Delaware франчайз салығын есептеу: корпоративтік салық пен өтінім ақысын қалай бағалауға болады

Delaware АҚШ-та бизнес құру үшін ең танымал штаттардың бірі, бірақ әрбір Delaware корпорациясы жыл сайынғы франчайз салығы бойынша міндеттемелерін уақытында орындап отыруы керек. Көптеген иелер үшін түсініксіз тұсы салықтың төленетін-төленбейтінінде емес, оны дұрыс есептеп, заңды түрде ең төмен соманы беретін әдісті таңдауда.

Бұл нұсқаулық domestic корпорациялар үшін Delaware франчайз салығын есептеу жолын, екі есептеу әдісінің қалай жұмыс істейтінін, жыл сайынғы есептің ақысы нені қамтитынын және жиі жіберілетін қателерден қалай сақтануға болатынын түсіндіреді. Сондай-ақ Delaware LLC, LP және GP құрылымдарына қолданылатын бөлек жыл сайынғы салық ережелерін де қамтиды.

Delaware франчайз салығы деген не

Delaware франчайз салығы - корпорацияны Delaware-де тіркеу құқығы үшін төленетін салық. Ол компания басқа штаттарда жұмыс істесе де, Delaware-де құрылған корпорацияларға қолданылады. Бұл салық бизнестің жұмыс істейтін орнына қарай басқа штаттарда қолданылуы мүмкін корпоративтік табыс салығынан бөлек есептеледі.

Delaware корпорациялары үшін салық пен жыл сайынғы есеп әдетте әр жылдың 1 наурызынан кешіктірілмей төленуі тиіс. Өтінім Delaware-дің онлайн беру жүйесі арқылы аяқталады.

Delaware domestic корпорацияларынан жыл сайынғы есеп беру ақысы да алынады. Ерекшелігі жоқ domestic корпорациялар үшін бұл ақы $50. Exempt domestic корпорациялар жыл сайынғы есеп беру үшін $25 төлейді.

Оны кім төлеуі керек

Франчайз салығының ережелері бизнес құрылымының түріне байланысты:

• Delaware domestic корпорациялары жыл сайынғы есеп тапсырып, франчайз салығын төлеуі керек.
• Exempt domestic корпорациялары да жыл сайынғы есеп тапсырады, бірақ салықтың өзін төлемейді.
• Delaware LLC, LP және GP құрылымдары корпоративтік жыл сайынғы есепті тапсырмайды, бірақ бөлек жыл сайынғы салық төлеуі тиіс.

Егер сіздің құрылымыңыз корпорация болса, салықты есептеу әдісі маңызды. Егер сіздің құрылымыңыз LLC, LP немесе GP болса, салық әдетте біржолғы жыл сайынғы сома болып табылады және төменде сипатталған корпоративтік есептеу формулаларын қолданбайды.

Delaware франчайз салығының екі әдісі

Delaware корпорацияларға франчайз салығын есептеудің екі жолын ұсынады:

1. Authorized Shares әдісі
2. Assumed Par Value Capital әдісі

Штат таңдалған әдістің нәтижесін қолданады, ал тәжірибеде көптеген корпорациялар өтінім берер алдында екі әдісті де салыстырады. Төменірек салық беретін әдіс көбіне жақсы таңдау болады, бірақ әр компания өз есебін мұқият тексеруі керек.

Authorized Shares әдісі

Authorized Shares әдісі - ең қарапайым есептеу. Ол корпорацияның нақты шығарылған акцияларына емес, шығаруға рұқсат етілген акциялар санына негізделеді.

Бұл әдіс бойынша қолданыстағы салық сатылары:

• 5,000 акция немесе одан аз: ең төменгі салық $175
• 5,001-ден 10,000 акцияға дейін: $250
• Әр қосымша 10,000 акция немесе 10,000-ның бір бөлігі үшін: $75 қосылады
• Ең жоғары салық: көпшілік корпорациялар үшін $200,000
• Large Corporate Filer үшін ең жоғары салық: $250,000

Формула қалай жұмыс істейді

Егер корпорацияңызда 10,000-нан көп authorized shares болса, салық бөліктермен өседі. Демек authorized share саны өте жоғары компания бұл әдіс бойынша, тіпті шығарылған акциялары аз болса да, әлдеқайда үлкен салық төлеуі мүмкін.

Мысал: 50,000 authorized shares

50,000 authorized shares бар корпорация салықты былай есептейді:

• Алғашқы 5,000 акция: ең төменгі $175
• 5,001-ден 10,000 акцияға дейін: осы деңгейде жалпы $250
• Қалған 40,000 акция: $75-тен төрт қосымша 10,000 акция блогы = $300

Болжамды салық: $550

Мысал: 1,000,000 authorized shares

1,000,000 authorized shares бар корпорация үшін Authorized Shares әдісі бойынша салық әлдеқайда жоғары болуы мүмкін. Сондықтан authorized share көлемі үлкен компаниялар көбіне екінші әдісті өтінім берер алдында салыстырады.

Assumed Par Value Capital әдісі

Assumed Par Value Capital әдісі көп authorized shares бар, бірақ активтері салыстырмалы түрде аз корпорациялар үшін салықты төмендетуі мүмкін. Бұл әдіс шығарылған акцияларды, authorized акцияларды және жалпы активтерді пайдаланып, assumed par value капиталын есептейді.

Бұл әдіске қатысты қолданыстағы ережелер:

• Ең төменгі салық: $400
• Ең жоғары салық: көпшілік корпорациялар үшін $200,000
• Large Corporate Filer үшін ең жоғары салық: $250,000

Қалай есептеледі

Келесі қадамдарды орындаңыз:

1. Total gross assets сомасын total issued shares санына бөліп, assumed par value анықтаңыз.
2. Assumed par value-ды total authorized shares санына көбейтіп, assumed par value capital алыңыз.
3. Assumed par value capital сомасын $1,000,000-ға бөліңіз.
4. Келесі бүтін миллионға дейін дөңгелектеңіз.
5. Дөңгелектелген мәнді $400-ға көбейтіңіз.

Мысал: активі аз, акциясы көп корпорация

Мынадай корпорацияны елестетіңіз:

• 10,000,000 authorized shares
• 1,000,000 issued shares
• $250,000 gross assets

1-қадам: $250,000-ды 1,000,000 issued shares-қа бөлу = $0.25 assumed par value

2-қадам: $0.25-ті 10,000,000 authorized shares-қа көбейту = $2,500,000 assumed par value capital

3-қадам: $2,500,000-ды $1,000,000-ға бөлу = 2.5

4-қадам: 3-ке дейін дөңгелектеу

5-қадам: 3 x $400 = $1,200 франчайз салығы

Сол компания Authorized Shares әдісі бойынша едәуір көбірек төлеуі мүмкін, сондықтан акция саны көп корпорациялар үшін бұл есептеу жиі тиімдірек болады.

Қай әдісті қолдану керек

Ең жақсы әдіс капитал құрылымыңызға байланысты.

Authorized Shares әдісін мына жағдайда қолданыңыз:

• Authorized share саны салыстырмалы түрде аз болса.
• Ең қарапайым есептеу қажет болса.
• Бұл әдіс бойынша салық assumed par value әдісіне қарағанда төмен болса.

Assumed Par Value Capital әдісін мына жағдайда қолданыңыз:

• Корпорация көптеген акция шығаруға рұқсат берген болса.
• Компанияның gross assets көлемі салыстырмалы түрде төмен болса.
• Delaware ережелеріне сай заңды түрде мүмкін болатын салықты азайтқыңыз келсе.

Көптеген стартап корпорациялар құрылу кезінде миллиондаған акцияны authorized етеді. Мұндай жағдайда assumed par value әдісі authorized shares әдісіне қарағанда айтарлықтай арзан болуы мүмкін.

Жыл сайынғы есеп ақысы және тапсыру мерзімі

Белсенді domestic корпорациялар үшін Delaware жыл сайынғы есеп пен франчайз салығын 1 наурызға дейін онлайн тапсыруды талап етеді.

Өтінімге жыл сайынғы есеп беру ақысы да кіреді:

• Exempt емес domestic корпорациялар: $50
• Exempt domestic корпорациялар: $25

Егер өтінім кешіктірілсе немесе толық болмаса, Delaware айыппұл мен өсімақы есептей алады. Ертерек тапсыру соңғы сәттегі қателердің, төлемнің қабылданбауының немесе ақпараттың жетіспеуінің алдын алады.

Мерзімді өткізіп алсаңыз не болады

Кешіктірілген өтінім қосымша шығындарға әкелуі мүмкін. Delaware төленбеген сомаларға айыппұл мен ай сайынғы өсімақы қолдануы мүмкін. Егер жыл сайынғы есеп уақытында тапсырылмаса, бұл төлемдер тез жиналып қалады.

Мерзімді өткізіп алу good standing мәртебесіне де әсер етуі мүмкін. Бұл банк шотын ашу, келісімшартқа қол қою, қаржыландыру алу немесе бірігу мен басқа да корпоративтік әрекеттерді дайындау кезінде қиындық тудыруы мүмкін.

Delaware LLC, LP және GP жыл сайынғы салығы

Delaware LLC, LP және GP құрылымдары жоғарыдағы корпоративтік франчайз салығын есептеу әдістерін қолданбайды. Оның орнына олар $300 көлеміндегі бөлек жыл сайынғы салық төлейді.

Бұл құрылымдар үшін:

• Корпоративтік жыл сайынғы есеп тапсырылмайды
• Жыл сайынғы салық 1 маусымға дейін төленуі тиіс
• Кеш төлем айыппұл мен өсімақыға әкелуі мүмкін

Егер сіздің бизнесіңіз корпорация болмаса, Delaware-дің тиісті құрылым ережелерін қолданғаныңызға көз жеткізіңіз. Корпоративтік франчайз салығы ережелері мен балама құрылымдарға арналған салық ережелерін шатастыру жиі кездесетін және қымбат қате.

Delaware франчайз салығындағы жиі қателер

Көптеген корпорациялар артық төлейді немесе алдын алуға болатын қателерге байланысты кешігіп тапсырады. Мына мәселелерге назар аударыңыз:

• Assumed par value есептеуінде issued shares орнына authorized shares пайдалану
• Жыл сайынғы есеп беру ақысын жалпы төлемге қоспау
• 1 наурыздағы тапсыру мерзімін өткізіп алу
• Delaware жүйесінде қате entity түрін таңдау
• Екі есептеу әдісін салыстырмай өтінім жіберу
• Корпорацияның шығарылған акциясы аз болса, authorized shares әдісі бойынша салық та аз болады деп ойлау

Өтінім бермес бұрын мұқият тексеру нақты ақша үнемдеуге көмектеседі, әсіресе authorized share саны жоғары компаниялар үшін.

Өтінім беру тексеру тізімі

Delaware франчайз салығын төлемес бұрын мыналарды тексеріңіз:

• Заңды entity түрі дұрыс
• Authorized shares саны дұрыс
• Issued shares саны дұрыс
• Gross assets жаңартылған
• Ең тиімді есептеу әдісі таңдалған
• Жыл сайынғы есеп беру ақысы енгізілген
• Төлем туралы ақпарат дайын
• Тапсыру мерзімі өтіп кетпеген

Егер бірнеше entity үшін өтінімді өзіңіз жүргізсеңіз, әрқайсысына бөлек тексеру тізімін жасаңыз. Delaware өтініміндегі қателер көбіне компания басқа entity-дің немесе өткен жылдың деректерін өзгерісін тексермей көшіргенде болады.

Неліктен Delaware корпорациялары мұқият жоспарлауы керек

Delaware салық ережелері дәлдікті марапаттайды. Акция құрылымын жақсы түсінетін компания дұрыс әдісті таңдау арқылы жыл сайынғы салықты жиі азайта алады. Есептеу егжей-тегжейін елемейтін компания қажетсіз артық төлеп қалуы мүмкін.

Бұл әсіресе құрылу кезінде көп акция authorized еткен стартаптар мен холдингтік компаниялар үшін маңызды. Сондай-ақ уақыт өте капитализациясы өзгерген өсіп келе жатқан корпорациялар үшін де маңызды.

Бизнес иелері үшін мақсат тек compliance сақтау емес. Сондай-ақ жыл сайын қайталанатын міндеттеме бойынша артық төлем жасамау да маңызды.

Zenind қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлер мен бизнес иелеріне АҚШ-та компания құру мен ongoing compliance процестерін түсінікті әрі ықшам тәртіппен басқаруға көмектеседі. Delaware корпорациялары үшін бұл ұйымшыл болуға, уақытында тапсыруға және қымбат қателердің қаупін азайтуға қажет қолдауды білдіреді.

Франчайз салығы маусымы келгенде сенімді compliance workflow аса маңызды. Дұрыс қолдаудың арқасында сіз бизнесіңізді good standing күйінде сақтап, назарды мерзімдерді қуалауға емес, өсуге аудара аласыз.

Қорытынды

Delaware франчайз салығын екі есептеу әдісін және олардың корпорацияңызға қалай қолданылатынын түсінген кезде басқару оңай. Authorized Shares әдісі қарапайым, ал Assumed Par Value Capital әдісі authorized shares саны көп әрі активтері аз компаниялар үшін төлемді айтарлықтай төмендете алады.

Маңыздысы - капитализацияңызды мұқият қарап шығу, 1 наурызға дейін тапсыру және дұрыс жыл сайынғы есеп беру ақысын төлеу. Егер сіздің бизнесіңіз LLC, LP немесе GP болса, бөлек жыл сайынғы салық ережесі қолданылатынын ұмытпаңыз.

Ойластырылған өтінім беру процесі compliance сақтауға, good standing мәртебесін қорғауға және жыл сайын қажетсіз салық шығындарынан сақтануға көмектеседі.