Bolehkah Anda Memfailkan Cukai Peribadi dan Perniagaan Bersama? Panduan untuk Pemilik Perniagaan Kecil

Pemilik perniagaan kecil sering mahukan jawapan yang ringkas tentang musim cukai: bolehkah anda memfailkan cukai peribadi dan perniagaan bersama? Jawapan ringkasnya ialah ia bergantung pada struktur perniagaan anda dan bagaimana IRS menganggap syarikat anda. Ada pemilik yang melaporkan pendapatan perniagaan pada penyata peribadi mereka. Yang lain perlu memfailkan penyata perniagaan berasingan terlebih dahulu dan kemudian melaporkan pendapatan, gaji, dividen, atau pengagihan pada penyata peribadi mereka.

Memahami perbezaan ini penting kerana cara pemfailan yang salah boleh menyebabkan potongan yang terlepas, pemfailan lewat, dan tekanan yang tidak perlu. Ia juga boleh mempengaruhi jumlah yang perlu anda bayar dan tahap penyimpanan rekod yang anda perlukan sepanjang tahun.

Jika anda sedang memulakan perniagaan, memilih entiti yang betul dan mengekalkan rekod yang teratur sejak hari pertama boleh menjadikan musim cukai jauh lebih mudah. Zenind membantu pengasas membentuk dan mengekalkan perniagaan mereka dengan sokongan yang berfokus pada pematuhan, yang boleh memudahkan anda memastikan kewangan perniagaan dan peribadi kekal berasingan.

Cukai Peribadi vs. Cukai Perniagaan

Cukai peribadi meliputi pendapatan yang diperoleh oleh individu, seperti gaji, faedah, pendapatan pelaburan, atau pendapatan bekerja sendiri. Cukai perniagaan terpakai kepada pendapatan yang diperoleh oleh sesuatu entiti perniagaan dan pelaporan yang diperlukan untuk entiti tersebut.

Sama ada cukai itu difailkan dalam satu penyata atau beberapa penyata bergantung pada sama ada perniagaan itu dianggap sebagai:

• Perniagaan milikan tunggal
• Perkongsian
• Syarikat liabiliti terhad yang dikenakan cukai sebagai entiti terabai, perkongsian, S corporation, atau C corporation
• S corporation
• C corporation

Sesetengah entiti dianggap sebagai pembayar cukai yang berasingan. Yang lain menyalurkan pendapatan kepada pemilik, yang kemudian melaporkannya pada penyata mereka sendiri.

Peraturan Asas

Secara umum, anda tidak boleh menggabungkan setiap struktur perniagaan dengan penyata cukai peribadi anda dengan cara yang sama. IRS memperlakukan entiti perniagaan secara berbeza:

• Entiti laluan melalui biasanya menyalurkan pendapatan, kerugian, potongan, dan kredit kepada pemilik.
• Entiti cukai berasingan memfailkan penyata mereka sendiri dan membayar cukai di peringkat perniagaan sebelum pemilik melaporkan pendapatan tambahan pada penyata peribadi mereka.

Jadi, soalan sebenar bukan sama ada anda boleh meletakkan semuanya pada satu borang. Soalan sebenar ialah bagaimana perniagaan anda dikenakan cukai.

Jenis Perniagaan Mana yang Difailkan Bersama dan Mana yang Tidak?

Berikut ialah pecahan yang praktikal.

Jenis perniagaan	Penyata perniagaan berasingan?	Dilaporkan pada penyata peribadi?	Hasil biasa
Perniagaan milikan tunggal	Tiada penyata cukai pendapatan berasingan	Ya	Aktiviti perniagaan dilaporkan bersama Form 1040 pemilik, biasanya pada Schedule C
LLC dengan seorang ahli yang lalai kepada status entiti terabai	Tiada penyata cukai pendapatan berasingan	Ya	Biasanya dilaporkan seperti perniagaan milikan tunggal
Perkongsian	Ya	Ya	Perkongsian memfailkan penyata maklumat dan pemilik melaporkan bahagian mereka
LLC berbilang ahli yang dikenakan cukai sebagai perkongsian	Ya	Ya	Biasanya dianggap seperti perkongsian melainkan pilihan lain dibuat
S corporation	Ya	Ya	Perniagaan memfailkan penyata dan pemilik melaporkan gaji serta pengagihan
C corporation	Ya	Biasanya tiada aliran pendapatan perniagaan melalui	Syarikat membayar cukai secara berasingan, dan pemegang saham melaporkan gaji atau dividen jika berkenaan

Perniagaan Milikan Tunggal

Perniagaan milikan tunggal ialah struktur paling mudah dari sudut cukai. Perniagaan itu tidak dianggap berasingan daripada pemiliknya untuk tujuan cukai pendapatan, jadi hasil dan perbelanjaan perniagaan biasanya dilaporkan pada penyata individu pemilik.

Ini biasanya bermaksud:

• Hasil dan perbelanjaan dilaporkan pada Schedule C
• Cukai bekerja sendiri mungkin dikenakan
• Kerugian perniagaan mungkin boleh mengimbangi pendapatan lain, tertakluk kepada peraturan IRS

Susunan ini biasa bagi pekerja bebas, kontraktor bebas, dan ramai pengasas solo yang belum memilih klasifikasi cukai yang lain.

Mengapa ia terasa seperti anda memfailkan bersama

Dengan perniagaan milikan tunggal, anda pada dasarnya melaporkan aktiviti perniagaan sebagai sebahagian daripada penyata peribadi anda. Ini boleh terasa seperti memfailkan cukai peribadi dan perniagaan bersama kerana pendapatan perniagaan mengalir terus ke pemfailan individu anda.

Syarikat Liabiliti Terhad

LLC ialah struktur perniagaan dari segi undang-undang, tetapi ia bukan klasifikasi cukai dengan sendirinya. IRS mengenakan cukai ke atas LLC berdasarkan cara ia diklasifikasikan.

LLC dengan seorang ahli

LLC dengan seorang ahli selalunya dikenakan cukai sebagai entiti terabai secara lalai. Dalam keadaan itu, pemilik biasanya melaporkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan pada penyata peribadi mereka dengan cara yang serupa dengan perniagaan milikan tunggal.

LLC berbilang ahli

LLC berbilang ahli biasanya dikenakan cukai sebagai perkongsian melainkan ia memilih untuk diperlakukan secara berbeza. Ini bermaksud LLC biasanya memfailkan penyata maklumat, dan setiap ahli melaporkan bahagian mereka daripada hasil syarikat pada penyata peribadi mereka.

Pilihan pilihan cukai LLC

Sebuah LLC kadangkala boleh memilih untuk dikenakan cukai sebagai:

• Perkongsian
• S corporation
• C corporation

Sebaik sahaja pilihan dibuat, pemfailan cukai mengikuti peraturan klasifikasi yang dipilih, bukannya rawatan lalai LLC.

Perkongsian

Perkongsian ialah entiti laluan melalui. Perkongsian itu sendiri biasanya memfailkan penyata maklumat, tetapi ia biasanya tidak membayar cukai pendapatan persekutuan di peringkat entiti.

Sebaliknya, setiap rakan kongsi menerima penyata yang menunjukkan bahagian mereka daripada pendapatan, potongan, kredit, dan item cukai lain. Rakan kongsi kemudian melaporkan maklumat itu pada penyata peribadi mereka.

Ini bermaksud perniagaan tidak difailkan pada penyata yang sama dengan gaji dan pendapatan peribadi lain pemilik, tetapi pendapatan perniagaan masih mengalir melalui ke penyata cukai pemilik.

Aliran pelaporan biasa bagi perkongsian

• Perkongsian memfailkan penyata yang diperlukan
• Setiap rakan kongsi menerima jadual yang menunjukkan bahagian mereka
• Rakan kongsi melaporkan bahagian itu pada penyata individu mereka

S Corporation

S corporation juga merupakan struktur laluan melalui, tetapi ia mempunyai peraturan khas.

Perniagaan biasanya memfailkan penyata sendiri. Kemudian, pemegang saham melaporkan bahagian mereka daripada pendapatan, potongan, dan kredit pada penyata peribadi mereka. Jika pemegang saham bekerja dalam perniagaan, mereka juga mungkin menerima gaji sebagai pekerja.

Ini mewujudkan struktur di mana seorang pemegang saham mungkin mempunyai:

• Gaji W-2
• Pendapatan laluan melalui
• Pengagihan berpotensi

Disebabkan itu, S corporation sering memerlukan amalan penggajian dan simpan kira yang teliti.

C Corporation

C corporation ialah entiti cukai yang berasingan. Ia memfailkan dan membayar cukai di peringkat korporat, dan pemegang saham biasanya tidak melaporkan pendapatan perniagaan biasa syarikat pada penyata peribadi mereka.

Sebaliknya, pemegang saham mungkin melaporkan:

• Gaji jika mereka bekerja untuk syarikat
• Dividen jika syarikat mengagihkan keuntungan

Ini berbeza daripada entiti laluan melalui dan merupakan contoh paling jelas mengapa cukai perniagaan dan peribadi biasanya difailkan secara berasingan.

Bila Anda Boleh Memfailkan Pendapatan Perniagaan pada Penyata Peribadi Anda?

Anda biasanya boleh melaporkan pendapatan perniagaan pada penyata peribadi anda apabila perniagaan anda dianggap sebagai entiti laluan melalui atau entiti terabai.

Ini sering termasuk:

• Perniagaan milikan tunggal
• LLC dengan seorang ahli yang dikenakan cukai sebagai entiti terabai
• Perkongsian, melalui pelaporan laluan melalui
• S corporation, melalui pelaporan pemegang saham

Dalam kes ini, perniagaan mungkin masih memfailkan penyata maklumat berasingan, tetapi pendapatan akhirnya sampai ke penyata peribadi anda.

Bila Anda Mesti Memfailkan Secara Berasingan?

Anda biasanya mesti memfailkan secara berasingan apabila perniagaan anda dianggap sebagai pembayar cukai yang berasingan untuk tujuan cukai pendapatan, terutamanya dengan C corporation.

Anda juga harus menjangkakan pemfailan berasingan apabila:

• Entiti anda perlu memfailkan penyata maklumat sebelum pelaporan oleh pemilik berlaku
• Anda memilih rawatan cukai korporat untuk LLC
• Struktur perniagaan anda mempunyai keperluan pelaporan penggajian, pemegang saham, atau rakan kongsi

Jika anda tidak pasti bagaimana IRS mengklasifikasikan syarikat anda, semak dokumen penubuhan dan status pilihan cukai anda sebelum musim cukai bermula.

Kelebihan Memfailkan Melalui Penyata Peribadi Anda

Memfailkan pendapatan perniagaan melalui penyata peribadi anda boleh memudahkan keseluruhan proses.

Kelebihannya mungkin termasuk:

• Kurang penyata berasingan untuk diuruskan
• Pelaporan yang lebih mudah untuk perniagaan yang sangat kecil
• Beban pentadbiran yang lebih rendah
• Penyimpanan rekod permulaan yang lebih mudah dalam sesetengah kes

Ini boleh sangat membantu untuk pekerja bebas dan pengasas solo yang baru bermula.

Kekurangan Memfailkan Melalui Penyata Peribadi Anda

Terdapat juga pertukaran.

Potensi kelemahan termasuk:

• Pendedahan cukai bekerja sendiri dalam sesetengah struktur
• Lebih banyak pendedahan peribadi terhadap hasil perniagaan
• Pemisahan yang kurang jelas antara perniagaan dan kewangan isi rumah
• Pelaporan yang lebih rumit jika perniagaan berkembang dengan cepat

Apabila syarikat anda menjadi lebih mantap, struktur yang lebih formal mungkin berguna untuk perancangan cukai, perlindungan liabiliti, dan kejelasan operasi.

Kelebihan Memfailkan Secara Berasingan

Pemfailan berasingan boleh mewujudkan sempadan yang lebih jelas antara perniagaan dan pemilik.

Potensi manfaat termasuk:

• Pemisahan rekod perniagaan dan peribadi yang lebih baik
• Rawatan perakaunan dan cukai yang lebih formal
• Potensi kelebihan perancangan cukai bergantung pada struktur
• Dokumentasi yang lebih kemas untuk pelabur, pemberi pinjaman, dan keperluan pematuhan masa depan

Bagi syarikat yang sedang berkembang, kelebihan ini boleh melebihi kerja pemfailan tambahan.

Kekurangan Memfailkan Secara Berasingan

Pemfailan berasingan juga boleh meningkatkan kerumitan.

Cabaran lazim termasuk:

• Lebih banyak borang untuk disediakan
• Kos perakaunan dan penyediaan cukai yang lebih tinggi
• Tarikh akhir tambahan
• Lebih banyak peluang untuk kesilapan pemfailan jika rekod tidak teratur

Sebab itulah pilihan entiti harus dibuat dengan mempertimbangkan kesan cukai dan operasi.

Cara Memudahkan Musim Cukai

Sama ada anda memfailkan bersama atau berasingan, rekod yang baik adalah faktor penentu sebenar.

Kekalkan tabiat berikut sepanjang tahun:

• Asingkan akaun bank perniagaan dan peribadi
• Jejaki pendapatan dan perbelanjaan setiap bulan
• Simpan resit dan invois
• Kategorikan transaksi secara konsisten
• Simpan rekod penggajian jika anda membayar diri sendiri atau pekerja
• Selaraskan akaun sebelum musim cukai

Semakin teratur buku anda, semakin mudah untuk menentukan apa yang perlu dimasukkan ke penyata perniagaan dan apa yang perlu dimasukkan ke penyata peribadi anda.

Mengapa Pilihan Entiti Penting Sebelum Musim Cukai

Memilih struktur perniagaan bukan hanya keputusan undang-undang. Ia juga mempengaruhi:

• Cara anda dikenakan cukai
• Borang yang anda failkan
• Sama ada pendapatan mengalir kepada anda
• Berapa banyak simpan kira yang anda perlukan
• Bagaimana syarikat anda berkembang dari semasa ke semasa

Jika anda mahu struktur yang sesuai dengan matlamat anda, selalunya lebih baik memikirkan cukai pada peringkat penubuhan daripada selepas perniagaan sudah beroperasi.

Zenind membantu usahawan menubuhkan LLC dan syarikat serta kekal mengikuti pematuhan berterusan, yang boleh memudahkan anda mengekalkan pemisahan dan dokumentasi yang bergantung pada pemfailan cukai anda.

Soalan Lazim

Bolehkah saya memfailkan cukai perniagaan dan peribadi saya pada penyata yang sama?

Kadangkala. Pemilik perniagaan milikan tunggal dan entiti terabai biasanya melaporkan aktiviti perniagaan pada penyata peribadi mereka. Struktur lain memerlukan pemfailan perniagaan berasingan terlebih dahulu.

Adakah LLC sentiasa memfailkan secara berasingan?

Tidak. LLC dikenakan cukai berdasarkan klasifikasinya. LLC dengan seorang ahli sering dilaporkan pada penyata peribadi pemilik, manakala LLC berbilang ahli biasanya memfailkan sebagai perkongsian melainkan pilihan lain dibuat.

Adakah saya perlu menyimpan rekod berasingan walaupun saya memfailkan bersama?

Ya. Walaupun pendapatan perniagaan mengalir ke penyata peribadi anda, anda masih memerlukan rekod yang jelas bagi pendapatan, perbelanjaan, potongan, dan penggunaan aset perniagaan.

Adakah C corporation difailkan bersama cukai peribadi?

Bukan dengan cara yang sama. C corporation memfailkan dan membayar cukai secara berasingan, manakala pemegang saham melaporkan gaji atau dividen pada penyata peribadi mereka jika berkenaan.

Apakah pendekatan paling selamat jika saya tidak pasti?

Semak klasifikasi entiti anda, sahkan sebarang pilihan IRS, dan berbincang dengan profesional cukai yang berkelayakan sebelum memfailkan.

Kesimpulan

Anda kadangkala boleh memfailkan cukai peribadi dan perniagaan bersama dalam erti kata bahawa pendapatan perniagaan dilaporkan pada penyata peribadi anda. Itu biasa bagi perniagaan milikan tunggal, LLC terabai, perkongsian, dan S corporation. Tetapi banyak struktur perniagaan masih memerlukan pemfailan perniagaan berasingan terlebih dahulu, dan C corporation dikenakan cukai secara berasingan daripada pemiliknya.

Jawapan yang tepat bergantung pada cara perniagaan anda ditubuhkan dan cara IRS memperlakukannya. Jika anda sedang menubuhkan syarikat baharu, memilih struktur yang betul dan mengekalkan rekod yang kemas sejak awal boleh menjimatkan masa, mengurangkan kekeliruan pemfailan, dan menyokong pematuhan jangka panjang yang lebih baik.