підставу для будь-якого звільнення та вести постійний календар комплаєнсу для поновлень і подань.

Коли фандрейзинг виходить за межі одного штату, дотримання вимог слід закладати в кампанію з самого початку, а не додавати після того, як сторінка для пожертв уже запущена.