Делавър: изчисляване на франчайз данъка, как да оцените корпоративния си данък и таксата за подаване

Делавър е един от най-популярните щати за учредяване на бизнес в САЩ, но всяка корпорация в Делавър трябва да остане в съответствие с годишните си задължения за франчайз данък. За много собственици объркващата част не е дали данъкът се дължи, а как да бъде изчислен правилно и как да се избере методът, който води до най-ниската законно дължима сума.

Това ръководство обяснява изчисляването на франчайз данъка в Делавър за местни корпорации, как работят двата метода за изчисление, какво покрива годишната отчетна такса и как да избегнете често срещани грешки при подаването. То също така разглежда отделните правила за годишен данък, които се прилагат за LLC, LP и GP структури в Делавър.

Какво представлява франчайз данъкът в Делавър

Франчайз данъкът в Делавър е данък, който се плаща за привилегията да бъдете учредени в Делавър. Той се прилага за корпорации, учредени в Делавър, дори ако дружеството извършва дейност другаде. Данъкът е отделен от всеки корпоративен данък върху дохода, който може да се прилага в други щати според мястото, където бизнесът оперира.

За корпорации в Делавър данъкът и годишният отчет обикновено са дължими не по-късно от 1 март всяка година. Подаването трябва да се извърши онлайн чрез системата за подаване на Делавър.

Делавър също така начислява годишна такса за подаване на отчет за местни корпорации. За необлагаемите местни корпорации таксата е 50 USD. Освободените местни корпорации плащат годишна такса за отчет от 25 USD.

Кой трябва да го плаща

Правилата за франчайз данъка зависят от вида на бизнес структурата:

• Местните корпорации в Делавър трябва да подадат годишен отчет и да платят франчайз данък.
• Освободените местни корпорации също подават годишен отчет, но не плащат самия данък.
• LLC, LP и GP структури в Делавър не подават корпоративен годишен отчет, но трябва да платят отделен годишен данък.

Ако вашата структура е корпорация, методът за изчисление има значение. Ако вашата структура е LLC, LP или GP, данъкът обикновено е фиксирана годишна сума и не използва корпоративните формули за изчисление, описани по-долу.

Двата метода за франчайз данък в Делавър

Делавър дава на корпорациите два начина за изчисляване на франчайз данъка:

1. Метод на оторизираните акции
2. Метод на предполагаемия номинален капитал

Щатът прилага резултата от избрания метод и на практика много корпорации сравняват и двата метода преди подаване. Методът, който води до по-нисък данък, често е по-добрият избор, но всяка компания трябва внимателно да потвърди числата си.

Метод на оторизираните акции

Методът на оторизираните акции е по-простото изчисление. Той се основава на броя акции, които корпорацията е упълномощена да издаде, а не непременно на броя на действително издадените акции.

Текущите данъчни прагове по този метод са:

• 5,000 акции или по-малко: минимален данък 175 USD
• От 5,001 до 10,000 акции: 250 USD
• За всеки следващи 10,000 акции или част от 10,000: добавят се 75 USD
• Максимален данък: 200,000 USD за повечето корпорации
• Максимален данък за голям корпоративен подател: 250,000 USD

Как работи формулата

Ако корпорацията ви има повече от 10,000 оторизирани акции, данъкът нараства на блокове. Това означава, че компания с много голям брой оторизирани акции може да види значително по-висока данъчна тежест по този метод, дори ако е издадена само малка част от акциите.

Пример: 50,000 оторизирани акции

Корпорация с 50,000 оторизирани акции би изчислила данъка по следния начин:

• Първите 5,000 акции: минимален данък 175 USD
• От 5,001 до 10,000 акции: общо 250 USD на този праг
• Оставащите 40,000 акции: четири допълнителни блока по 10,000 акции по 75 USD всеки = 300 USD

Ориентировъчен данък: 550 USD

Пример: 1,000,000 оторизирани акции

Корпорация с 1,000,000 оторизирани акции може да се сблъска с много по-висок данък по метода на оторизираните акции. Затова компаниите с голям лимит на акции често сравняват втория метод преди подаване.

Метод на предполагаемия номинален капитал

Методът на предполагаемия номинален капитал може да намали данъка за корпорации с много оторизирани акции и сравнително скромни активи. Той използва издадени акции, оторизирани акции и брутни активи, за да изчисли предполагаем номинален капитал.

Текущите правила за този метод включват:

• Минимален данък: 400 USD
• Максимален данък: 200,000 USD за повечето корпорации
• Максимален данък за голям корпоративен подател: 250,000 USD

Как да го изчислите

Използвайте следните стъпки:

1. Разделете общите брутни активи на общия брой издадени акции, за да определите предполагаемата номинална стойност.
2. Умножете предполагаемата номинална стойност по общия брой оторизирани акции, за да определите предполагаемия номинален капитал.
3. Разделете предполагаемия номинален капитал на 1,000,000 USD.
4. Закръглете нагоре до следващото цяло число милиони.
5. Умножете закръглената сума по 400 USD.

Пример: корпорация с ниски активи и много акции

Да предположим, че корпорацията има:

• 10,000,000 оторизирани акции
• 1,000,000 издадени акции
• 250,000 USD брутни активи

Стъпка 1: 250,000 USD, разделени на 1,000,000 издадени акции = 0.25 USD предполагаема номинална стойност

Стъпка 2: 0.25 USD, умножени по 10,000,000 оторизирани акции = 2,500,000 USD предполагаем номинален капитал

Стъпка 3: 2,500,000 USD, разделени на 1,000,000 USD = 2.5

Стъпка 4: Закръгляне нагоре до 3

Стъпка 5: 3 x 400 USD = 1,200 USD франчайз данък

Същата компания може да дължи значително повече по метода на оторизираните акции, поради което това изчисление често е по-добрият избор за корпорации с голям брой оторизирани акции.

Кой метод трябва да използвате

Най-добрият метод зависи от капиталовата структура на вашата компания.

Използвайте метода на оторизираните акции, когато:

• Броят на оторизираните акции е сравнително нисък.
• Искате възможно най-просто изчисление.
• Данъкът ви по този метод е по-нисък от данъка по метода на предполагаемия номинален капитал.

Използвайте метода на предполагаемия номинален капитал, когато:

• Корпорацията ви е упълномощила голям брой акции.
• Компанията ви има сравнително по-ниски брутни активи.
• Искате да минимизирате франчайз данъка до законно допустимото ниво според правилата на Делавър.

Много стартиращи корпорации упълномощават милиони акции при учредяването. Това може да направи метода на предполагаемия номинален капитал значително по-евтин от метода на оторизираните акции.

Годишна отчетна такса и срок за подаване

За активните местни корпорации Делавър изисква годишният отчет и плащането на франчайз данъка да бъдат подадени онлайн до 1 март.

Подаването включва и годишната отчетна такса:

• Необлагаеми местни корпорации: 50 USD
• Освободени местни корпорации: 25 USD

Ако подаването е закъсняло или непълно, Делавър може да наложи санкции и лихви. Ранното подаване намалява риска от грешки в последния момент, отказани плащания или липсваща информация.

Какво се случва, ако пропуснете срока

Закъснелото подаване може да доведе до допълнителни разходи. Делавър може да приложи глоба и месечна лихва върху неплатените суми. Тези начисления могат бързо да се увеличат, ако годишният отчет не бъде подаден навреме.

Пропускането на срока може също да повлияе на доброто правно състояние на дружеството. Това може да създаде проблеми, когато се опитвате да откриете банкови сметки, да подписвате договори, да получите финансиране или да се подготвяте за сливания и други корпоративни действия.

Годишен данък за LLC, LP и GP в Делавър

LLC, LP и GP структурите в Делавър не използват горните методи за изчисляване на корпоративния франчайз данък. Вместо това те плащат отделен годишен данък от 300 USD.

За тези структури:

• Не се подава корпоративен годишен отчет
• Годишният данък е дължим до 1 юни
• Закъснялото плащане може да доведе до санкции и лихви

Ако вашият бизнес не е корпорация, уверете се, че следвате правилните правила на Делавър за съответната структура. Смесването на правилата за корпоративен франчайз данък с правилата за данъка на алтернативните структури е честа и скъпа грешка.

Често срещани грешки при франчайз данъка в Делавър

Много корпорации плащат повече или подават късно заради избеглими грешки. Следете за следните проблеми:

• Използване на оторизирани акции вместо издадени акции при прилагане на изчислението по предполагаем номинален капитал
• Пропускане на включването на годишната отчетна такса в общото плащане
• Пропускане на крайния срок 1 март
• Подаване за грешен тип структура в системата на Делавър
• Непроверяване и на двата метода за изчисление преди подаване
• Предположение, че корпорация с малко издадени акции ще дължи нисък данък по метода на оторизираните акции

Внимателната проверка преди подаване може да спести реални средства, особено за компании с голям брой оторизирани акции.

Контролен списък за подаване

Преди да подадете плащането на франчайз данъка в Делавър, потвърдете следното:

• Правилно е посочен правният тип на структурата
• Оторизираните акции са коректни
• Издадените акции са коректни
• Брутните активи са актуални
• Избрали сте най-добрия метод за изчисление
• Годишната отчетна такса е включена
• Данните за плащане са готови
• Крайният срок за подаване не е изтекъл

Ако обработвате подаването за няколко структури, създайте отделен контролен списък за всяка една. Грешките при подаване в Делавър често се случват, когато компанията копира данни от грешна структура или предходна година, без да провери промените.

Защо корпорациите в Делавър се нуждаят от внимателно планиране

Данъчните правила на Делавър възнаграждават точността. Компания, която разбира структурата на акциите си, често може да намали годишния данък, като избере правилния метод. Компания, която пренебрегва детайлите на изчислението, може да плати значително повече от необходимото.

Това е особено важно за стартиращи компании и холдингови дружества, които са упълномощили голям брой акции при учредяването. Важно е и за растящи корпорации, които са променяли капитализацията си с течение на времето.

За собствениците на бизнес целта не е само да останат в съответствие с изискванията. Целта е и да се избегне надплащане по повтарящо се годишно задължение.

Как помага Zenind

Zenind помага на предприемачите и собствениците на бизнес да управляват учредяването на компании в САЩ и текущото съответствие чрез ясен и опростен процес. За корпорациите в Делавър това означава да имате подкрепата, от която се нуждаете, за да останете организирани, да подавате навреме и да намалите риска от скъпи грешки.

Когато настъпи сезонът на франчайз данъка, надеждният процес за съответствие е от съществено значение. С правилната подкрепа можете да запазите бизнеса си в добро правно състояние и да се фокусирате върху растежа, вместо да гоните крайни срокове за подаване.

Заключение

Франчайз данъкът в Делавър е управляем, след като разберете двата метода за изчисление и как се прилагат към вашата корпорация. Методът на оторизираните акции е лесен, а методът на предполагаемия номинален капитал може значително да намали сумата за компании с много оторизирани акции и скромни активи.

Ключът е внимателно да прегледате капиталовата си структура, да подадете до 1 март и да платите правилната годишна отчетна такса. Ако бизнесът ви е LLC, LP или GP, не забравяйте, че се прилага отделно правило за годишен данък.

Обмисленият процес на подаване може да ви помогне да останете в съответствие с изискванията, да запазите доброто правно състояние и да избегнете ненужни данъчни разходи година след година.