Pouvez-vous déclarer vos impôts personnels et d’entreprise ensemble? Guide pour les propriétaires de petites entreprises

Les propriétaires de petites entreprises veulent souvent une réponse simple à la période des impôts : pouvez-vous déclarer vos impôts personnels et d’entreprise ensemble? La réponse courte est que cela dépend de la structure de votre entreprise et de la façon dont l’IRS traite votre société. Certains propriétaires déclarent les revenus d’entreprise dans leur déclaration personnelle. D’autres doivent d’abord produire une déclaration d’entreprise distincte, puis déclarer les revenus, salaires, dividendes ou distributions dans leur déclaration personnelle.

Comprendre la différence est important, car une mauvaise approche de déclaration peut entraîner des déductions manquées, des déclarations tardives et du stress inutile. Cela peut aussi avoir une incidence sur le montant que vous devez payer et sur la quantité de tenue de livres requise tout au long de l’année.

Si vous démarrez une entreprise, choisir la bonne structure et garder des dossiers organisés dès le premier jour peut rendre la période des impôts beaucoup plus simple. Zenind aide les fondateurs à créer et à maintenir leur entreprise grâce à un soutien axé sur la conformité, ce qui peut faciliter la séparation des finances personnelles et d’entreprise.

Impôts personnels vs impôts d’entreprise

Les impôts personnels couvrent les revenus gagnés par une personne, comme les salaires, les intérêts, les revenus de placement ou les revenus de travail autonome. Les impôts d’entreprise s’appliquent aux revenus gagnés par une entité commerciale et aux obligations de déclaration liées à cette entité.

Le fait que ces impôts soient déclarés sur une seule déclaration ou sur plusieurs dépend de la façon dont l’entreprise est traitée :

• Une entreprise individuelle
• Une société de personnes
• Une société à responsabilité limitée imposée comme entité ignorée, société de personnes, société S ou société C
• Une société S
• Une société C

Certaines entités sont considérées comme des contribuables distincts. D’autres transmettent leurs revenus aux propriétaires, qui les déclarent dans leur propre déclaration.

La règle de base

En général, vous ne pouvez pas combiner toutes les structures d’entreprise avec votre déclaration de revenus personnelle de la même façon. L’IRS traite les entités commerciales différemment :

• Les entités à imposition transitoire transmettent généralement les revenus, pertes, déductions et crédits aux propriétaires.
• Les entités fiscales distinctes produisent leur propre déclaration et paient l’impôt au niveau de l’entreprise avant que les propriétaires déclarent les revenus supplémentaires dans leur déclaration personnelle.

La vraie question n’est donc pas de savoir si vous pouvez tout mettre sur un seul formulaire. La vraie question est de savoir comment votre entreprise est imposée.

Quels types d’entreprises déclarent ensemble et lesquels ne le font pas?

Voici un aperçu pratique.

Type d’entreprise	Déclaration d’entreprise distincte?	Déclaré dans la déclaration personnelle?	Résultat habituel
Entreprise individuelle	Aucune déclaration de revenus distincte	Oui	L’activité d’entreprise est déclarée avec le formulaire 1040 du propriétaire, généralement à l’annexe C
SARL à membre unique imposée par défaut comme entité ignorée	Aucune déclaration de revenus distincte	Oui	Habituellement déclarée comme une entreprise individuelle
Société de personnes	Oui	Oui	La société de personnes produit une déclaration informative et les propriétaires déclarent leur part
SARL à plusieurs membres imposée comme société de personnes	Oui	Oui	Habituellement traitée comme une société de personnes, sauf si un autre choix s’applique
Société S	Oui	Oui	L’entreprise produit une déclaration et les propriétaires déclarent les salaires et les distributions
Société C	Oui	Généralement non, pour les revenus d’entreprise	La société paie l’impôt séparément, et les actionnaires déclarent les salaires ou les dividendes, le cas échéant

Entreprises individuelles

L’entreprise individuelle est la structure la plus simple du point de vue fiscal. L’entreprise n’est pas considérée comme distincte de son propriétaire aux fins de l’impôt sur le revenu, donc les revenus et dépenses d’entreprise sont généralement déclarés dans la déclaration individuelle du propriétaire.

Cela signifie habituellement :

• Les revenus et dépenses sont déclarés à l’annexe C
• L’impôt sur le travail autonome peut s’appliquer
• Les pertes d’entreprise peuvent compenser d’autres revenus, sous réserve des règles de l’IRS

Cette structure est courante chez les pigistes, les travailleurs autonomes et de nombreux fondateurs solos qui n’ont pas choisi une autre classification fiscale.

Pourquoi cela donne l’impression de déclarer ensemble

Avec une entreprise individuelle, vous déclarez essentiellement l’activité d’entreprise dans votre déclaration personnelle. Cela peut donner l’impression que les impôts personnels et d’entreprise sont déclarés ensemble, puisque les revenus d’entreprise sont directement intégrés à votre déclaration individuelle.

Sociétés à responsabilité limitée

Une société à responsabilité limitée, ou SARL, est une structure juridique d’entreprise, mais ce n’est pas en soi une classification fiscale. L’IRS impose une SARL selon la façon dont elle est classifiée.

SARL à membre unique

Une SARL à membre unique est souvent imposée par défaut comme entité ignorée. Dans ce cas, le propriétaire déclare généralement les revenus et dépenses d’entreprise dans sa déclaration personnelle, d’une manière semblable à une entreprise individuelle.

SARL à plusieurs membres

Une SARL à plusieurs membres est généralement imposée comme une société de personnes, sauf si elle choisit un autre traitement. Cela signifie que la SARL produit généralement une déclaration informative, et chaque membre déclare sa part des résultats de l’entreprise dans sa déclaration personnelle.

Options de classification d’une SARL

Une SARL peut parfois choisir d’être imposée comme :

• Une société de personnes
• Une société S
• Une société C

Une fois le choix effectué, la déclaration fiscale suit les règles de la classification choisie plutôt que le traitement par défaut de la SARL.

Sociétés de personnes

Les sociétés de personnes sont des entités à imposition transitoire. La société de personnes produit généralement une déclaration informative, mais elle ne paie habituellement pas d’impôt fédéral sur le revenu au niveau de l’entité.

Chaque associé reçoit plutôt un relevé indiquant sa part des revenus, déductions, crédits et autres éléments fiscaux. L’associé déclare ensuite cette information dans sa déclaration personnelle.

Cela signifie que l’entreprise n’est pas déclarée sur la même déclaration que les salaires et autres revenus personnels du propriétaire, mais les revenus d’entreprise passent tout de même dans la déclaration fiscale du propriétaire.

Flux de déclaration courant pour les sociétés de personnes

• La société de personnes produit la déclaration requise
• Chaque associé reçoit un relevé indiquant sa part
• L’associé déclare cette part dans sa déclaration individuelle

Sociétés S

Une société S est également une structure à imposition transitoire, mais elle est soumise à des règles particulières.

L’entreprise produit généralement sa propre déclaration. Ensuite, les actionnaires déclarent leur part des revenus, déductions et crédits dans leur déclaration personnelle. Si un actionnaire travaille dans l’entreprise, il peut aussi recevoir un salaire à titre d’employé.

Cela crée une structure où un actionnaire peut avoir :

• Des salaires indiqués sur un feuillet T4
• Des revenus transmis
• Des distributions potentielles

C’est pourquoi les sociétés S exigent souvent des pratiques rigoureuses en matière de paie et de tenue de livres.

Sociétés C

Les sociétés C sont des entités fiscales distinctes. Elles produisent leur propre déclaration et paient l’impôt au niveau de la société, et les actionnaires ne déclarent généralement pas le revenu d’exploitation ordinaire de la société dans leur déclaration personnelle.

Les actionnaires peuvent plutôt déclarer :

• Des salaires s’ils travaillent pour la société
• Des dividendes si la société distribue des bénéfices

Cela diffère des entités à imposition transitoire et constitue l’exemple le plus clair de la raison pour laquelle les impôts d’entreprise et personnels sont habituellement déclarés séparément.

Quand pouvez-vous déclarer les revenus d’entreprise dans votre déclaration personnelle?

Vous pouvez généralement déclarer les revenus d’entreprise dans votre déclaration personnelle lorsque votre entreprise est traitée comme une entité à imposition transitoire ou ignorée.

Cela comprend souvent :

• Les entreprises individuelles
• Les SARL à membre unique imposées comme entités ignorées
• Les sociétés de personnes, par déclaration transitoire
• Les sociétés S, par déclaration au niveau de l’actionnaire

Dans ces cas, l’entreprise peut tout de même produire une déclaration informative distincte, mais le revenu finit par être reporté dans votre déclaration personnelle.

Quand devez-vous produire des déclarations distinctes?

Vous devez généralement produire des déclarations distinctes lorsque votre entreprise est considérée comme un contribuable distinct aux fins de l’impôt sur le revenu, surtout dans le cas d’une société C.

Vous devez également vous attendre à des déclarations distinctes lorsque :

• Votre entité doit produire une déclaration informative avant que le propriétaire ne déclare les revenus
• Vous avez choisi le traitement fiscal de société pour une SARL
• La structure de votre entreprise comporte des obligations de déclaration liées à la paie, aux actionnaires ou aux associés

Si vous ne savez pas comment l’IRS classe votre entreprise, examinez vos documents de constitution et votre statut de choix fiscal avant le début de la période des impôts.

Avantages de déclarer par votre déclaration personnelle

Déclarer les revenus d’entreprise dans votre déclaration personnelle peut simplifier le processus global.

Les avantages peuvent inclure :

• Moins de déclarations distinctes à gérer
• Une déclaration plus simple pour les très petites entreprises
• Une charge administrative réduite
• Une tenue de livres plus facile au démarrage dans certains cas

Cela peut être particulièrement utile pour les pigistes et les fondateurs solos qui commencent tout juste.

Inconvénients de déclarer par votre déclaration personnelle

Il existe aussi des compromis.

Les inconvénients possibles comprennent :

• Une exposition à l’impôt sur le travail autonome dans certaines structures
• Une plus grande exposition personnelle aux résultats de l’entreprise
• Moins de séparation entre les finances de l’entreprise et du foyer
• Une déclaration plus complexe si l’entreprise croît rapidement

À mesure que votre entreprise devient plus établie, une structure plus formelle peut être utile pour la planification fiscale, la protection contre la responsabilité et la clarté opérationnelle.

Avantages de produire des déclarations distinctes

La production de déclarations distinctes peut créer des limites plus claires entre l’entreprise et son propriétaire.

Les avantages possibles comprennent :

• Une meilleure séparation des dossiers personnels et d’entreprise
• Un traitement comptable et fiscal plus formel
• Des avantages possibles de planification fiscale selon la structure
• Une documentation plus claire pour les investisseurs, les prêteurs et les besoins futurs de conformité

Pour une entreprise en croissance, ces avantages peuvent compenser le travail supplémentaire de production.

Inconvénients de produire des déclarations distinctes

Les déclarations distinctes peuvent aussi augmenter la complexité.

Les défis courants comprennent :

• Davantage de formulaires à préparer
• Des coûts plus élevés de comptabilité et de préparation fiscale
• Des échéances supplémentaires
• Davantage de risques d’erreurs de déclaration si les dossiers sont désorganisés

C’est pourquoi le choix de l’entité devrait tenir compte à la fois des incidences fiscales et opérationnelles.

Comment simplifier la période des impôts

Que vous déclariez ensemble ou séparément, de bons dossiers font toute la différence.

Adoptez ces habitudes tout au long de l’année :

• Séparez les comptes bancaires d’entreprise et personnels
• Suivez les revenus et les dépenses chaque mois
• Conservez les reçus et les factures
• Classez les opérations de façon cohérente
• Conservez les dossiers de paie si vous vous versez un salaire ou si vous avez des employés
• Réconciliez les comptes avant la période des impôts

Plus vos livres comptables sont organisés, plus il est facile de déterminer ce qui appartient à la déclaration d’entreprise et ce qui appartient à votre déclaration personnelle.

Pourquoi le choix de l’entité compte avant la période des impôts

Choisir une structure d’entreprise n’est pas seulement une décision juridique. Cela a aussi une incidence sur :

• La façon dont vous êtes imposé
• Les formulaires que vous devez produire
• Le fait que les revenus vous soient transmis ou non
• La quantité de tenue de livres nécessaire
• La façon dont votre entreprise évolue au fil du temps

Si vous voulez une structure qui correspond à vos objectifs, il est souvent préférable de penser aux impôts dès la phase de constitution plutôt qu’une fois l’entreprise déjà en activité.

Zenind aide les entrepreneurs à constituer des SARL et des sociétés, et à respecter les obligations de conformité continues, ce qui peut faciliter le maintien de la séparation et de la documentation sur lesquelles vos déclarations fiscales reposent.

FAQ

Puis-je produire mes impôts personnels et d’entreprise sur la même déclaration?

Parfois. Les propriétaires d’entreprises individuelles et d’entités ignorées déclarent généralement l’activité d’entreprise dans leur déclaration personnelle. D’autres structures exigent d’abord des déclarations d’entreprise distinctes.

Une SARL produit-elle toujours une déclaration distincte?

Non. Une SARL est imposée selon sa classification. Une SARL à membre unique est souvent déclarée dans la déclaration personnelle du propriétaire, tandis qu’une SARL à plusieurs membres produit généralement une déclaration comme société de personnes, sauf si un autre choix s’applique.

Ai-je besoin de dossiers distincts même si je déclare ensemble?

Oui. Même si les revenus d’entreprise sont reportés dans votre déclaration personnelle, vous devez quand même conserver des dossiers clairs des revenus, des dépenses, des déductions et de l’utilisation commerciale des actifs.

Une société C est-elle déclarée avec les impôts personnels?

Pas de la même façon. Une société C produit et paie son impôt séparément, tandis que les actionnaires déclarent les salaires ou les dividendes dans leur déclaration personnelle, le cas échéant.

Quelle est l’approche la plus sûre si je ne suis pas certain?

Examinez la classification de votre entité, confirmez tout choix fiscal auprès de l’IRS et consultez un professionnel de l’impôt qualifié avant de produire votre déclaration.

En résumé

Vous pouvez parfois déclarer les impôts personnels et d’entreprise ensemble dans le sens où les revenus d’entreprise sont déclarés dans votre déclaration personnelle. C’est courant pour les entreprises individuelles, les SARL ignorées, les sociétés de personnes et les sociétés S. Mais de nombreuses structures exigent tout de même d’abord des déclarations d’entreprise distinctes, et les sociétés C sont imposées séparément de leurs propriétaires.

La bonne réponse dépend de la façon dont votre entreprise est constituée et de la façon dont l’IRS la traite. Si vous créez une nouvelle entreprise, choisir la bonne structure et garder des dossiers propres dès le départ peut vous faire gagner du temps, réduire la confusion dans la production des déclarations et soutenir une meilleure conformité à long terme.