Как да подавате данъци като нерезидент на САЩ с бизнес в САЩ

Ако сте нерезидент на САЩ и притежавате бизнес в САЩ, данъчният сезон може да изглежда по-сложен от учредяването на компанията. Правилата зависят от вида на юридическото лице, от това къде се реализира доходът, дали бизнесът има дейност, свързана с търговия или бизнес в САЩ, и в кой щат е регистрирана компанията ви.

Добрата новина е, че процесът става управляем, когато разберете структурата. С правилните записи, правилните формуляри и ясен календар за съответствие можете да подавате правилно и да избегнете санкции.

Това ръководство обяснява как работят данъците за нерезиденти на САЩ с бизнес в САЩ, кои формуляри най-често се изискват, кои срокове да следите и как Zenind помага на основателите да спазват изискванията, докато се фокусират върху растежа.

Тази статия е само за обща информация и не представлява правен или данъчен съвет. Данъчните правила могат да се променят и вашите конкретни факти могат да създадат различни задължения за подаване.

Какво прави данъчното подаване в САЩ различно за нерезиденти?

Данъчната система на САЩ не третира всички собственици на бизнес по един и същ начин. Вашите задължения за подаване зависят от това дали сте данъчен резидент на САЩ и дали доходът на бизнеса ви е свързан с търговия или бизнес в САЩ.

Нерезидент на САЩ може все пак да трябва да подава данъчни декларации в САЩ, ако бизнесът има доход от източник в САЩ, доход, ефективно свързан с дейност в САЩ, задължения за удържане на данък или задължения за подаване на ниво щат. В някои случаи бизнесът трябва да подаде декларация, дори ако не е реализирал печалба.

Първо трябва да отговорите на три въпроса:

• Данъчен резидент на САЩ ли сте или нерезидент?
• Какъв вид бизнес структура притежавате?
• Има ли бизнесът доход от източник в САЩ или бизнес дейност в САЩ?

Отговорите определят кои формуляри подавате, кой отчита дохода и дали данъкът се плаща директно от бизнеса или от собственика.

Основните бизнес структури и тяхното данъчно третиране

Видът на юридическото лице определя по-голямата част от работата по подаването. За основатели извън САЩ най-често срещаните структури са LLC с един собственик, LLC с няколко собственика и C-Corporation.

LLC с един собственик

Чуждестранно притежаваното LLC с един собственик обикновено се третира като disregarded entity за целите на федералното данъчно облагане. Това означава, че самото LLC по подразбиране не се облага като отделна корпорация. Вместо това собственикът обикновено носи отговорност да отчита съответния доход.

Често срещани задължения за подаване могат да включват:

• Form 5472 с pro forma Form 1120 за определени чуждестранно притежавани LLC
• Form 1040-NR, ако собственикът има доход от източник в САЩ, който трябва да бъде отчетен лично
• Годишни отчети на щатско ниво или franchise tax, в зависимост от щата

Дори LLC-то да не е имало приходи, задължението за отчет може да съществува. Много основатели за първи път пропускат този момент и приемат, че липсата на печалба означава липса на подаване.

LLC с няколко собственици

LLC с няколко собственици обикновено се третира като партньорство, освен ако не е избрало друго третиране. Самото LLC може да трябва да подаде информационна декларация, а собствениците може да трябва да отчитат своя дял от дохода в личните си декларации.

Често срещани задължения за подаване могат да включват:

• Form 1065, U.S. Return of Partnership Income
• Schedule K-1 за всеки член
• Form 8804 и Form 8805, ако се прилагат правила за удържане на данък за чуждестранни съдружници
• Щатски декларации за съответствие, когато се изискват

Тази структура е често срещана, когато двама или повече основатели искат гъвкава собственост и pass-through данъчно облагане. Това е и структурата, при която воденето на записи е най-важно, защото доходите, разходите и разпределенията трябва да бъдат правилно разпределени.

C-Corporation

C-Corporation е отделен данъчно задължен субект. Ако бизнесът ви е учреден в САЩ, корпорацията подава собствена декларация и плаща данък на ниво юридическо лице, когато това е приложимо.

Често срещани задължения за подаване могат да включват:

• Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return
• Файлове за заплати и трудова заетост, ако корпорацията има служители
• Щатски корпоративен данък върху дохода или franchise tax декларации, в зависимост от щата

C-Corp може да бъде добра структура за основатели, които очакват външни инвестиции, искат формален модел на управление или планират разширяване на пазара в САЩ. Тя също има различни данъчни предимства и недостатъци спрямо LLC, така че ранният избор на структура е важен.

Често използвани данъчни формуляри за нерезиденти на САЩ

Правилните формуляри зависят от вашата структура, вида доход и дали се прилагат данъчни облекчения по спогодба. Ето формулярите, с които нерезиденти и чуждестранни основатели най-често се сблъскват.

Формуляр	Кой обикновено го подава	Цел
Form 5472 + pro forma Form 1120	Чуждестранно притежавани LLC с един собственик	Отчита собствеността и подлежащите на деклариране сделки
Form 1065	LLC с няколко собственици, облагани като партньорства	Отчита доходи, разходи и разпределения на партньорството
Schedule K-1	Партньори или членове на pass-through структури	Показва дела на всеки собственик от дохода или загубата
Form 1120	C-Corporations	Отчита данъчната информация на корпорацията
Form 1040-NR	Нерезидентни физически лица със задължения за подаване в САЩ	Отчита определен доход от източник в САЩ
Form W-8BEN / W-8BEN-E	Чуждестранни физически лица или юридически лица, които получават плащания от САЩ	Удостоверява чуждестранен статут и може да заяви данъчни облекчения по спогодба
Form 8833	Данъкоплатци, които заявяват определени позиции по спогодба	Разкрива позиции в декларацията, базирани на спогодба, когато е необходимо
Forms 8804 / 8805	Партньорства с чуждестранни партньори	Отчита удържания данък и разпределенията към партньорите

Не всеки основател се нуждае от всеки формуляр. Предизвикателството е да определите кои се прилагат преди крайния срок, а не след като получите известие.

Стъпка по стъпка: Как да подавате като нерезидент на САЩ

Подаването става много по-лесно, когато го разделите на последователност.

1. Съберете финансовите си записи

Преди да подготвите която и да е декларация, съберете записите, които подкрепят вашите числа.

Трябва да организирате:

• Записи за продажби и приходи
• Фактури и договори с клиенти
• Банкови извлечения
• Касови бележки и фактури за разходи
• Записи за заплати, ако има такива
• Вноски и разпределения от собственика
• Всички документи, свързани със заеми, възстановявания или вътрешногрупови трансфери

Добрите записи не са полезни само за подаването. Те са и най-добрата ви защита, ако IRS или щатска агенция поискат подкрепящи документи по-късно.

2. Определете дали имате облагаема дейност в САЩ

Не всеки долар, спечелен от чуждестранен основател, се облага по един и същ начин. Ключовият въпрос е дали доходът е свързан с търговия или бизнес в САЩ, дали е доход от източник в САЩ и дали се прилагат правила за удържане на данък.

Тук много основатели имат нужда от помощ. Бизнес може да е учреден в САЩ, да има банкова сметка в САЩ и въпреки това да има различен данъчен профил в зависимост от това къде се извършва работата и как се класифицира доходът.

3. Определете правилните федерални формуляри

След като знаете вида на структурата и профила на дохода, съпоставете формулярите с подаването.

• Чуждестранно притежавано LLC с един собственик: обикновено Form 5472 плюс pro forma Form 1120
• LLC, третирано като партньорство: обикновено Form 1065 плюс приложения за партньорите
• C-Corporation: обикновено Form 1120
• Нерезидентен индивидуален собственик: възможно е Form 1040-NR

Ако се прилагат данъчни облекчения по спогодба, може да са необходими допълнителни формуляри за подкрепа на позицията.

4. Проверете изискванията за подаване на щатско ниво

Федералните данъци са само част от картината. Много щати изискват годишни отчети, franchise taxes или декларации на ниво юридическо лице, дори когато не се дължи данък върху дохода.

В зависимост от щата може да се наложи да подадете или платите:

• Годишни отчети
• Franchise tax
• Подновяване на registered agent
• Щатски декларации за данък върху дохода
• Business privilege или минимални данъци

Това е една от най-лесните области за пропускане, защото крайният срок на щата може да е отделен от федералния срок.

5. Подайте навреме и поискайте удължаване, ако е нужно

Данъчните срокове варират според вида юридическо лице и могат да се променят според данъчната година. Не разчитайте на паметта си. Винаги проверявайте текущите срокове за подаване в IRS и съответния щат за годината, за която подавате.

Ако ви трябва повече време, може да имате възможност да поискате удължаване, но удължаването за подаване не винаги означава удължаване за плащане. Пропускането на срока за плащане все пак може да доведе до лихви и санкции.

6. Съхранявайте записите си след подаването

След като декларацията е подадена, запазете пълно копие на подадената декларация, работните файлове, касовите бележки и подкрепящите документи.

Практичен навик за съхранение е:

• Съхранявайте данъчните декларации и подкрепящите документи заедно
• Пазете както дигитални, така и офлайн резервни копия
• Следете отделно транзакциите на собственика и бизнес разходите
• Съхранявайте записите за няколко години в случай на одит или поправка

Данъчни облекчения и разпоредби за удържане

Някои нерезиденти на САЩ могат да намалят данъчната си експозиция чрез данъчни спогодби между САЩ и държавата им по произход. Спогодбите могат да влияят върху ставките на удържане или върху начина, по който се облага определен доход.

Това обаче не става автоматично. Обикновено трябва да заявите облекченията правилно и да съхранявате необходимата документация.

Често използвани инструменти са:

• Form W-8BEN за чуждестранни физически лица
• Form W-8BEN-E за чуждестранни юридически лица
• Form 8833, когато трябва да се разкрие позиция, основана на спогодба

Ако не сте сигурни дали се прилага спогодба, струва си да го проверите преди подаване или преди да получите плащания. Малка грешка във формуляра може да създаде по-голям данъчен проблем по-късно.

Често срещани грешки, които трябва да избегнете

Най-скъпите данъчни грешки често са и най-простите.

Да приемете, че липсата на доход означава липса на подаване

Бизнесът все пак може да има задължение за подаване, дори ако не е реализирал печалба. Това е особено важно за чуждестранно притежавани LLC и структури с годишни щатски задължения.

Да смесвате лични и фирмени средства

Отделните банкови сметки и изрядното водене на счетоводството не са опционални. Смесването на средства затруднява данъчната подготовка и може да отслаби правното разграничение на юридическото лице.

Да пропускате щатските срокове

Щатското съответствие е лесно за забравяне, защото формулярите не се подават на едно място. Пропуснат годишен отчет на щатско ниво може да доведе до такси, санкции или дори административно прекратяване.

Да изберете грешна бизнес структура

Структурата, която изберете при учредяването, влияе върху данъчната ви тежест с години. Решение, което изглежда просто в началото, може да създаде ненужна сложност при отчитането по-късно.

Да подавате без да прегледате спогодбите и правилата за удържане

Ако вашите клиенти, партньори или платежни посредници удържат неправилно, може да платите повече или да създадете ненужна документация. Прегледайте изискванията за формулярите отрано.

Как Zenind помага на нерезиденти да останат в съответствие

Zenind помага на основателите да изградят основа за бизнес в САЩ, която е по-лесна за поддържане от самото начало.

Тази подкрепа може да включва:

• Учредяване на компания в САЩ
• Услуга за registered agent
• Подкрепа за EIN
• Напомняния за годишни отчети
• Проследяване на съответствието
• Инструменти, които ви помагат да останете организирани за данъчния сезон

За основатели извън САЩ истинската стойност не е само в учредяването на компанията. Тя е в това компанията да остане в добро състояние, така че данъчните и административните задачи да не се превърнат в спешна ситуация по-късно.

Когато документите по учредяването, данните за собствеността и календарът за съответствие са организирани, счетоводителят или данъчният ви консултант може да работи по-добре и по-бързо.

Прост контролен списък за подаване

Използвайте това като практическа отправна точка преди данъчния сезон.

• Потвърдете вида на юридическото лице
• Разделете фирмените и личните финанси
• Съберете всички записи за приходи и разходи
• Проверете дали се прилага доход от източник в САЩ или ECI
• Определете федералните и щатските формуляри
• Прегледайте допустимостта за спогодба, ако е приложимо
• Потвърдете сроковете и възможностите за удължаване
• Подайте и запазете пълни копия на всичко изпратено

Често задавани въпроси

Трябва ли ми Social Security number, за да подам декларация?

Не непременно. Някои нерезиденти на САЩ подават с ITIN, в зависимост от декларацията и конкретните обстоятелства.

Трябва ли да подавам, ако бизнесът ми не е спечелил пари?

Възможно е да, защото някои видове юридически лица все още имат задължения за отчет, дори без приходи.

Мога ли да приспадна startup разходите?

Често да, но третиране зависи от вида на разхода и момента на извършването му.

Нужна ли ми е банкова сметка в САЩ, за да подавам данъци?

Не, но ясните банкови записи значително улесняват подаването.

Zenind данъчен подготвител ли е?

Zenind се фокусира върху учредяване на бизнес в САЩ и подкрепа за съответствие. За подготовка на данъчни декларации работете с квалифициран данъчен специалист, когато е необходимо.

Основен извод

Ако сте нерезидент на САЩ с бизнес в САЩ, данъчното подаване е най-вече въпрос на това да подредите основите отрано: структурата на юридическото лице, воденето на записи, федералните формуляри и щатските срокове.

След като тези елементи са на мястото си, съответствието става много по-управляемо. Zenind помага на основателите да създадат и поддържат стабилна бизнес основа в САЩ, така че данъчният сезон да не се превръща в извънредна ситуация.